銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格考試（初級(jí)）考試考前刷題沖刺

銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格考試（初

級(jí)）考試考前刷題沖刺（可下載）

1.根據(jù)《合同法》的規(guī)定，下列合同無(wú)效的是（）o

A.以合法形式掩蓋非法目的的合同

B.違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的合同

C.惡意串通損害第三人利益的合同

D.因欺詐而訂立的合同

E.損害社會(huì)公共利益的合同

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

無(wú)效合同是指合同雖然已經(jīng)成立，但因其欠缺法定有效要

件，從法律上不予以承認(rèn)和保護(hù)的合同。根據(jù)《合同法》第

五十二條的規(guī)定，導(dǎo)致合同無(wú)效的原因包括：①一方以欺詐、

脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；②惡意串通，損害國(guó)

家、集體或者第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的；④

損害社會(huì)公共利益；⑤違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

D項(xiàng)，因欺詐而訂立的合同屬于可變更、可撤銷(xiāo)的合同。

2.已知某銀行本期稅后凈利潤(rùn)為2000萬(wàn)元，計(jì)劃分配給優(yōu)先

股股東的股息約為300萬(wàn)元，該銀行發(fā)行的普通股有200萬(wàn)

股，優(yōu)先股為50萬(wàn)股，則其每股收益為（）元/股。

A.6.8

B.8

C.8.5

D.10

【答案】：C

【解析】：

每股收益即EPS,指稅后利潤(rùn)與股本總數(shù)的比率。計(jì)算公式

為：每股收益=本期凈利潤(rùn)/期末總股本。該比率反映了銀行

每一股份創(chuàng)造的稅后利潤(rùn)。若銀行只有普通股時(shí)，凈收益是

稅后凈利，股份數(shù)是指流通在外的普通股股數(shù)。如果銀行還

有優(yōu)先股，應(yīng)從稅后凈利中扣除分派給優(yōu)先股股東的利息。

所以該銀行每股收益=（2000-300）/200=8.5（元/股）。

3.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國(guó)系統(tǒng)重要性

銀行的資本充足率不得低于（）。

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

【答案】：A

【解析】：

2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式施

行后，我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足

率分別不得低于11.5%和10.5%o

4.票據(jù)喪失的補(bǔ)救措施主要有（）。

A.掛失止付

B.讓出票人重新補(bǔ)發(fā)

C.提起訴訟

D.公示催告

E.向前手追索

【答案】：A|C|D

【解析】：

票據(jù)喪失，是指持票人非出于本意而喪失對(duì)票據(jù)的占有。票

據(jù)喪失的補(bǔ)救措施主要有：①掛失止付，是指持票人丟失票

據(jù)后，依照《票據(jù)法》規(guī)定的程序通知票據(jù)上記載的付款人

停止支付的行為。②公示催告，是指人民法院根據(jù)票據(jù)權(quán)利

人的申請(qǐng)，以向社會(huì)公示的方法，將喪失的票據(jù)加以公示，

催促不明利害關(guān)系的有關(guān)當(dāng)事人在一定的期間向法院申報(bào)

票據(jù)權(quán)利，如不在規(guī)定的期間內(nèi)申報(bào)，就不能以有關(guān)的票據(jù)

權(quán)利請(qǐng)求法律保護(hù)。③提起訴訟。票據(jù)喪失后，也可以提起

民事訴訟，請(qǐng)求法院確認(rèn)其票據(jù)權(quán)利。在起訴的同時(shí)，失票

人可以向法院申請(qǐng)?jiān)V訟保全措施，由法院通知付款人或代理

付款人暫停支付。

5.不同的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制理論有不同的貨幣政策傳導(dǎo)渠

道，目前貨幣政策的傳導(dǎo)渠道有（）。

A.利率渠道

B.信貸渠道

C.資產(chǎn)價(jià)格渠道

D.匯率渠道

E.國(guó)際收支渠道

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

不同的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制理論，提出了不同的貨幣政策傳導(dǎo)

渠道，其傳導(dǎo)渠道主要有利率渠道、信貸渠道、資產(chǎn)價(jià)格渠

道、匯率渠道等。其中，匯率渠道也稱(chēng)國(guó)際貿(mào)易渠道。

6.金融機(jī)構(gòu)向金融消費(fèi)者說(shuō)明重要內(nèi)容和披露風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)

