2022年市煙草專賣局對(duì)標(biāo)指標(biāo)情況分析報(bào)告

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁(yè)2022年市煙草專賣局對(duì)標(biāo)指標(biāo)情況分析報(bào)告2022年1-9月，市煙草專賣局嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)家局在行業(yè)內(nèi)全面開(kāi)展對(duì)標(biāo)工作的要求，根據(jù)《xx市煙草專賣局關(guān)于開(kāi)展對(duì)標(biāo)工作的實(shí)施方案》（巖煙專[2022]181號(hào)）文件精神，結(jié)合我局實(shí)際狀況，緊緊圍繞“煙葉防過(guò)熱、卷煙上水平、稅利保增長(zhǎng)”的主要任務(wù)，各專業(yè)組有序開(kāi)展對(duì)標(biāo)工作，與去年同期相比，我局人均勞動(dòng)效率（卷煙）指標(biāo)為84.20箱/人，同比增加6.01%，增幅位居全省第一；人均卷煙銷售收入為138.50萬(wàn)元/人，同比上升15.01％；總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率為25.91%，同比下降26.65%；成本費(fèi)用利潤(rùn)率為10.28，同比下降35.20%。與去年同期比較，卷煙三項(xiàng)費(fèi)用率、人工費(fèi)用占銷售收入比重、單箱人工費(fèi)用、單箱物流費(fèi)用、物流費(fèi)用占銷售收入比重、單箱卷煙經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、單箱卷煙管理費(fèi)用等指標(biāo)均有不同程度的上升，其中以單箱物流費(fèi)用增長(zhǎng)最大，增幅46.57%?，F(xiàn)將2022年1-9月對(duì)標(biāo)指標(biāo)狀況詳細(xì)分析如下：（一）效率指標(biāo)1、2022年1-9月人均勞動(dòng)效率（卷煙）84.20箱/人，與去年同期相比增長(zhǎng)了6.01%，增幅位居全省第1位。人均勞動(dòng)效率（卷煙）84.20箱/人比全省平均水平161.91箱/人低77.71箱/人。2022年1-9月xx總銷量82431箱，同比3643箱，增幅4.62%，增幅位居全省第5位。2、2022年1-9月人均卷煙銷售收入138.5萬(wàn)元/人，與去年同期相比上升了15.01%，增幅位居全省第3位，比全省平均水平270.33萬(wàn)元/人低48.77%。（二）費(fèi)用指標(biāo)1、卷煙三項(xiàng)費(fèi)用率：1-9月我局卷煙三項(xiàng)費(fèi)用率指標(biāo)為6.65%，同比去年上升了3.82%，與全省平均指標(biāo)相比還存在差距。2、人工費(fèi)用占銷售收入比重：上半年我局人工費(fèi)用占銷售收入比重為4.42%，比去年同期上升了10.81%，雖然我局卷煙銷售收入有大幅增加，但由于歷史緣由，我局正式工人數(shù)較多，導(dǎo)致該項(xiàng)指標(biāo)上升。3、單箱人工費(fèi)用：2022年1-9月單箱人工費(fèi)用為727.40%，同比上升了20.22%，與全省平均水平及兄弟地（市）相比，還有肯定的差距。4、單箱卷煙經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：今年上半年指標(biāo)值為340.16元/箱，同比上年323.02元/箱增加17.14%，增幅5.31%，主要緣由我局依據(jù)省公司要求，對(duì)費(fèi)用分環(huán)節(jié)進(jìn)行核算，將去年同期在管理費(fèi)用中核算的工資、福利費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車雜費(fèi)、燃油費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等屬于業(yè)務(wù)部門開(kāi)支的費(fèi)用調(diào)整到銷售費(fèi)用。該指標(biāo)高于全省平均水平，主要是由于我局地處山區(qū)，交通不便、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)落后于全省其他地區(qū)。