XX家用電器公司報表統(tǒng)計上報規(guī)定

XX家用電器公司報表統(tǒng)計上報規(guī)定為加強門店銷售款的財務監(jiān)控力度，統(tǒng)一銷售上報口徑，保證銷售額數(shù)據(jù)的準確一致性，現(xiàn)對銷售款的上報作如下規(guī)定：第一項銷售日報表管理規(guī)定收銀在銀行結(jié)帳時點收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行，包括當日銷售現(xiàn)金、上日結(jié)帳時點后隔夜款、收取的預收款現(xiàn)金。預收款。預收款專指因客戶需要預付部分或全部貨款，但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵預收款。對于預收款，收銀必須進行相關(guān)登記，記錄預收款時間和實現(xiàn)銷售時間。對于部分預收的一律不得開具發(fā)票；對于全額預收的，除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票。凡預收款的必須明確發(fā)票開具時間且最晚在7天內(nèi)，不可待定，否則不得采用預收款方式。目前系統(tǒng)原因主要為：使用ERP系統(tǒng)的，銷售非集中配送但無庫存的商品；外省使用手工發(fā)票和前臺電腦開票的均可實現(xiàn)即時開票。預收款的解款要求：鑒于預收情況較少，故要求每一筆預收款均單獨填寫“銀行解款單”，解款單上注明收銀柜臺名稱、預售單號碼，根據(jù)預收解款總額填寫“繳款憑證”；解款后，臺帳核對繳款憑證總額與相應預收款解款單總額，解款單暫由臺帳保管。預收款商品發(fā)票開出后，收銀在當日銷售的繳款憑證上注明預收款的預售單號；臺帳根據(jù)預售單號進行抽取原解款單，保證當日隨當日繳款憑證、記帳聯(lián)、解款單等一同交財務。則當日銷售的繳款憑證總額＝記帳聯(lián)總額＝當日現(xiàn)金支票解款＋讓利＋其他（如：總部調(diào)現(xiàn)）＋原預收款（當日銷售中以預收款沖抵部分，注明預售單號）根據(jù)永財通字【2003】第0007號《加強門店銷售款管理的緊急通知（暨：門店銷售款管理規(guī)定）》，門店必須嚴格執(zhí)行，禁止發(fā)生應收款。附表：注：若為門店銷售日報表，則“門店”一欄改為“日期”________分公司銷售日報表星期：年月日單位：元行次項目門店＊＊＊＊＊＊＊＊合計天氣1上日余額現(xiàn)金2其他3預收款(-)4合計5本日實際開票數(shù)空調(diào)科6冰洗科7小白科8彩電科9視聽科10小黑科11手機科12IT數(shù)碼科13合計14占分公司比重15本日解款現(xiàn)金解入16票據(jù)解入17POS機18合計19本日銷售其它組成實際抵用禮金券20讓利21工資獎金22總部調(diào)現(xiàn)23預收款調(diào)正242526合計27本日余額現(xiàn)金28其他29預收款(-)30合計實際銷售與預算分析6月份銷售計劃單位:萬元時間進度累計銷售額單位:萬元累計銷售占預算比例填表說明：1）填表說明本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報財務管理中心2）本日實際開票數(shù)指門店當日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷售總額3）本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當日預收款4）POS機指門店當日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額5）本日預收款調(diào)正：預收貨款解繳額填負數(shù)；原預收款實現(xiàn)銷售（開票），根據(jù)原預收金額填正數(shù)；正負相抵后填入6）本日余額中：現(xiàn)金是當日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預收款(-)指當日銀行繳款時點后的預收金額，以負數(shù)填列7）讓利指開票金額與實收現(xiàn)金的用于補貼給顧客差額數(shù)8）27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30第二項規(guī)范對外報表及銷售日報表一、對外報表對外報表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè)經(jīng)營狀況，因此，準確、及時的提供對外報表就顯得極其重要。鑒于目前各分公司報表上傳的及時性和準確性存在或多或少的問題，現(xiàn)對對外報表的內(nèi)容、格式、上報時間、相關(guān)責任人、相關(guān)負責人及懲處辦法做出相應的規(guī)定。對外報表的內(nèi)容根據(jù)公司具體情況，將對外報表分為：資產(chǎn)負債表、主要稅金明細表、損益表、費用明細表及經(jīng)營情況匯總表。對外報表的格式（見附件）上報時間對外報表由分公司匯總完畢、確認后于次月6號前提交財務管理中心（節(jié)假日不順延）。懲處辦法（1）各分公司必須按統(tǒng)一的格式編制對外報表，不得隨意修改。若發(fā)現(xiàn)分公司擅自增減報表項目、擅自修改公式，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關(guān)責任人罰款。（2）各分公司必須在規(guī)定時間內(nèi)出具對外報表。若分公司未按時出具、上傳報表延誤中心報表的匯總，則對相關(guān)人員以一定的處罰。（3）各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準確性負責，保證報表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時也要對報表的完整性負責。若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤、報表之間的勾稽關(guān)系有誤、報表缺乏完整性，則對相關(guān)人員以一定的處罰。二、銷售日報表銷售日報表作為公司對內(nèi)的報表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。1、各分公司負責匯總的人員必須在次日10：30之前將日報表以郵件的形式發(fā)送并確保報表的及時性。2、各門店的財務主管與出納必須認真編制日報表，保證報表的準確性；各分公司最