盡職調(diào)查報(bào)告7篇

盡職調(diào)查報(bào)告7篇稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)篇一1、W公司存在由于延遲確認(rèn)銷售收入而引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，違反了中國(guó)現(xiàn)行增值稅和企業(yè)所得稅等相關(guān)法規(guī)；(1)W公司目前的銷售收入核算業(yè)務(wù)中，當(dāng)月銷售發(fā)出的貨物，①2024年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開(kāi)具增值稅發(fā)票并確認(rèn)銷售收入；②2024年9月份（包括）之后的貨物銷售業(yè)務(wù)，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開(kāi)具增值稅發(fā)票并確認(rèn)銷售收入；（2)根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第19條，以及《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第38條的有關(guān)規(guī)定，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，采取賒銷方式銷售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的(W公司該類業(yè)務(wù)目前沒(méi)有書(shū)面合同）（見(jiàn)本報(bào)告四、W公司的合同風(fēng)險(xiǎn)條款解釋），為貨物發(fā)出的當(dāng)天；另外，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2024〕875號(hào)）第一條第(一)款的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時(shí)滿足下列4個(gè)條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)：①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；②企業(yè)對(duì)已售出的商品既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；④已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。（3）我們認(rèn)為，依照上述稅務(wù)法規(guī)，W公司的商品銷售收入的確認(rèn)屬于延遲確認(rèn)，可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（即延遲申報(bào)納稅）；2、除上述風(fēng)險(xiǎn)外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。盡職調(diào)查報(bào)告篇二公司股東會(huì)：我公司擬收購(gòu)xxxx有限公司xx%股權(quán)，故對(duì)xxx有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司）截至20xx年0x月xx日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了盡職調(diào)查。盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)分析、公司財(cái)務(wù)、擬投資計(jì)劃、其他相關(guān)情況等方面展開(kāi)。在調(diào)查過(guò)程中，我們主要采取訪談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪談對(duì)象包括公司相關(guān)職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部人員。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實(shí)性、完整性可能受到的影響，故本報(bào)告僅為我公司決策層（內(nèi)部）提供分析參考作用。一、公司概況：xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務(wù)局x商資(20xx)字xx號(hào)文批準(zhǔn)，取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號(hào)>設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為xxxxx號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。住所：xx省xx市xx鎮(zhèn)xx路東x。1、經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：無(wú)。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：研發(fā)生產(chǎn)各種燈具、散熱器、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備、導(dǎo)電材料、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備。銷售自產(chǎn)產(chǎn)品。經(jīng)營(yíng)期限30年。法定代表人：xx。公司股權(quán)及注冊(cè)資本：現(xiàn)注冊(cè)資本xxx萬(wàn)美元，由股東以現(xiàn)金、無(wú)形資產(chǎn)投足，其中：xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣（xx萬(wàn)美元），占注冊(cè)資本x0%；xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無(wú)形資產(chǎn)出資xx元人民幣（xx萬(wàn)美元），占注冊(cè)資本60%。2、調(diào)查關(guān)注：公司注冊(cè)資本xxx萬(wàn)美元，實(shí)收資本xxx美元，賬面實(shí)收股xxx無(wú)形資產(chǎn)出資xxx元人民幣，賬面實(shí)收股東xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣，已經(jīng)股東會(huì)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告予以確認(rèn)入帳；賬面實(shí)收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過(guò)其他應(yīng)收款-xx掛賬xxxx元將資金轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)公司使用（應(yīng)確定為注冊(cè)資金不到位或抽逃注冊(cè)資金）。二、公司的組織和管理：1、公司組織架構(gòu)及部門(mén)設(shè)置：公司按照《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，董事會(huì)成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設(shè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人。部門(mén)設(shè)置包括董事長(zhǎng)室、管理部、國(guó)內(nèi)銷售部、國(guó)際銷售部、技術(shù)服務(wù)部、品保部、研發(fā)部、制造部、材料部、財(cái)務(wù)部等10個(gè)職能部分。2、公司員工構(gòu)成：目前公司員工47人（不含高管），其中中層以上管理人員12人、員工35人。3、公司員工報(bào)酬及保險(xiǎn)：（1）薪酬制度：月（5月份）工資支出總額約19萬(wàn)元；（2）保險(xiǎn)、福利計(jì)劃：月社會(huì)保險(xiǎn)支出總額2萬(wàn)元；其他福利支出總額0.7萬(wàn)元。4、調(diào)查關(guān)注：公司股東副總經(jīng)理xx掌控公司核心技術(shù)；間接股東總經(jīng)理xxx掌控公司全面經(jīng)營(yíng)管理。公司與部分員工簽訂勞動(dòng)合同，交納五險(xiǎn)一金社會(huì)保險(xiǎn)（5月在冊(cè)47人，32人交納社會(huì)保險(xiǎn)，15人暫未交納）。公司與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)緊密，管理層、中層干部以及技術(shù)骨干等人員存在公司間共同用工現(xiàn)象。6、稅務(wù)狀況三、公司業(yè)務(wù)情況：公司主要研發(fā)生產(chǎn)各種LED燈具、散熱器、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備、導(dǎo)電材料、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備?，F(xiàn)市場(chǎng)銷售主要產(chǎn)品包括：光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管、散熱塊等公司20xx年至20xx年5月31日實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xxxx元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xxx元，銷售毛利率xx%。公司路燈產(chǎn)品系列已取得歐盟CE安規(guī)、ROSH環(huán)保認(rèn)證；取得美國(guó)FCC、加拿大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認(rèn)證、日本PSE圓形安規(guī)認(rèn)證；正在申辦中國(guó)CQC安全、節(jié)能認(rèn)證、質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告；防暴燈系列正在申辦中國(guó)EX防暴認(rèn)證。4、調(diào)查關(guān)注：目前公司正處在產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)推廣及品牌創(chuàng)建階段，產(chǎn)品屬節(jié)能環(huán)保，綠色照明概念，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)前景廣闊。四、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)設(shè)施：1、生產(chǎn)用地及主要設(shè)施：公司占地面積xxx平方米，廠房與關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生產(chǎn)設(shè)備7臺(tái)套，現(xiàn)年未達(dá)到預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力。2、生產(chǎn)過(guò)程耗用的主要原材料來(lái)源及成本構(gòu)成：公司主要材料構(gòu)成為電子料、機(jī)構(gòu)件、包材類、輔料及模具，供應(yīng)商主要集中在上海、江蘇蘇州、昆山區(qū)域。