5、單箱卷煙管理費(fèi)用：本年1-9月單箱卷煙管理費(fèi)用為774.83元/箱，指標(biāo)同比上年同期663.68元/箱，增加了16.75個(gè)百分點(diǎn)，在全省三個(gè)煙區(qū)中排名中等。6、單箱物流費(fèi)用指標(biāo)：2022年度1-9月份單箱物流費(fèi)用225.51元/箱，同比去年漲幅為46.57%；同比該指標(biāo)全省平均值138.89元高出86.62元，高出比例62.37％；同比全省先進(jìn)值105.21元高出120.3元，高出比例114.34％。7、物流費(fèi)用占銷售收入比重：2022年度1-9月份物流費(fèi)用占銷售收入比重為1.37％，同比去年1.01增長(zhǎng)了35.10%；同比該指標(biāo)全省平均值0.83％高出0.54％，高出比例66.06％；同比全省先進(jìn)值0.62％高出0.75％。三、費(fèi)用狀況及緣由分析：（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用分析今年1-9月份經(jīng)營(yíng)費(fèi)用9498萬(wàn)元，同比增加764萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.75%，管理費(fèi)用17431萬(wàn)元，同比上年13933萬(wàn)元增加3498萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.11%，財(cái)務(wù)費(fèi)用同比削減159萬(wàn)元，削減106%。其中利息收入同比增加135萬(wàn)元，增幅63.38%。下面對(duì)快報(bào)中的詳細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行簡(jiǎn)要分析（為增加數(shù)據(jù)的可比性，對(duì)銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中相同項(xiàng)目的費(fèi)用進(jìn)行合并分析）：1.職工薪酬列支8551萬(wàn)元，同比增加946萬(wàn)元。增長(zhǎng)12.49%，其中（1）工掛工資列支7328萬(wàn)元（含銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用中列支的工資，下同），占費(fèi)用總額的27.28%，同比增加1295萬(wàn)元，同比增21.47%，占費(fèi)用增加額的30.32%。主要是由于今年工掛工資預(yù)提數(shù)提高。（2）員工福利費(fèi)列支1443萬(wàn)元，同比增加644萬(wàn)元，由于今年離退人員費(fèi)用在福利費(fèi)列支，去年同期在勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)列支。同口徑對(duì)比，員工福利費(fèi)實(shí)際增加300萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.25%（3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)列支3074萬(wàn)元，占費(fèi)用總額的11.44%，同比增加1350萬(wàn)元，增長(zhǎng)78.31%，占費(fèi)用增加總額的31.61%。其中企業(yè)年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）同比增加430萬(wàn)元，主要是由于去年按年一次性支付，今年按月支付；補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)同比增加500萬(wàn)元，主要是由于去年按年一次性支付，今年按半年支付；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)同比增加305萬(wàn)元，其中清算上年養(yǎng)老保險(xiǎn)同比增加99萬(wàn)元，由于計(jì)繳基數(shù)提高，每月上交數(shù)增加16萬(wàn)元。2.煙葉臨時(shí)人員工資（含煙技員及三個(gè)月以內(nèi)的季節(jié)工）列支2601萬(wàn)元，占費(fèi)用總額的9.68%，同比增加344萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)15.24%，占費(fèi)用增加額的8.05%3.