留存相關(guān)資料，留存時(shí)間不少于（）年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：c

【解析】：

金融機(jī)構(gòu)向金融消費(fèi)者說(shuō)明重要內(nèi)容和披露風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依

照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求留存相關(guān)資料，留存時(shí)間不少于

三年，法律、行政法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

7.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能給

商業(yè)銀行造成的損失。以下對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，最不恰

當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐

A.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)都可能危及自身聲譽(yù)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)歷史模擬法進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測(cè)

C.所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念，恪守內(nèi)部流程，

減少可能造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素

D.有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險(xiǎn)管

理流程和現(xiàn)代信息技術(shù)共同作用的結(jié)果

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，歷史模擬法是計(jì)量和監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，截至目前,

國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)尚未開(kāi)發(fā)出有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)。

8.在代理證券資金清算業(yè)務(wù)中，（）是指各證券公司總部以

法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來(lái)業(yè)務(wù)。

A.國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算

B.一級(jí)清算業(yè)務(wù)

C.二級(jí)清算業(yè)務(wù)

D.代收代付業(yè)務(wù)

【答案】：B

【解析】：

代理證券資金清算業(yè)務(wù)主要包括：①一級(jí)清算業(yè)務(wù)，即各證

券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的

資金往來(lái)業(yè)務(wù)；②二級(jí)清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證

券營(yíng)業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。

9.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類(lèi)的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A.次級(jí)、可疑和損失貸款三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款

B.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但仍存在一些可能

對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，屬于關(guān)注類(lèi)貸款

C.對(duì)貸款以外的表外資產(chǎn)也應(yīng)按照五級(jí)進(jìn)行分類(lèi)

D.借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)造

成一定損失的貸款，屬于可疑類(lèi)貸款

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)

業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)造成

一定損失的貸款，屬于次級(jí)類(lèi)貸款?？梢深?lèi)貸款是指借款人

無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大

損失的貸款。

10.某商業(yè)銀行年初貸款損失準(zhǔn)備余額10億元，上半年因核

銷(xiāo)等因素使用撥備5億元，補(bǔ)提7億元。如果6月末根據(jù)賬

面計(jì)算應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備10億元，則6月末該行貸款損失

準(zhǔn)備充足率為（）o

A.100%

B.90%

C.70%

D.120%

【答案】：D

【解析】：

貸款損失準(zhǔn)備充足率=（貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備）

X100%=[（10-5+7）/10]X100%=120%o

11.下列對(duì)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果短期不

能顯現(xiàn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理短期內(nèi)沒(méi)有益處

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理不需要配置資本

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

AB兩項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投

資，實(shí)施效果需要很長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)，實(shí)質(zhì)上，商業(yè)銀行可

以在短期內(nèi)便體會(huì)到戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多益處，例如比競(jìng)爭(zhēng)

對(duì)手更早采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事

件；C項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來(lái)

的損失及其對(duì)資本水平的影響，并視情況對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)配置資

本。

.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款的表述，錯(cuò)誤的是（）

120

A.對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不

得超過(guò)10%

B.商業(yè)銀行可向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款，但條件不得優(yōu)于其他

借款人同類(lèi)貸款的條件

C.商業(yè)銀行不得利用拆入資金進(jìn)行固定資產(chǎn)貸款

D.商業(yè)銀行可向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但條件不得優(yōu)于其他

借款人同類(lèi)貸款的條件

【答案】：D

13.商業(yè)銀行保有一定量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，其主要目的是（）。

A.為了取得較高盈利

B.滿(mǎn)足調(diào)節(jié)國(guó)際收支需要

C.應(yīng)付存款人提取存款

D.滿(mǎn)足貨幣發(fā)行需要

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行提供現(xiàn)金滿(mǎn)足客戶(hù)提取存款的要求和支付到期債

務(wù)本息，這部分現(xiàn)金稱(chēng)為基本流動(dòng)性，基本流動(dòng)性加上為貸

款需求提供的現(xiàn)金稱(chēng)為充足流動(dòng)性。保持適度的流動(dòng)性是商

業(yè)銀行流動(dòng)性管理所追求的目標(biāo)。

14.某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為200億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為