注：機(jī)構(gòu)件主要由關(guān)聯(lián)公司xx有限公司生產(chǎn)。公司產(chǎn)品成本構(gòu)成：材料成本約占90%；水、電人工、制造費(fèi)用約占10%。3、設(shè)備維護(hù)及使用情況：公司設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)正常，生產(chǎn)安全全無(wú)事，生產(chǎn)廠房及設(shè)備與關(guān)聯(lián)公司共同使用。4、調(diào)查關(guān)注：20xx年x月xx日簽訂土地轉(zhuǎn)讓合同（合同號(hào)xxx）受讓土地xxxx平方米，取得x國(guó)用（20xx）第xxx4號(hào)土地使用權(quán)證；建造新廠房一棟，預(yù)算造價(jià)xxx萬(wàn)元，預(yù)計(jì)20xx年9月完工。五、需要說(shuō)明的情況（截至20xx年05月31日調(diào)整后）資產(chǎn)、負(fù)債調(diào)查情況說(shuō)明：固定資產(chǎn)、在建工程保，可能承擔(dān)連帶責(zé)任。期后負(fù)債：公司新建廠房預(yù)計(jì)9月完工，建造工程款暫未支付。訴訟情況：根據(jù)公司的聲明，目前暫無(wú)正在進(jìn)行的未決訴訟。歷史稅務(wù)情況：公司與關(guān)聯(lián)方為了提高收入相互虛開(kāi)發(fā)票事項(xiàng)，存在內(nèi)部人員可能造成的稅收處罰風(fēng)險(xiǎn)。股東出資情況：xxx認(rèn)繳貨幣出資xxx元人民幣，通過(guò)其他應(yīng)收款-xx掛賬xxx元沖抵實(shí)收資本xxx元，存在工商部門(mén)年檢處罰及善意債權(quán)人的訴訟可能。環(huán)境評(píng)估情況，公司成立前已取得xx市環(huán)境保護(hù)局x環(huán)建[20xx]xx6號(hào)關(guān)于對(duì)xxx有限公司建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表的審批意見(jiàn)書(shū)。六、價(jià)值判斷：其中：1、其他應(yīng)收款--xxx元，因資金未在xxx公司使用，其債權(quán)不予確認(rèn)，對(duì)應(yīng)的等額實(shí)收資本不予確認(rèn)。2、存貨—原材料--暫估xxxx元，價(jià)值無(wú)法認(rèn)定不予確認(rèn)；對(duì)應(yīng)的等額應(yīng)付帳款不予確認(rèn)。3、固定資產(chǎn)原價(jià)--流水線原值xxx元，實(shí)際為xxx元，故減除xx8元；對(duì)應(yīng)的應(yīng)付賬款xxx元不予確認(rèn)。4、無(wú)形資產(chǎn)—股東投入攤銷余額xxx元，雙方同意與我公司擬投入無(wú)形資產(chǎn)等額相抵，故予以調(diào)減；對(duì)應(yīng)的其他應(yīng)付款—xxxx元，實(shí)收資本xxx元，予以調(diào)減。本次調(diào)查，我們僅從財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)分析，經(jīng)調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)，公司實(shí)際賬面凈資產(chǎn)價(jià)值調(diào)整為xx萬(wàn)元，未考慮土地增值因素，未考慮固定資產(chǎn)等增值/減值因素。對(duì)公司的綜合價(jià)值的判斷，由于未對(duì)公司未來(lái)發(fā)展?jié)摿M(jìn)行分析，故無(wú)法進(jìn)行判斷。盡職調(diào)查報(bào)告篇三有限公司:上海市律師事務(wù)所接受貴司委托，指派中國(guó)執(zhí)業(yè)律師、對(duì)某有限公司（以下簡(jiǎn)稱“w公司”）進(jìn)行了盡職調(diào)查。在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調(diào)查的工作范圍，并以的形式確定下來(lái)（詳見(jiàn)附件一:盡職調(diào)查范圍）。根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調(diào)查工作采用認(rèn)真閱讀w公司提供的文件（詳見(jiàn)附件二:w提供文件目錄），進(jìn)行書(shū)面審查；與w公司相關(guān)負(fù)責(zé)人談話、向中國(guó)工商行政管理局調(diào)取資料等方式，在提供本盡職調(diào)查報(bào)告的同時(shí)，我們得到的承諾為:1、w公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都是真實(shí)的；提交給我們的所有文件的原件都是被認(rèn)可的和完整的；并且所有的復(fù)印件與原件是一致的；2、我們審查的文件中所有的事實(shí)陳述都是真實(shí)的、正確的；3、接受我們談話的相關(guān)負(fù)責(zé)人陳述的內(nèi)容沒(méi)有任何虛假和遺漏的，是客觀、真實(shí)的；4、w公司沒(méi)有未披露的對(duì)外抵押、保證等擔(dān)保行為；5、同時(shí)，我們沒(méi)有得到任何暗示表明以上承諾是不合法的?；谝陨系某兄Z和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國(guó)法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)w公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的工作經(jīng)驗(yàn)，我們作出以下盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容:一、w公司基本情況1、基本信息(略)2、w公司歷次變更情況(略)（詳情見(jiàn)附件三:w公司變更詳細(xì)）3、w公司實(shí)際控制人(略)二、w公司隱名投資風(fēng)險(xiǎn)外國(guó)人某某通過(guò)中國(guó)自然人投資于w公司的行為屬于隱名投資行為。外國(guó)人某某為“隱名股東”，中國(guó)自然人為“顯名股東”。1、中國(guó)法律及司法實(shí)踐對(duì)于隱名投資的規(guī)定根據(jù)中國(guó)法律及司法實(shí)踐，一個(gè)隱名投資行為如想得到法律的認(rèn)可，必需具備以下條件:（1）隱名股東必需實(shí)際出資。具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財(cái)產(chǎn)屬于隱名股東所有；（2）公司半數(shù)以上其他股東明知。這里的以上包括半數(shù)；（3）隱名股東以實(shí)際股東身份行使權(quán)利且被公司認(rèn)可。這里的以股東身份行使權(quán)利得并被公司認(rèn)可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實(shí)際上擔(dān)任了執(zhí)行職務(wù)的董事，實(shí)際行使了管理職能；公司股東名冊(cè)等法律文件記載了隱名股東的實(shí)際股東身份，亦可以表現(xiàn)為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認(rèn)可等。（4）不違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。例如，外國(guó)投資者采用隱名投資的方式規(guī)避市場(chǎng)準(zhǔn)入的行為則亦違反了中國(guó)法律的強(qiáng)制性規(guī)定。2、中國(guó)法律對(duì)于外商投資行業(yè)的準(zhǔn)入規(guī)定根據(jù)以及，中國(guó)對(duì)于外商投資的行業(yè)分為鼓勵(lì)類、允許類、限制類和禁止類。貿(mào)易類外商投資企業(yè)因?yàn)閷儆谥袊?guó)政府規(guī)定的逐步開(kāi)放的產(chǎn)業(yè)，而被納入“限制類”進(jìn)行特別管理。3、w公司隱名投資的法律風(fēng)險(xiǎn)（1）中國(guó)法律確定股東身份應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)登記程序，這里所說(shuō)的登記是指登記于中國(guó)工商行政管理機(jī)關(guān)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)登記的，不能對(duì)抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說(shuō)，目前外國(guó)人某某并非是經(jīng)過(guò)中國(guó)相關(guān)zhèngfǔ部門(mén)登記過(guò)的股東，登記過(guò)的股東是中國(guó)自然人；（2）中國(guó)自然人、具有實(shí)際支配w公司股權(quán)的權(quán)利，如果顯名股東不經(jīng)隱名股東的同意即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，將造成隱名股東的投資失??；（3）當(dāng)顯名股東個(gè)人負(fù)有大額債務(wù)而不能清償時(shí)，他們的債權(quán)人可能會(huì)要求獲得w公司股份，從而影響隱名股東的利益；（4）中國(guó)目前并無(wú)對(duì)于隱名投資的現(xiàn)行有效法律保護(hù)。在司法實(shí)踐中，一般認(rèn)為:外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會(huì)判決這種隱名投資行為無(wú)效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東（外商）與顯名股東（中國(guó)自然人法人）的出資形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系；w公司目前的主要經(jīng)營(yíng)范圍為限制類，因此外國(guó)人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發(fā)生爭(zhēng)議，法院將會(huì)判決外國(guó)人某某的隱名投資行為無(wú)效，外國(guó)人某某將失去對(duì)w公司的控制權(quán)；（5）根據(jù)我們處理類似案例的經(jīng)驗(yàn)，外商利用中國(guó)人進(jìn)行隱名投資，初始時(shí)一般合作良好，但是當(dāng)公司做大做強(qiáng)并產(chǎn)生較大利潤(rùn)時(shí)，顯名股東（中國(guó)自然人或法人）常常會(huì)向隱名股東（外商）提出種種要求，從而產(chǎn)生爭(zhēng)議。三、關(guān)于w公司的經(jīng)營(yíng)范圍本次盡職調(diào)查的目標(biāo)是為實(shí)現(xiàn)對(duì)w公司的并購(gòu)、增資，增資之后，w公司將變更為外商投資企業(yè)。由于中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實(shí)行準(zhǔn)入制，因此w公司一些經(jīng)營(yíng)范圍難以保留。根據(jù)中國(guó)法律的規(guī)定以及我們的經(jīng)驗(yàn)，變更后的w公司的經(jīng)營(yíng)范圍將表述為:從事……等食品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)批發(fā)及相關(guān)配套業(yè)務(wù)。