無(wú)形資產(chǎn)攤銷507萬(wàn)元，同比增加328萬(wàn)元，占費(fèi)用增加額的7.68%，主要是去年10月份至今年9月份，無(wú)形資產(chǎn)增加31個(gè)，無(wú)形資產(chǎn)賬面金額增加4422萬(wàn)元，影響無(wú)形資產(chǎn)攤銷增加328萬(wàn)元。5.上半年業(yè)務(wù)款待費(fèi)共列支1555萬(wàn)元，占費(fèi)用總額的5.79%，占銷售收入的0.69%。業(yè)務(wù)款待費(fèi)同比增加374萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.67%。其中款待用煙增加90萬(wàn)元，占該項(xiàng)費(fèi)用增加額的24.06%；款待禮品增加27萬(wàn)元，占該項(xiàng)費(fèi)用增加額的7.21%。6.業(yè)務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)列支392萬(wàn)元，同比增加150萬(wàn)元，增長(zhǎng)61.98%。今年同比增加的緣由是今年新增卷煙品牌形象店裝修費(fèi)用47萬(wàn)元，長(zhǎng)汀分公司創(chuàng)建全國(guó)優(yōu)秀縣材料費(fèi)24萬(wàn)元，全國(guó)法制宣揚(yáng)費(fèi)22萬(wàn)元，創(chuàng)建全國(guó)優(yōu)秀縣級(jí)電視片制作費(fèi)18萬(wàn)元，科技與創(chuàng)新專題片制作費(fèi)16萬(wàn)元。7.稅金列支494萬(wàn)元，同比增加168萬(wàn)元，增長(zhǎng)51.53%。其中房產(chǎn)稅增加112萬(wàn)元，印花稅同比增加28萬(wàn)元，土地使用稅同比增加5萬(wàn)元。8.勞務(wù)費(fèi)列支365萬(wàn)元，同比增加288萬(wàn)元，增長(zhǎng)374.03%，站費(fèi)用增加額的7.02%，主要是今年?duì)I銷信息系統(tǒng)采集勞務(wù)費(fèi)列支45萬(wàn)元。9.勞動(dòng)愛(ài)護(hù)費(fèi)同比削減194萬(wàn)元，削減67.57%。主要是去年同期公司制作工作服（長(zhǎng)聘工按每人3000元標(biāo)準(zhǔn)三年一做，短聘工按1000元標(biāo)準(zhǔn)一年一做）。10.運(yùn)輸費(fèi)同比削減138萬(wàn)元，削減38.56%，主要是由于上年同期支付了硝酸鉀運(yùn)費(fèi)83萬(wàn)元，今年未支付。11.詢問(wèn)費(fèi)同比削減51萬(wàn)元，削減84.11%，主要是去年同期公司支付網(wǎng)建詢問(wèn)費(fèi)15萬(wàn)元，支付卷煙終端與服務(wù)品牌詢問(wèn)費(fèi)15萬(wàn)元。12.包裝費(fèi)列支70萬(wàn)元，同比削減310萬(wàn)元，削減81.58%，占費(fèi)用增減額的7.56%，主要是由于自然災(zāi)難影響，今年煙葉收購(gòu)、銷售進(jìn)度相比去年較緩，相應(yīng)的包裝費(fèi)尚未結(jié)算。13.財(cái)務(wù)費(fèi)用今年1-9月份財(cái)務(wù)費(fèi)用-311萬(wàn)元，同比上年-156萬(wàn)元削減155萬(wàn)元，削減99.36%。其中利息收入同比增加129萬(wàn)元，增幅34.95%。主要緣由是今年資金較去年寬松，主要是由于今年轉(zhuǎn)讓該公司的xx金葉復(fù)烤公司10%股權(quán)款3162萬(wàn)元，預(yù)收廣東中煙工業(yè)有限責(zé)任公司煙葉銷售款6000萬(wàn)元，預(yù)收安徽中煙工業(yè)有限公司煙葉銷售款6000萬(wàn)元，預(yù)收上海煙草（集團(tuán)）公司煙葉銷售款5500萬(wàn)，預(yù)收山東中煙工業(yè)公司煙葉銷售款4000萬(wàn)元，預(yù)收河北中煙工業(yè)公司煙葉銷售款3000萬(wàn)元，預(yù)收福建中煙工業(yè)公司煙葉銷售款3000萬(wàn)元。（二）物流費(fèi)用分析2022年度1-9月份卷煙物流費(fèi)用總額為1859萬(wàn)元，主要由人工費(fèi)用、租賃及折舊費(fèi)用、汽車費(fèi)用、行政辦公費(fèi)用等構(gòu)成，同比2022年度1212萬(wàn)元增加647萬(wàn)元，增幅53.38％?