150億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露為170億元，預(yù)期損失為5億元，

則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失率為（）o

A.2%

B.3.33%

C.2.94%

D.2.5%

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)計(jì)算公式，預(yù)期損失率=（預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露）X

100%=（5/170）X100%^2.94%o

15.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪與貸款詐騙罪的區(qū)別主

要有（）o

A.犯罪主體不同

B.犯罪主觀方面不同

C.犯罪客體方面不同

D.犯罪客觀方面不同

E.最高法定刑不同

【答案】：A|B|E

【解析】：

騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪與貸款詐騙罪有一定區(qū)別:

①騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪在主觀上不要求行為人

以“非法占有為目的”，而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非

法占有為目的”；②騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的主

體包括自然人和單位，而貸款詐騙罪的主體只是自然人；③

兩罪的最高法定刑不同，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

最高法定刑僅為七年有期徒刑，而貸款詐騙罪最高可以判處

無(wú)期徒刑。

16.錢(qián)先生在2015年1月8日分別存入兩筆10000元的存款,

一筆是1年期整存整取定期存款，假設(shè)年利率為2.52%,1

年到期后錢(qián)先生將全部本利以同樣利率又存入期限為1年期

整存整取定期存款；另一筆是2年期整存整取定期存款，假

設(shè)年利率為3.06%；2年后，錢(qián)先生把兩筆存款同時(shí)取出，

這兩筆存款分別能取回（）元。（暫免征收利息稅）

A.10484.50；10581.40

B.10510.35；10612.00

C.10484.50；10612.00

D.10510.35；10581.40

【答案】：B

【解析】：

分別計(jì)算這兩筆存款，如下所示：①第一筆存款：存滿(mǎn)一年

后，第一年利息=10000X2.52%=252（元）。第一年的利息

扣除元以下的部分計(jì)入本金在第二年計(jì)付利息，利息算至分

位，分以下四舍五入。第二年利息=（10000+252）X2.52%

=258.35（元）。因此，第一筆存款共可取回10000+252+

258.35=10510.35（元）。②第二筆存款：利息=10000X3.06%

X2=612（元）。所以第二筆存款共可取回10000+612=

10612.00（元）。

".下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞的說(shuō)法，不正確的是（）o

A.先進(jìn)的企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)

器結(jié)構(gòu)

B.風(fēng)險(xiǎn)分析人員在報(bào)告發(fā)送給外界之前要核準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告結(jié)

果準(zhǔn)確無(wú)誤

C.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在最短的時(shí)間將所有正確的信息傳遞給商

業(yè)銀行所有人員

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)人員在發(fā)布信息時(shí)要確保適當(dāng)?shù)娜藛T得到他們

所應(yīng)當(dāng)看到的風(fēng)險(xiǎn)信息

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)當(dāng)能夠確保正確的風(fēng)險(xiǎn)信息，

在正確的時(shí)間傳遞給正確的人。

18.關(guān)于銀行卡，下面敘述不正確的是（）0

A.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記

卡兩類(lèi)

B.貸記卡透支額度根據(jù)持卡人繳存的備用金額度核定

C.借記卡不具備透支功能

D,轉(zhuǎn)賬卡和專(zhuān)用卡是借記卡的不同種類(lèi)

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡和準(zhǔn)

貸記卡兩類(lèi)，其中，貸記卡是發(fā)卡銀行給予持卡人一定信用

額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡，不

需要繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

19.票據(jù)市場(chǎng)是以票據(jù)作為工具，通過(guò)()進(jìn)行融資活動(dòng)的

貨幣市場(chǎng)。

A.托收承付和匯兌

B.信用卡和銀行本票

C.匯兌和貼現(xiàn)

D.票據(jù)的發(fā)行、擔(dān)保、承兌和貼現(xiàn)

【答案】：D

【解析】：

傳統(tǒng)的票據(jù)市場(chǎng)指的是在商品交易和資金往來(lái)過(guò)程中產(chǎn)生

的以匯票、本票和支票的發(fā)行、擔(dān)保、承兌、貼現(xiàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)短

期資金融通的市場(chǎng)。

20.下列有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的措施包括

()o

A.及時(shí)處理投訴和批評(píng)