四、w公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度1、概述w公司會(huì)計(jì)核算方面原則上執(zhí)行中國(guó)現(xiàn)行的，但未根據(jù)該項(xiàng)制度的有關(guān)規(guī)定，制定適合本公司具體情況的公司會(huì)計(jì)核算制度；會(huì)計(jì)核算制度是中國(guó)法律強(qiáng)制性要求建議的制度，而財(cái)務(wù)管理規(guī)定是一種內(nèi)控制度或稱管理制度。由于w公司沒(méi)有具體適合公司實(shí)際情況的公司會(huì)計(jì)核算制度，相關(guān)會(huì)計(jì)政策無(wú)法確定（目前實(shí)際由財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或習(xí)慣確定），既不利于公司管理層對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效管理，又容易導(dǎo)致w公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的隨意性。我們建議w公司根據(jù)中國(guó)現(xiàn)行的的有關(guān)規(guī)定，制定出適合本公司具體情況的公司。2、w公司的會(huì)計(jì)政策（1）執(zhí)行中國(guó)；根據(jù)中國(guó)法律規(guī)定，根據(jù)w公司的規(guī)模，可以使用或者，w公司目前實(shí)際執(zhí)行的是。（2）會(huì)計(jì)期間:公歷1月1日至xx月31日；（3）記賬本位幣及外幣核算方法:記賬本位幣為人民幣；外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的中國(guó)外匯管理局公布的匯率中間價(jià)，折合成人民幣記賬；期末（包括月末、季末和年末）外幣賬戶余額未按期末中國(guó)外匯管理局公布的匯率中間價(jià)折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)匯兌損益待外幣實(shí)際支付結(jié)算時(shí)進(jìn)行一次性調(diào)整。我們認(rèn)為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣（人民幣），匯率變動(dòng)形成的匯兌損益沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，既不符合的有關(guān)規(guī)定，還將導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)核算的不真實(shí)。我們建議w公司依照的有關(guān)規(guī)定，期末（包括月末、季末、年末）及時(shí)對(duì)各外幣賬戶進(jìn)行匯兌損益調(diào)整，以保證會(huì)計(jì)信息的合法性、真實(shí)性。（4）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則:以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本（實(shí)際取得價(jià)格）為計(jì)價(jià)原則。（5）存貨核算原則及計(jì)價(jià)方法:①取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法:日常核算取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；②低值易耗品攤銷方法:采用一次性攤銷法；③存貨的盤(pán)點(diǎn)制度:采用永續(xù)盤(pán)點(diǎn)制，即按照賬面數(shù)據(jù)與實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)結(jié)合確認(rèn)的方法。（6）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法、折舊方法以及預(yù)計(jì)使用年限固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用年限超過(guò)一年、單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得時(shí)按實(shí)際取得成本計(jì)價(jià)，按照平均年限法計(jì)算折舊。（7）收入確認(rèn)原則:①銷售商品:公司已經(jīng)將商品所有權(quán)上轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方；②公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；③相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)提示:w公司實(shí)際銷售收入的確認(rèn)方法與上述原則有差異，具體詳見(jiàn)本報(bào)告的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查部分。五、w公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查（截止20xx年10月底）1、會(huì)計(jì)報(bào)表（1）資產(chǎn)負(fù)債表（所屬日期:20xx年10月31日；貨幣單位:人民幣，元）(略)（2）損益表（所屬期間:20xx年1-10月；貨幣單位:人民幣，元）(略)（3）會(huì)計(jì)報(bào)表提示:(略)2、相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的調(diào)查與分析(略)六、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、w公司存在由于延遲確認(rèn)銷售收入而引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，違反了中國(guó)現(xiàn)行增zhíshuì和企業(yè)所得稅等相關(guān)法規(guī)；(1)w公司目前的銷售收入核算業(yè)務(wù)中，當(dāng)月銷售發(fā)出的貨物，①20xx年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開(kāi)具增zhíshuì發(fā)票并確認(rèn)銷售收入；②20xx年9月份（包括）之后的貨物銷售業(yè)務(wù)，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開(kāi)具增zhíshuì發(fā)票并確認(rèn)銷售收入；（2)根據(jù)第19條，以及第38條的有關(guān)規(guī)定，增zhíshuì納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，采取賒銷方式銷售貨物，為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的(w公司該類業(yè)務(wù)目前沒(méi)有書(shū)面合同）（見(jiàn)本報(bào)告四、w公司的合同風(fēng)險(xiǎn)條款解釋），為貨物發(fā)出的當(dāng)天；另外，根據(jù)（國(guó)稅函[20xx]875號(hào)）第一條第(一)款的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時(shí)滿足下列4個(gè)條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn):①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；②企業(yè)對(duì)已售出的商品既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；④已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。（3）我們認(rèn)為，依照上述稅務(wù)法規(guī)，w公司的商品銷售收入的確認(rèn)屬于延遲確認(rèn)，可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（即延遲申報(bào)納稅）；2、除上述風(fēng)險(xiǎn)外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、本盡職調(diào)查報(bào)告的說(shuō)明1、本盡職調(diào)查報(bào)告僅是在有限的時(shí)間內(nèi)，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進(jìn)行的調(diào)查工作。因此，我們的盡職調(diào)查報(bào)告其內(nèi)容不可能窮盡w公司目前的或有風(fēng)險(xiǎn)，存在著可能對(duì)或有風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤描述、偏差或遺漏，特予以說(shuō)明，請(qǐng)貴司予以充分注意。2、本盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容涉及法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，我們雖有中國(guó)執(zhí)業(yè)律師參與本案并負(fù)責(zé)調(diào)查，但與會(huì)計(jì)事務(wù)所全面的審計(jì)、評(píng)估和多位注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員協(xié)同工作的結(jié)果是不同的。對(duì)于一些問(wèn)題例如財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整、公司整體估值等，是資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)師的責(zé)任，本報(bào)告并未涉及。3、本盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的所有附件內(nèi)容與本報(bào)告組成完整的文件，不能單獨(dú)或割裂的引用、使用或理解。4、本盡職調(diào)查報(bào)告是依據(jù)貴司與我們簽訂的的基礎(chǔ)上作出的。本盡職調(diào)查報(bào)告除委托人為受讓w公司股權(quán)或?qū)公司增資作參考之用外，不得用于任何其他目的。盡職調(diào)查報(bào)告篇四一、公司基本情況1、公司設(shè)立情況了解公司注冊(cè)時(shí)間、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資情況，并取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、工商登記文件等資料，核查公司工商注冊(cè)登記的合法性、真實(shí)性；必要時(shí)走訪相關(guān)政府部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)。