，F(xiàn)詳細(xì)分析如下：1、人工費(fèi)用：2022年度1-9月份人工費(fèi)用總額995萬(wàn)元，占物流總費(fèi)用的53.54％，同比2022年度731萬(wàn)元增加264萬(wàn)元，增幅36.11％，增加的主要緣由是年度績(jī)效工資調(diào)增、社保以及住金標(biāo)準(zhǔn)提高所致。2022年度1-9月份單箱人工費(fèi)用為120.74元，同比2022年度92.78元增加27.96元。2、租賃及折舊費(fèi)用：2022年度1-9月份租賃及折舊費(fèi)用總額455萬(wàn)元，占物流總費(fèi)用的24.47％，同比2022年度160萬(wàn)元增加295萬(wàn)元，增幅184％，增加的主要緣由是新增加卷煙配送中心租賃費(fèi)用300萬(wàn)元所致。2022年度1-9月份單箱折舊費(fèi)用為55.18元，同比2022年度20.31元增加34.87元。3、汽車費(fèi)用：2022年度1-9月份汽車費(fèi)用總額160萬(wàn)元，占物流總費(fèi)用的8.39％，同比2022年度111萬(wàn)元增加49萬(wàn)元，增幅44.14％，增加的主要緣由是燃油費(fèi)價(jià)格提高以及2022年度保險(xiǎn)費(fèi)用列支于2022年末所致。2022年度1-9月份單箱車輛費(fèi)用為19.41元，同比2022年度14.09元增加5.32元。4、行政辦公費(fèi)用：2022年度1-9月份行政辦公費(fèi)用總額127萬(wàn)元，占物流總費(fèi)用的6.85％，同比2022年度103萬(wàn)元增加24萬(wàn)元，增幅23.30％，增加的主要緣由是新增水電費(fèi)用32萬(wàn)元所致。2022年度1-9月份單箱行政辦公費(fèi)用為15.41元，同比2022年度13.07元增加2.34元。5、其他業(yè)務(wù)費(fèi)用：2022年度1-9月份其他業(yè)務(wù)費(fèi)用122萬(wàn)元，占物流總費(fèi)用的6.75％，同比2022年度107萬(wàn)元增加15萬(wàn)元，增幅14.02％，增加的主要緣由是分揀包裝用PE膜價(jià)格上漲所致。四、緣由分析通過(guò)對(duì)標(biāo)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際值與全省平均值、全省先進(jìn)值的對(duì)比，我局各項(xiàng)指標(biāo)與全省兄弟市局相比，均有較大差距，緣由主要有：1、人員因素我局全部卷煙營(yíng)銷、物流從業(yè)人員中，正式人員占比較高。2、市場(chǎng)和地理因素xx屬于中小城市，人口較少且分散，市場(chǎng)密集度不高，另外xx地處山區(qū)，送貨道路多為縣道、鄉(xiāng)道和村道，道路坎坷且互不閉合，各項(xiàng)費(fèi)用如修理費(fèi)用等較高，單箱費(fèi)用也較高。3、指標(biāo)計(jì)算因素全省財(cái)務(wù)核算方式尚未完全統(tǒng)一，特殊是物流核算方式，因此某些指標(biāo)的可比性還不是很強(qiáng)。4、管理因素盡管存在上述一些客觀因素，但我局管理也存在一些亟待改進(jìn)的地方，比如：費(fèi)用管理水平需進(jìn)一步提升，費(fèi)用管理制度還不成體系；對(duì)標(biāo)工作機(jī)制尚未健全等。五、改進(jìn)措施我局各項(xiàng)指標(biāo)距離全省先進(jìn)指標(biāo)仍有較大距離。剖析緣由，加大工作力度，進(jìn)一步提高勞動(dòng)效率和企業(yè)管理水平，切實(shí)降低成本費(fèi)用，制定以下改進(jìn)措施：1、強(qiáng)化管理創(chuàng)新，切實(shí)降低各項(xiàng)費(fèi)用。我局將在員工數(shù)量掌握在現(xiàn)有水平的基礎(chǔ)上，壓縮一切不必要的支出，要把掌握成本費(fèi)用作為“保增長(zhǎng)、上水平”的重要措施：①?gòu)木頍熶N售上，突出品牌培育，抓好均衡銷售，實(shí)現(xiàn)銷量平穩(wěn)增長(zhǎng)，銷售收入提高，結(jié)構(gòu)合理提升；②從煙葉收購(gòu)上，進(jìn)一步優(yōu)化收購(gòu)流程，出臺(tái)《煙葉收購(gòu)管理規(guī)范》，核定收購(gòu)每個(gè)流程的用工，合理支配煙葉收購(gòu)時(shí)間，壓縮收購(gòu)時(shí)間，加快收購(gòu)調(diào)撥進(jìn)度，把擔(dān)煙人工費(fèi)用降低到160元/擔(dān)以下；提早選購(gòu)各種煙葉包裝物資，確保招標(biāo)選購(gòu)價(jià)格保持較低水平。