結(jié)算管理制度

PAGEPAGE1結(jié)算管理制度編制 日期審核 日期批準(zhǔn) 日期第一第二第三第四第五第六第七第八第九

目錄總則 2 2費(fèi)用結(jié)算 3 4 5 5電費(fèi)結(jié)算 6 7附則 7第一章 總則第一條目的本制度的目的是為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范第二條范圍本制度規(guī)定了財(cái)務(wù)結(jié)算的原則,包括內(nèi)部往來、費(fèi)用、材料、燃容.第三條 財(cái)務(wù)結(jié)算是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用轉(zhuǎn)帳支票、本票、匯票、匯兌、為.第二章 內(nèi)部往來結(jié)算第四條內(nèi)部往來結(jié)算是指公司及下屬分公司、子公司等各關(guān)第五條公司內(nèi)部往來交易包括關(guān)聯(lián)單位之間的資金往來、商項(xiàng).第六條公司內(nèi)部往來結(jié)算包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款賬第七條（一）公司內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的結(jié)算，采用結(jié)算中心模式方式.整個(gè)（二）各關(guān)聯(lián)單位發(fā)生的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，均只與結(jié)算中心掛賬轉(zhuǎn)賬核使用其它應(yīng)付"(三)各關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行內(nèi)部往來的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)盡量在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。（四）各關(guān)聯(lián)單位之間的內(nèi)部往來交易，在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)第八條 各公司因分別為獨(dú)立的法人，在公司內(nèi)部交易行為中善（一）關(guān)聯(lián)單位之間的商品轉(zhuǎn)移，應(yīng)根據(jù)交易內(nèi)容擬定作價(jià)（二）內(nèi)部資金往來業(yè)務(wù)應(yīng)遵循事前溝通原則，發(fā)生往來業(yè)務(wù)真（三）單筆金額超過0萬以上的內(nèi)部交易業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)交易內(nèi)署.（四）代付費(fèi)用必須有對(duì)方書面委托的復(fù)印件、費(fèi)用原始憑據(jù)（五）資產(chǎn)調(diào)撥必須有調(diào)入方的書面收條的復(fù)印件或者相關(guān)第三章 費(fèi)用結(jié)算第九條 公司圍繞經(jīng)營、管理、銷售所發(fā)生的交通費(fèi)、出差費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用嚴(yán)格按開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)控制,經(jīng)過審批程具體要求按照《費(fèi)用管理制度《資金支付審批管理制度》相關(guān)第四章 物資采購結(jié)算第一條安技部負(fù)責(zé)編制備品儲(chǔ)備定額，物資部、安技部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部共同核定消耗性物資儲(chǔ)備定額，以合理控制占用的流動(dòng)資金。第二條物資部根據(jù)各部門上報(bào)的各類物資需用計(jì)劃，核庫平衡后編制物資采購計(jì)劃,并將物資采購預(yù)算報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，作為月度第三條除了賣方市場(chǎng)外,物資采購一般不提供預(yù)付款，特情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理同意，可適當(dāng)增加預(yù)付款比例，但不的%。第四條采購物資結(jié)算時(shí)，物資部應(yīng)提供合同、收料單、驗(yàn)收第五條對(duì)單價(jià)在3萬元以上或總價(jià)在0萬元以上的物資采購,價(jià)%金年.第六條在質(zhì)保期滿后,須經(jīng)安技部會(huì)同使用部門確認(rèn)無質(zhì)量問題后，方可辦理質(zhì)保金的支付手續(xù)。如產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問題，物資部應(yīng)提出質(zhì)保金的處理意見，并征得安技部或使用部門以及計(jì)劃財(cái)務(wù)部的同.第五章 燃料采購結(jié)算第七條 燃料部根據(jù)公司安排的發(fā)電計(jì)劃、燃料管理經(jīng)營策略結(jié)合燃料的儲(chǔ)備情況和市場(chǎng)供求變化，編制燃料年度、月度采購計(jì)第八條 燃料結(jié)算時(shí)，燃料部應(yīng)提供收料單、核價(jià)單、化驗(yàn)單數(shù)量驗(yàn)收單、發(fā)票（燃煤）等合法的原始憑證,單據(jù)齊全后方可辦理付款。第九條 需要提供發(fā)票的燃料采購，已基本具備燃料結(jié)算條件但對(duì)方的發(fā)票尚未提供，根據(jù)實(shí)際情況確需付款時(shí)，燃料部應(yīng)填制燃料采購借款單說明借款理由，經(jīng)主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可辦理付款，付款比例一般不超過貨款總額的80％,特殊情況需全額支付貨款第六章 外包工程結(jié)算第十條外包工程項(xiàng)目必須列入公司年度、月度計(jì)劃，確需外包而未列入計(jì)劃的工程項(xiàng)目，應(yīng)補(bǔ)辦審批手續(xù)。安技部根據(jù)批準(zhǔn)的據(jù).第十一條工程外包均應(yīng)簽定施工（檢修承攬）合同。簽定工程合同時(shí),由安技部組織有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽,工程的預(yù)（決)算要及第十二條1、一般的工程項(xiàng)目原則上不提供預(yù)付款或進(jìn)度款,對(duì)于工期超過2過50價(jià)%的）.2、對(duì)工期超過3個(gè)月的基本建設(shè)工程或更新改造工程，除可價(jià)25款的8％。3、外包工程原則上應(yīng)預(yù)留5—10％的安全施工保證金，按照月度進(jìn)度款進(jìn)行預(yù)留，由公司根據(jù)《安全管理制度》中“外部工程4經(jīng)安技部簽證后，方可辦理付款。特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，過0第十三條工程結(jié)算在支付50％的款項(xiàng)時(shí)，工程施工方應(yīng)該提供發(fā)票，工程竣工驗(yàn)收結(jié)算時(shí)，應(yīng)提供工程竣工驗(yàn)收單、發(fā)票等第十四條 外包工程原則上應(yīng)預(yù)留10％的質(zhì)量保證金,質(zhì)保期一般為一年。對(duì)于長期合作的施工單位,總造價(jià)在5萬元以下的工程，第十五條 工程質(zhì)保期滿,經(jīng)安技部和歸口設(shè)備管理部門簽發(fā)第十六條 如質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)施工質(zhì)量問題，安技部應(yīng)提出質(zhì)批.第七章 電費(fèi)結(jié)算第十七條 公司上網(wǎng)電費(fèi)結(jié)算按照已核準(zhǔn)的農(nóng)林生物質(zhì)發(fā)電第十八條公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營、行政