2、歷史沿革情況查閱公司歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件，以及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況記錄、年度檢驗(yàn)、年度財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，調(diào)查公司的歷史沿革情況，核查是否存在遺留問(wèn)題；必要時(shí)走訪相關(guān)政府部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)。3、公司主要股東情況調(diào)查了解主要股東的背景，相互之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議；主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況。二、管理人員調(diào)查1、管理人員任職資格和任職情況調(diào)查了解管理人員的教育經(jīng)歷、專業(yè)資格、從業(yè)經(jīng)歷及主要業(yè)績(jī)，以及在公司擔(dān)任的職務(wù)與職責(zé)。2、管理人員勝任能力和勤勉盡責(zé)調(diào)查了解高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況，分析高管人員管理公司的能力。分別與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人（包括但不限于上述人員）就公司現(xiàn)狀、發(fā)展前景等方面問(wèn)題進(jìn)行交談，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責(zé)情況。3、高管人員薪酬及兼職情況通過(guò)查閱三會(huì)文件、與高管人員交流、與發(fā)行人員工交談等方法，調(diào)查公司為高管人員制定的新酬方案、股權(quán)激勵(lì)方案。通過(guò)與高管人員交談、查閱有關(guān)資料等方法，調(diào)查高管人員在公司內(nèi)部或外部的兼職情況，分析高管人員兼職情況是否會(huì)對(duì)其工作效率、質(zhì)量產(chǎn)生影響。三、業(yè)務(wù)與技術(shù)情況1、行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)情況根據(jù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及所屬行業(yè)，了解行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢(shì)，了解行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平和未來(lái)變動(dòng)情況，判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況，調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，分析公司在行業(yè)中所處的競(jìng)爭(zhēng)地位及變動(dòng)情況。2、采購(gòu)情況通過(guò)與采購(gòu)部門(mén)、主要供應(yīng)商溝通，查閱相關(guān)資料等方法，調(diào)查公司主要原材料市場(chǎng)供求狀況。取得公司主要供應(yīng)商(至少前10名)的相關(guān)資料，計(jì)算最近三年向主要供應(yīng)商的采購(gòu)金額及所占比例，判斷是否存在嚴(yán)重依賴個(gè)別供應(yīng)商的情況，如果存在，是否對(duì)重要原材料的供應(yīng)做出備選安排；取得同前述供應(yīng)商的長(zhǎng)期供貨合同，分析交易條款，判斷公司原材料供應(yīng)及價(jià)格的穩(wěn)定性。取得公司生產(chǎn)流程資料，結(jié)合生產(chǎn)核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，分析評(píng)價(jià)公司生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度。取得公司主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料并進(jìn)行比較，與生產(chǎn)部門(mén)人員溝通，分析公司各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約。調(diào)查公司的生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)，調(diào)查公司歷年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來(lái)可能的投入情況?，F(xiàn)場(chǎng)觀察三廢的排放情況，核查有無(wú)污染處理設(shè)施及其實(shí)際運(yùn)行情況。4、銷售情況通過(guò)與公司銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通、獲取權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)的報(bào)告等方法，調(diào)查公司產(chǎn)品（服務(wù)）的市場(chǎng)需求狀況，是否有穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)等。結(jié)合行業(yè)排名、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況，對(duì)公司主要產(chǎn)品的行業(yè)地位和市場(chǎng)占有率進(jìn)行分析。了解公司對(duì)主要客戶(至少前10名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況。5、核心技術(shù)和研發(fā)情況調(diào)查公司擁有的專利，分析產(chǎn)品的核心技術(shù)，考察其技術(shù)水平、技術(shù)成熟程度、同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況；核查核心技術(shù)的取得方式及使用情況，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形。關(guān)注專利的有效期及到期后對(duì)公司的影響，并了解公司具體的保護(hù)措施與效果。取得公司主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)等資料，調(diào)查公司歷年研發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)儲(chǔ)備等情況，對(duì)公司的研發(fā)能力進(jìn)行分析。四、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查1、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況通過(guò)詢問(wèn)公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人、實(shí)地走訪生產(chǎn)或銷售部門(mén)等方法，調(diào)查公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并核查公司控股股東或?qū)嶋H控制人是否對(duì)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出承諾以及承諾的履行情況。2、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系，通過(guò)與公司高管人員、財(cái)務(wù)部門(mén)和主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人交談，查閱賬簿、相關(guān)合同、會(huì)議記錄、獨(dú)立董事意見(jiàn)，發(fā)函詢證，咨詢律師及注冊(cè)會(huì)計(jì)師意見(jiàn)，調(diào)查公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易。五、財(cái)務(wù)狀況1、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析根據(jù)公司歷年財(cái)務(wù)報(bào)告，收集能夠反映公司財(cái)務(wù)基本狀況的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如：資產(chǎn)（貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)）、負(fù)債（銀行借款、應(yīng)付賬款）、銷售收入、銷售成本、補(bǔ)貼收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等。2、財(cái)務(wù)比率分析計(jì)算公司各年度毛利率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益等，判斷公司盈利能力。計(jì)算公司各年度資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、在銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負(fù)債等情況，判斷公司的償債能力。計(jì)算公司各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、發(fā)行人生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，判斷公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。查閱公司報(bào)告期的納稅資料，調(diào)查公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求。取得公司稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼資料，核查公司享有的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼是否符合財(cái)政管理部門(mén)和稅收管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，分析公司對(duì)稅收政策的依賴程度和對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況的影響。4、盈利預(yù)測(cè)根據(jù)公司編制盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的資料和盈利預(yù)測(cè)假設(shè)，結(jié)合國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，判斷公司盈利預(yù)測(cè)假設(shè)的合理性。對(duì)比以前年度計(jì)劃與實(shí)際完成情況，參照公司發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)情況，評(píng)價(jià)公司預(yù)測(cè)期間經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃和融資計(jì)劃安排是否得當(dāng)。