③從物流費(fèi)用上，優(yōu)化送貨線路，通過(guò)送貨車輛整合，合理調(diào)配車輛資源，提高車輛運(yùn)行效率，有效降低物流運(yùn)輸成本；導(dǎo)入6S管理，加強(qiáng)成本核算及節(jié)能減排，打造低碳物流。④從綜合管理上，加強(qiáng)對(duì)款待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)和業(yè)務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)等費(fèi)用的掌握。2、建立健全對(duì)標(biāo)各項(xiàng)制度，建立專業(yè)組活動(dòng)制度、例會(huì)制度、通報(bào)制度，建立和完善市、縣兩級(jí)對(duì)標(biāo)考核細(xì)則、考核標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)考核機(jī)制，定期公布對(duì)標(biāo)工作考核結(jié)果，把對(duì)標(biāo)工作列入業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核管理方法，完善考核方法，引導(dǎo)對(duì)標(biāo)工作的有序開(kāi)展，形成對(duì)標(biāo)工作長(zhǎng)效機(jī)制。3、實(shí)行內(nèi)外對(duì)標(biāo)工作機(jī)制(1)內(nèi)部對(duì)標(biāo)。通過(guò)設(shè)置內(nèi)部對(duì)標(biāo)指標(biāo)體系，在各個(gè)縣局（分公司）之間進(jìn)行對(duì)標(biāo)指標(biāo)橫向的對(duì)比，同時(shí)，各個(gè)縣局（分公司）之間自己與自己的過(guò)去比（縱向），樹(shù)立最佳管理標(biāo)桿，形成比、幫、趕、超的良好局面，達(dá)到提升管理水平，降低成本的目的。(2)外部對(duì)標(biāo)。根據(jù)上級(jí)有關(guān)對(duì)標(biāo)的要求及省局千分制業(yè)績(jī)考評(píng)方法，建立對(duì)標(biāo)工作機(jī)制，落實(shí)對(duì)標(biāo)任務(wù)，樂(lè)觀參加省內(nèi)同行、國(guó)內(nèi)同行的對(duì)標(biāo)，查找差異、分析差異，針對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)提出解決方案，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理水平的不斷提升。六、下一步方案下一階段，我局將以企業(yè)管理現(xiàn)場(chǎng)會(huì)的召開(kāi)為契機(jī)，以創(chuàng)建一流和提升水平為主線，以“對(duì)比標(biāo)桿、改進(jìn)短板、總體提升、爭(zhēng)創(chuàng)一流”為目標(biāo)，結(jié)合“提升一流的企業(yè)管理水平”課題建設(shè)，連續(xù)深化開(kāi)展對(duì)標(biāo)工作，詳細(xì)措施是：（一）全面宣揚(yáng)動(dòng)員，達(dá)到兩個(gè)目標(biāo)。圍繞“卷煙上水平、稅利保增長(zhǎng)”這一條主線，在全面宣貫，全員參加上下功夫，通過(guò)多種方式進(jìn)一步宣揚(yáng)動(dòng)員，統(tǒng)一思想，營(yíng)造良好的氛圍，將對(duì)標(biāo)工作與業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來(lái)，把對(duì)標(biāo)指標(biāo)納入質(zhì)量管理體系建設(shè)，推動(dòng)對(duì)標(biāo)工作全面開(kāi)展，達(dá)到“降低費(fèi)用和提高工作效率”的目標(biāo)；（二）深化分析指標(biāo)，制定改進(jìn)措施。對(duì)標(biāo)工作不是單個(gè)對(duì)標(biāo)人員的事情，要求對(duì)標(biāo)工作的重點(diǎn)部門即營(yíng)銷、物流、財(cái)務(wù)、煙葉等各部門召開(kāi)專題會(huì)議自查分析，并對(duì)各項(xiàng)對(duì)標(biāo)指標(biāo)進(jìn)行更深化，更透徹的分析，將計(jì)算指標(biāo)的分子、分母分解，找出可