根據(jù)了解的公司生產(chǎn)規(guī)模和現(xiàn)有的生產(chǎn)能力，分析評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)計(jì)劃執(zhí)行的可行性。六、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查1、發(fā)展戰(zhàn)略取得公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)文件，包括戰(zhàn)略策劃資料、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、獨(dú)立董事意見(jiàn)等相關(guān)文件，分析公司是否已經(jīng)建立清晰、明確、具體的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的依據(jù)、步驟、方式、手段及各方面的行動(dòng)計(jì)劃。通過(guò)各種渠道了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展戰(zhàn)略，將公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行比較，并對(duì)公司所處行業(yè)、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)等情況進(jìn)行深入分析，調(diào)查公司的發(fā)展戰(zhàn)略是否合理、可行。2、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式取得公司經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式的相關(guān)資料，通過(guò)與發(fā)起人、高管人員及員工、主要供應(yīng)商、主要銷售客戶談話等方法，了解公司的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式，分析公司經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展的影響。3、歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況取得公司歷年發(fā)展計(jì)劃、年度報(bào)告等資料，調(diào)查各年計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況，分析高管人員制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的可行性和實(shí)施計(jì)劃的能力。4、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)取得公司未來(lái)二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其依據(jù)等資料，調(diào)查未來(lái)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，調(diào)查公司未來(lái)發(fā)展目標(biāo)是否與發(fā)展戰(zhàn)略一致；分析公司在管理、產(chǎn)品、人員、技術(shù)、市場(chǎng)、投融資、購(gòu)并、國(guó)際化等方面是否制定了具體的計(jì)劃，這些計(jì)劃是否與公司未來(lái)發(fā)展目標(biāo)相匹配，是否具備良好的可實(shí)現(xiàn)性；分析未來(lái)發(fā)展目標(biāo)實(shí)施過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)；分析公司未來(lái)發(fā)展目標(biāo)和具體計(jì)劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。七、融資運(yùn)用分析通過(guò)查閱公司關(guān)于融資項(xiàng)目的決策文件、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、政府部門(mén)有關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄等方法，根據(jù)項(xiàng)目的環(huán)保、土地等方面的安排情況，結(jié)合目前其他同類企業(yè)對(duì)同類項(xiàng)目的投資情況、產(chǎn)品市場(chǎng)容量及其變化情況，對(duì)公司本次融資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求、技術(shù)和市場(chǎng)的可行性以及項(xiàng)目實(shí)施的確定性等進(jìn)行分析；分析融資數(shù)量是否與公司規(guī)模、主營(yíng)業(yè)務(wù)、實(shí)際資金需求、資金運(yùn)用能力及公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配；核查公司是否審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目效益，是否已分別說(shuō)明達(dá)產(chǎn)前后的效益情況，以及預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)時(shí)間，預(yù)測(cè)基礎(chǔ)、依據(jù)是否合理。通過(guò)網(wǎng)站、政府文件、專業(yè)報(bào)刊、專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)告等多渠道了解公司所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、未來(lái)發(fā)展方向，與公司高管人員、財(cái)務(wù)人員、技術(shù)人員等進(jìn)行談話，取得公司既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生重大變動(dòng)或歷次重大事件的相關(guān)資料，并參考同行業(yè)企業(yè)發(fā)生的重大變動(dòng)事件，結(jié)合對(duì)公司治理、研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資、融資、募集資金項(xiàng)目、行業(yè)等方面的調(diào)查，分析對(duì)公司業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生不利影響的主要因素以及這些因素可能帶來(lái)的主要影響。對(duì)公司影響重大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)核查。1、重大合同通過(guò)公司高管人員出具書(shū)面聲明、向合同對(duì)方函證、與相關(guān)人員談話、咨詢中介機(jī)構(gòu)等方法，核查有關(guān)公司的重大合同是否真實(shí)、是否均已提供，并核查合同條款是否合法、是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照公司有關(guān)內(nèi)部訂立合同的權(quán)限規(guī)定，核查合同的訂立是否履行了內(nèi)部審批程序、是否超越權(quán)限決策，分析重大合同履行的可能性，關(guān)注因不能履約、違約等事項(xiàng)對(duì)公司產(chǎn)生或可能產(chǎn)生的影響。2、訴訟和擔(dān)保情況通過(guò)高管人員出具書(shū)面聲明、查閱合同、走訪有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、與高管人員或財(cái)務(wù)人員談話、咨詢中介機(jī)構(gòu)等方法，核查公司所有對(duì)外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同，調(diào)查公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司、高管人員和核心技術(shù)人員是否存在作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)以及公司高管人員和核心技術(shù)人員是否存在涉及刑事訴訟的情況，評(píng)價(jià)其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)是否產(chǎn)生重大影響。九、新三板盡職調(diào)查實(shí)用網(wǎng)站權(quán)威匯總（一）、主體信息查詢1、國(guó)家工商總局“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”20xx年3月1日正式運(yùn)行，目前已經(jīng)能查詢?nèi)珖?guó)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、個(gè)體工商戶等市場(chǎng)主體的工商登記基本信息。依據(jù)國(guó)務(wù)院《企業(yè)信息公示暫行條例》規(guī)定，市場(chǎng)主體的下列信息：（1）注冊(cè)登記、備案信息，具體包括公司注冊(cè)號(hào)、法定代表人、類型、注冊(cè)資本、成立日期、住所地、營(yíng)業(yè)期限、經(jīng)營(yíng)范圍、登記機(jī)關(guān)、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機(jī)構(gòu)、清算信息、行政處罰信息等；（2）動(dòng)產(chǎn)抵押登記信息；（3）股權(quán)出質(zhì)登記信息；（4）行政處罰信息；（5）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。這些信息都應(yīng)當(dāng)自產(chǎn)生之日起20個(gè)工作日在該系統(tǒng)內(nèi)予以公示。企業(yè)年度報(bào)告也將通過(guò)該系統(tǒng)予以公示，年度報(bào)告內(nèi)容包括：（1）企業(yè)通信地址、郵政編碼、聯(lián)系電話、電子郵箱等信息；（2）企業(yè)開(kāi)業(yè)、歇業(yè)、清算等存續(xù)狀態(tài)信息；（3）企業(yè)投資設(shè)立企業(yè)、購(gòu)買(mǎi)股權(quán)信息；（4）企業(yè)為有限責(zé)任公司或者股份有限公司的，其股東或者發(fā)起人認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式等信息；（5）有限責(zé)任公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更信息；（6）企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)店的名稱、網(wǎng)址等信息；（7）企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、對(duì)外提供保證擔(dān)保、所有者權(quán)益合計(jì)、營(yíng)業(yè)總收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、納稅總額信息。第（1）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)規(guī)定的信息應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公示，第（7）項(xiàng)規(guī)定的信息由企業(yè)選擇是否向社會(huì)公示。企業(yè)的下列信息也將在形成之日起20個(gè)工作日通過(guò)系統(tǒng)公示：（1）有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式等信息；（2）有限責(zé)任公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更信息；（3）行政許可取得、變更、延續(xù)信息；（4）知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)登記信息；（5）受目前公示系統(tǒng)的部分功能已經(jīng)開(kāi)放查詢，部分信息模塊已經(jīng)建成需要后續(xù)由各地工商管理局配套跟進(jìn)后逐步開(kāi)放查詢。2、各省、市級(jí)工商局網(wǎng)站這些地方性的網(wǎng)站在國(guó)家工商總局“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”未上線之前，可以說(shuō)曾發(fā)揮巨大的作用，這些網(wǎng)站以前提供過(guò)信息公示系統(tǒng)所查詢的主要信息，如果各位不能在國(guó)家級(jí)的網(wǎng)站上查到，說(shuō)不定到這些地方性工商局網(wǎng)站可能會(huì)查找到。但隨著“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”的強(qiáng)力推進(jìn)，估計(jì)各地方性的工商局網(wǎng)站必將被取代。3、各省、市級(jí)信用網(wǎng)這些網(wǎng)站是地方性主導(dǎo)的，一般企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)辦為主。僅適用于上交所、深交所上市的公眾公司，即所謂的主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的上市企業(yè)。該網(wǎng)站無(wú)需注冊(cè)，可查詢內(nèi)容十分豐富，包括該公司就各重大事項(xiàng)發(fā)布的公告、分紅情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司年報(bào)、半年報(bào)、季度報(bào)告企業(yè)誠(chéng)信信息、處罰信息等。同時(shí)還有監(jiān)督機(jī)構(gòu)公示和披露的信息，基金相關(guān)的發(fā)售公告、招募說(shuō)明書(shū)、托管信息，滬、深二市的債券信息等。項(xiàng)目盡職調(diào)查內(nèi)容篇五項(xiàng)目盡職調(diào)查主要內(nèi)容一、法律組1、公司設(shè)立及歷史沿革調(diào)查1.1公司關(guān)于股權(quán)結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明（原件）。該結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明應(yīng)標(biāo)明公司的股東結(jié)構(gòu)，及公司持有股權(quán)的附屬公司（不論股權(quán)大?。┟麊渭肮蓶|結(jié)構(gòu)，標(biāo)明其注冊(cè)資本額、各股東的出資額以及各股東所擁有的股權(quán)比例，各股東取得該等股權(quán)的方式，以及歷次股東或持股比例的變化。1.2公司歷史沿革的簡(jiǎn)介。包括其前身的設(shè)立、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，股權(quán)、所有制形式或?qū)嶋H控制人的歷次變化，歷次改組、改制、兼并、合并或收購(gòu)、資產(chǎn)出售，歷次名稱、注冊(cè)地的變更等。1.3公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商登記資料（復(fù)印件）。包括自成立日期起至今領(lǐng)取、換領(lǐng)的所有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)過(guò)2024年度工商年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以及歷次工商變更登記證明文件。企業(yè)自設(shè)立直至目前的全套工商存檔資料復(fù)印件，須蓋有“工商檔案查詢專用章”。1.4公司股東簽署的公司章程、章程修正案（復(fù)印件）。包括公司及其前身、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)的章程、類似公司組織文件及其歷次修改變更文件。1.5政府及行業(yè)主管部門(mén)的批文（復(fù)印件）。包括但不限于：1.5.1成立的政府機(jī)關(guān)批文（如有）1.5.2變更注冊(cè)資本的政府機(jī)關(guān)批文（如有）1.5.3變更或增加經(jīng)營(yíng)范圍的政府機(jī)關(guān)批文（如有）1.5.4政府對(duì)章程/合資合同及其修改的批準(zhǔn)函（如有）1.5.5股權(quán)變動(dòng)時(shí)涉及的所有批準(zhǔn)文件1.5.6其它歷史沿革有關(guān)的批文1.5.7公司歷次資產(chǎn)重組的批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）和情況說(shuō)明（原件）1.5.8公司歷次國(guó)有股權(quán)界定及處置的批復(fù)文件（復(fù)印件）1.6公司及其前身歷次增、減資的決議和批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）。包括股東會(huì)、董事會(huì)決議等文件。1.7公司及其前身股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件及有關(guān)決議（復(fù)印件）。包括股東會(huì)、董事會(huì)決議等文件。1.8公司及其前身設(shè)立與歷次增、減資、集團(tuán)變更為股份有限公司的驗(yàn)資報(bào)告（復(fù)印件）。1.9公司設(shè)立時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（復(fù)印件）。包括公司設(shè)立、增資、重大重組、改制等行為涉及的評(píng)估報(bào)告。1.10公司設(shè)立及歷次增資、集團(tuán)變更為股份有限公司時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)文件（復(fù)印件）。1.11公司設(shè)立及歷次增資、重大重組時(shí)，股東投入的實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或股權(quán)等辦理變更登記的證明文件（復(fù)印件）。1.12會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所資格證書(shū)（復(fù)印件）。1.13公司設(shè)立的其他文件（申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、籌備會(huì)議紀(jì)要等）（復(fù)印件）。1.14公司發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他身份證明文件（復(fù)印件）。1.15公司自然人股東的檔案存放地出具的非公務(wù)員身份證明（原件）。1.16公司法人股東出資時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表（復(fù)印件）。1.17公司股東之間的協(xié)議及股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方面的法律文件。包括股東協(xié)議、出資人協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議、中外合資（合作）協(xié)議/合同及歷次修訂協(xié)議/合同、增資擴(kuò)股協(xié)議、投票委托協(xié)議、規(guī)定或限制股東權(quán)利的任何其他協(xié)議，以及與股權(quán)轉(zhuǎn)讓、委托經(jīng)營(yíng)、信托、授權(quán)代理等有關(guān)的一切協(xié)議、授權(quán)委托書(shū)或其他類似文件，及其任何修改、補(bǔ)充文件。股權(quán)受讓方權(quán)力機(jī)構(gòu)（股東會(huì)/董事會(huì)）同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)決議或者決定；1.18公司從事業(yè)務(wù)所必須的許可證和登記文件。包括但不限于：組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)、稅務(wù)登記證、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證及變動(dòng)登記表、財(cái)政登記、外匯登記證、海關(guān)登記證、貸款證、外債登記、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)、出口企業(yè)認(rèn)證、質(zhì)量體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證等及其他類似證照的正副本（以上證照如需要年檢）。1.19企業(yè)完整的組織結(jié)構(gòu)圖，包括各股東及其直接持股的子公司（包括全資、控股、參股、聯(lián)營(yíng)、合作、投資企業(yè)等，下同）、不具備法人資格的下屬企業(yè)或部門(mén)（包括分公司、營(yíng)業(yè)部、代表處、中心等，下同）。結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股或參股關(guān)系、持股份額、其它持股人名稱及持股數(shù)量、最終實(shí)際擁有人的擁有權(quán)；1.20若公司或其下屬任何公司、企業(yè)、實(shí)體或其他組織已進(jìn)入清算、破產(chǎn)或歇業(yè)程序，或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)，請(qǐng)?zhí)峁┣逅憬M成立文件、債權(quán)申報(bào)通知和公告、清算申請(qǐng)書(shū)、清算方案、股東會(huì)及董事會(huì)決議和清算報(bào)告等。1.21企業(yè)的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》及國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記文件（若有）。2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)情況調(diào)查2.1關(guān)于公司（含下屬主要實(shí)體企業(yè)）主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍情況的說(shuō)明。實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹、主要產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力、近三年實(shí)際產(chǎn)銷量等）。2.2礦業(yè)權(quán)歷史沿革（各次許可證復(fù)印件）（此項(xiàng)并非公司歷史沿革）、歷次評(píng)估報(bào)告及批準(zhǔn)文件、礦業(yè)權(quán)價(jià)款處置情況證明材料及有關(guān)批復(fù)文件。2.3公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、主要權(quán)利（礦權(quán)）取得情況證明、資格證書(shū)復(fù)印件等（生產(chǎn)技術(shù)、地質(zhì)資料與技術(shù)組共享）：2.3.1礦產(chǎn)資源勘查許可證的批件，探礦權(quán)保留期限/延長(zhǎng)保留期的批準(zhǔn)文件；2.3.2礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量報(bào)告、礦產(chǎn)資產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審意見(jiàn)、礦產(chǎn)資產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告審批或備案文件；2.3.3礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用方案、礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用方案評(píng)審意見(jiàn)書(shū)（如有）；2.3.4探礦權(quán)/采礦權(quán)價(jià)款定價(jià)依據(jù)文件、探礦權(quán)/采礦權(quán)價(jià)款支付憑證、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費(fèi)繳納依據(jù)文件；2.3.5最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費(fèi)繳納憑證、減繳或免繳探礦權(quán)/采礦權(quán)使用費(fèi)批復(fù)文件、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)繳納依據(jù)文件、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及一期礦產(chǎn)資產(chǎn)補(bǔ)償費(fèi)繳納憑證、減繳或免繳礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)批復(fù)文件；2.3.6探礦權(quán)/采礦權(quán)抵押協(xié)議、探礦權(quán)/采礦權(quán)抵押事項(xiàng)批準(zhǔn)文件、探礦權(quán)/采礦權(quán)合作勘察或開(kāi)采協(xié)議、探礦許可證及其他探礦權(quán)的詳細(xì)資料(如有）；2.4公司分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商登記資料（復(fù)印件）。公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備情況（名稱、數(shù)量、性能介紹、金額及其分布）。3、公司重大交易合同和項(xiàng)目投資調(diào)查3.1經(jīng)營(yíng)性合同3.1.1過(guò)去兩年（無(wú)論是否已經(jīng)履行完畢）企業(yè)正常業(yè)務(wù)以外的全部協(xié)議及承諾。3.1.2單份合同金額在人民幣10萬(wàn)元以上的勘探、設(shè)計(jì)、監(jiān)理及咨詢合同（如礦井設(shè)計(jì)協(xié)議）。3.1.3單份合同金額在人民幣10萬(wàn)元以上的采購(gòu)合同、向企業(yè)提供服務(wù)的合同、及公用設(shè)施服務(wù)協(xié)議（供水、供電、供氣等）。3.1.4與輸電及電價(jià)相關(guān)的供電協(xié)議。（與技術(shù)組共享）3.1.5煤炭長(zhǎng)期銷售合同/運(yùn)輸合同和/或港口使用協(xié)議。3.1.6列表說(shuō)明企業(yè)所有保險(xiǎn)合同或保險(xiǎn)單（包括就財(cái)產(chǎn)、職工工傷事故、第三方責(zé)任、盜竊、環(huán)保等的保險(xiǎn)），并寫(xiě)明保險(xiǎn)公司的名字，保險(xiǎn)的范圍及保險(xiǎn)額。請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)已存在的保險(xiǎn)合同是否涵蓋了企業(yè)主要的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的需要，是否符合行業(yè)慣例，是否存在任何應(yīng)投保而未投保的項(xiàng)目。3.1.7任何企業(yè)為當(dāng)事方的合資、合營(yíng)、合作及合伙協(xié)議或意向書(shū)。3.1.8任何限制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其股份的股東協(xié)議或合營(yíng)、合作協(xié)議，以及任何與企業(yè)進(jìn)行增發(fā)/減少注冊(cè)資本有關(guān)的協(xié)議。3.1.9請(qǐng)?zhí)峁┮淹瓿傻幕蛞蚜㈨?xiàng)的或正在擬議中的重大的資本投資項(xiàng)目的文件（包括立項(xiàng)批準(zhǔn)、可行性研究報(bào)告、與第三方簽訂的技術(shù)轉(zhuǎn)讓、設(shè)備采購(gòu)合同、意向書(shū)等。）3.1.10請(qǐng)?zhí)峁┤魏慰赡芤蚱髽I(yè)重組而予以終止或更改或?qū)е缕漤?xiàng)下資產(chǎn)權(quán)益受影響的合約或安排的情況。3.1.11請(qǐng)?zhí)峁┧信c政府機(jī)構(gòu)、團(tuán)體或組織履行期超過(guò)一年（含一年）的合同。4、公司資產(chǎn)情況4.1主要財(cái)務(wù)報(bào)表近三年的資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表，利潤(rùn)表4.2債務(wù)明細(xì)表4.3資產(chǎn)明細(xì)表5、公司規(guī)范運(yùn)作情況的調(diào)查5.1公司章程及歷次修改的決議（復(fù)印件）。5.2前三年內(nèi)召開(kāi)的歷次股東大會(huì)和董事會(huì)通知、決議和會(huì)議記錄（復(fù)印件）。集團(tuán)變更為股份公司后涉及的投資項(xiàng)目決策、股利分配、收購(gòu)兼并等重大事項(xiàng)的董事會(huì)或股東大會(huì)決議（復(fù)印件）。5.4股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，總經(jīng)理工作細(xì)則，關(guān)聯(lián)交易決策制度，對(duì)外擔(dān)保決策制度，信息披露管理制度等（復(fù)印件）。5.5其他內(nèi)部控制制度（包括但不限于財(cái)務(wù)管理制度、資金管理制度、對(duì)外投資管理制度、采購(gòu)管理制度、銷售管理制度、人員聘用管理制度、人員培訓(xùn)管理制度、薪酬管理制度等）（復(fù)印件）。6、公司無(wú)重大違規(guī)情況的調(diào)查6.1稅務(wù)、環(huán)保、工商、技監(jiān)、外管等部門(mén)出具的無(wú)違規(guī)情況的證明（復(fù)印件）。6.2公司職工養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳款憑證（復(fù)印件）。6.3所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（復(fù)印件）。列出應(yīng)繳納的稅項(xiàng)、適用的稅率及其依據(jù)（可以提供稅務(wù)機(jī)關(guān)備案或下發(fā)的稅務(wù)登記書(shū)、稅率核定表等文件）6.4稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的批準(zhǔn)文件或證明文件（復(fù)印件）。包括不限于公司享有的所有相應(yīng)稅種免、減、退等稅收優(yōu)惠涉及的稅務(wù)部門(mén)確認(rèn)批復(fù)文件。6.5注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于稅務(wù)的專項(xiàng)鑒證報(bào)告（復(fù)印件）。7、公司環(huán)境保護(hù)及其他行政監(jiān)管調(diào)查7.1公司遵守環(huán)保法律的資料、證明，比如環(huán)保部門(mén)頒發(fā)的現(xiàn)行有效的排污許可證。7.2企業(yè)因?yàn)樽袷赜嘘P(guān)環(huán)境保護(hù)法例而獲得的任何表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。8、訴訟及其他法律程序、公司需要說(shuō)明的其他問(wèn)題8.1所有對(duì)企業(yè)造成影響的未決（尚未審理完畢或已審理完畢但尚未執(zhí)行的）重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書(shū)、裁定書(shū)、執(zhí)行令等。8.2潛在或有證據(jù)表明將要發(fā)生的重要訴訟、仲裁、索賠，并提供所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書(shū)、執(zhí)行令、裁決書(shū)。8.3請(qǐng)確認(rèn)自設(shè)立至今企業(yè)是否存在下列行政處罰（包括但不限于工商、安全、衛(wèi)生、審計(jì)、財(cái)政、勞動(dòng)、社會(huì)保障、金融、外匯、質(zhì)量、進(jìn)出口等各方面，但稅務(wù)及環(huán)保事項(xiàng)見(jiàn)本清單稅務(wù)及環(huán)保章節(jié)，不包括在本部分內(nèi)），若存在，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)的行政處罰文件。8.4涉及經(jīng)濟(jì)性行政處罰的，行政機(jī)關(guān)處以或者預(yù)計(jì)可能處以罰款或罰沒(méi)金額10萬(wàn)元以上的行政處罰的。8.5涉及非經(jīng)濟(jì)性行政處罰（包括并處經(jīng)濟(jì)性行政處罰）的，行政機(jī)關(guān)處以或者預(yù)計(jì)可能處以責(zé)令停止某項(xiàng)業(yè)務(wù)、停業(yè)整頓、暫扣或吊銷業(yè)務(wù)許可、執(zhí)照等行政處罰的。8.6請(qǐng)到當(dāng)?shù)毓ど滩块T(mén)查詢企業(yè)行政處罰記錄情況，打印出來(lái)并由工商查詢部門(mén)加蓋查詢章，之后，請(qǐng)向本所提供該加蓋查詢章的查詢單（原件）。二、技術(shù)組1、礦井概況1.1位置交通及四鄰關(guān)系；1.2礦井發(fā)展歷程；1.3礦井開(kāi)采證照情況（以法律組為準(zhǔn)）；1.4區(qū)域煤炭工業(yè)發(fā)展?fàn)顩r；1.5辦礦外部條件（水、電、交通等）。2、資源情況2.1礦井資源整合情況；2.2礦權(quán)所涉及的各類地質(zhì)勘查報(bào)告（包括報(bào)告審批意見(jiàn)或投資方的審核意見(jiàn)書(shū)），及重要圖件：如地形地質(zhì)圖，儲(chǔ)量計(jì)算平面圖，重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和施工工程素描圖；2.3資源儲(chǔ)量評(píng)審認(rèn)定意見(jiàn)書(shū)，儲(chǔ)量登記核準(zhǔn)文本，儲(chǔ)量套改批復(fù)或?qū)徍苏J(rèn)定意見(jiàn)書(shū)；2.4探礦工程登記表；2.5重要圖件，如探礦權(quán)勘查登記區(qū)塊圖、礦區(qū)（勘查區(qū)）地質(zhì)圖、工程布置平面圖（實(shí)際材料圖）、重要的有代表性的勘探線剖面圖、鉆孔柱狀圖和探礦工程素描圖；2.6勘查階段的可行性研究報(bào)告或經(jīng)濟(jì)分析；2.7“三下”壓煤情況。3、開(kāi)拓開(kāi)采3.1礦山開(kāi)發(fā)利用方案；3.2礦山建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（或預(yù)可行性研究報(bào)告）；3.3礦井初步設(shè)計(jì)（了解開(kāi)拓方式、主要井巷布置，采煤方法等）；盡職調(diào)查報(bào)告篇六一、公司基本情況(一)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、國(guó)稅地稅登記證復(fù)印件；(二)歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯(lián)營(yíng)公司）自企業(yè)成立至今全套工商登記文件復(fù)印件。(三)主要股東情況1、控股股東及實(shí)際控制人、其他主要股東的公司名稱；2、現(xiàn)有股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；(四)員工情況1、員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說(shuō)明；2、員工情況說(shuō)明：包括訂立勞動(dòng)合同的人員、以及沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同但是由公司雇傭的幫工的人數(shù)，勞動(dòng)合同期限和核心員工；3、管理層及核心員工聘用合同：包括經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人等管理層及核心員工的聘用合同，以及其報(bào)酬和薪金的有關(guān)安排；4、保密、競(jìng)業(yè)禁止及其他重要協(xié)議：包括但不限于與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競(jìng)業(yè)、職務(wù)創(chuàng)作歸屬等內(nèi)容的協(xié)議；5、公司過(guò)去三年為員工代扣代繳個(gè)人所得稅的情況；6、公司目前繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公基金等福利的情況說(shuō)明，包括有無(wú)欠繳情況等；7、說(shuō)明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵(lì)計(jì)劃（包括但不限于利潤(rùn)分享計(jì)劃和股票期權(quán)計(jì)劃、特殊的獎(jiǎng)勵(lì)或福利政策），如果有，提供相關(guān)文件；8、最近三年中有關(guān)員工勞動(dòng)爭(zhēng)議或糾紛的仲裁、訴訟并說(shuō)明公司目前是否存在正在進(jìn)行中的勞動(dòng)爭(zhēng)議或糾紛，如有，說(shuō)明爭(zhēng)議或糾紛的具體情況，并提供相關(guān)的仲裁、訴訟文書(shū)、和解協(xié)議（如有）；(五)公司股權(quán)架構(gòu)圖；(六)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖；(七)各類證件、許可證及證書(shū)（包括但不限于相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證資格證書(shū)、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營(yíng)許可證、特別行業(yè)類許可證、軟件企業(yè)證書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)、軟件產(chǎn)品證書(shū)、貸款證（貸款卡）、海關(guān)登記證、外匯登記證、質(zhì)量體系認(rèn)證證書(shū)、公司獲得的其他行政許可、資質(zhì)及許可證等）。二、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員(一)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷（包括姓名、性別、年齡、國(guó)籍及境外永久居留權(quán)、學(xué)歷、職稱、主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、現(xiàn)任職務(wù)及任期等）；(二)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說(shuō)明；(三)公司與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議，如借款、擔(dān)保協(xié)議等，以及為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施；(四)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員持股情況。三、業(yè)務(wù)與技術(shù)(一)行業(yè)基本情況訪談(二)業(yè)務(wù)情況訪談1、公司核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成、主要產(chǎn)品介紹；2、細(xì)分產(chǎn)品列表（包括產(chǎn)品名稱、所屬大類、所屬細(xì)分類別、主要應(yīng)用領(lǐng)域等）3、公司正在履行或待履行的重大合同列表；4、公司經(jīng)營(yíng)模式，包括研發(fā)模式、采購(gòu)模式、生產(chǎn)模式、銷售模式、盈利模式等；(三)公司核心技術(shù)介紹、主要產(chǎn)品技術(shù)含量及先進(jìn)性介紹、主要產(chǎn)品的可替代性分析；(四)公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位、自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，以及采取的競(jìng)爭(zhēng)策略和應(yīng)對(duì)措施等；(五)研究開(kāi)發(fā)情況1、研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置；2、研發(fā)人員數(shù)量及占員工的百分比；3、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、研發(fā)與控制制度；4、產(chǎn)品研發(fā)與控制流程；5、申請(qǐng)高新審計(jì)報(bào)告6、最近3年研發(fā)資金投入金額及占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比重；7、公司在研項(xiàng)目資料（如協(xié)議書(shū)、受資助證明等）；8、公司獲獎(jiǎng)情況證明文件；9、公司主要技術(shù)資料（項(xiàng)目批復(fù)、專項(xiàng)合同書(shū)、受資助文件、技術(shù)鑒定書(shū)等）；四、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險(xiǎn)因素訪談(一)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及措施1、公司發(fā)展戰(zhàn)略；2、歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告；3、未來(lái)三年的發(fā)展計(jì)劃；4、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃；5、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃；6、人力資源規(guī)劃；7、項(xiàng)目投融資計(jì)劃（若有）；(二)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施（包括但不限于政策性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等）。五、公司治理(一)主要內(nèi)部控制制度說(shuō)明；(二)公司與主要股東、董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況；(三)公司最近兩年是否存在違法違規(guī)及受處罰情況；(四)公司為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說(shuō)明及相關(guān)資料；六、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)(一)最近兩年一期的財(cái)務(wù)資料1、公司及下屬子最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表（電子版）；2、公司及下屬子最近一期原始財(cái)務(wù)報(bào)表（電子版）；3、長(zhǎng)期投資單位驗(yàn)資報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、投資協(xié)議書(shū)、章程；各投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表及最近一期審計(jì)報(bào)告；4、公司存在合并報(bào)表的，分別提供近兩年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵銷分錄；5、合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司近兩年及一期科目余額表電子版（從一級(jí)至最末級(jí)明細(xì)的發(fā)生額及余額）；(二)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表中主要項(xiàng)目情況1、應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）1)應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表電子版；2)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額；2、存貨1)存貨類別明細(xì)表及賬齡分析電子版；3、固定資產(chǎn)1)固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、成新率計(jì)算明細(xì)表；2)固定資產(chǎn)租賃協(xié)議復(fù)印件；4、在建工程明細(xì)表，應(yīng)注明開(kāi)工時(shí)間、完工程度、預(yù)算金額、已投入金額；相關(guān)批準(zhǔn)