B.對(duì)所有已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)一視同仁、集中處理

C.增加對(duì)客戶(hù)、公眾的透明度

D.與媒體保持良好接觸

E.制定危機(jī)管理應(yīng)急計(jì)劃

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體做法有：①?gòu)?qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；②

確保實(shí)現(xiàn)承諾；③確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)；④盡可能維護(hù)

大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致；⑤

增強(qiáng)對(duì)客戶(hù)/公眾的透明度;⑥將商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái)；⑦保持與媒體的良好接觸；⑧制定危機(jī)

管理規(guī)劃。

2014年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理（初級(jí)）》

真題精選

21.合法代理行為的法律后果直接歸屬于（）。

A.被代理人

B.第三人

C.代理人

D.代理人和被代理人

【答案】：A

【解析】：

代理行為是指能夠引起民事法律后果的民事法律行為，就是

說(shuō)通過(guò)代理人所為的代理行為，能夠在被代理人與第三人之

間產(chǎn)生、變更或消滅某種民事法律關(guān)系。代理行為的法律后

果直接歸屬于被代理人。

22.下列各項(xiàng)屬于銀行信貸所涉及的擔(dān)保方式的是（）。

A.托收承付

B.保理

C.保證

D.信用證

【答案】：c

【解析】：

對(duì)銀行信貸而言，主要涉及五種擔(dān)保方式：抵押、質(zhì)押、保

證、留置和定金。ABD三項(xiàng)屬于商業(yè)銀行提供的結(jié)算方式。

23.商業(yè)銀行的災(zāi)難性損失由（）來(lái)彌補(bǔ)或應(yīng)付。

A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

B.計(jì)提損失準(zhǔn)備金

C?計(jì)提資本金

D.變現(xiàn)資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)

對(duì)和吸收預(yù)期損失；利用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失；對(duì)于規(guī)

模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保

險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過(guò)度投機(jī)行為所造成的

災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加

以規(guī)避。

24.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系分為政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、財(cái)政實(shí)

力、（）等幾個(gè)方面。

A.金融環(huán)境

B.經(jīng)商環(huán)境

C.國(guó)際收支

D.居住環(huán)境

E.旅游環(huán)境

【答案】：A|C

【解析】：

國(guó)別評(píng)級(jí)反映一國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、金融、國(guó)際

收支、制度運(yùn)營(yíng)等的綜合風(fēng)險(xiǎn)程度。

.我國(guó)銀行監(jiān)管制度在探索成形階段的特點(diǎn)不包括（）

25o

A.監(jiān)管手段進(jìn)一步豐富，增加了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并注意與現(xiàn)場(chǎng)

檢查的配合運(yùn)用

B.“部門(mén)執(zhí)法”的局面凸顯

C.在制度設(shè)計(jì)上已經(jīng)開(kāi)始部分涉及權(quán)責(zé)分配、激勵(lì)約束和再

監(jiān)督等方面的內(nèi)容

D.對(duì)主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行了管、監(jiān)在部門(mén)間的職責(zé)分離

【答案】：D

【解析】：

我國(guó)銀行監(jiān)管制度在探索成形階段的特點(diǎn)主要有三個(gè)：①監(jiān)

管手段進(jìn)一步豐富，增加了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并注意與現(xiàn)場(chǎng)檢查

的配合運(yùn)用；②各相關(guān)部門(mén)獨(dú)立行使處罰權(quán)的狀況沒(méi)有改

變，且職責(zé)進(jìn)一步增大，“部門(mén)執(zhí)法”的局面凸顯；③在制

度設(shè)計(jì)上已經(jīng)開(kāi)始部分涉及權(quán)責(zé)分配、激勵(lì)約束和再監(jiān)督等

方面的內(nèi)容，但僅僅形成了初步框架，還沒(méi)有對(duì)運(yùn)行機(jī)制和

監(jiān)管績(jī)效發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。D項(xiàng)屬于改革調(diào)整階段的特點(diǎn)。

26.關(guān)于債券發(fā)行方式的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）o

A.債券的發(fā)行方式分為直接發(fā)行和間接發(fā)行兩種

B.選擇直接發(fā)行方式一般都是一些信譽(yù)較高、知名度較高的

大公司

C.直接發(fā)行使債券發(fā)行迅速而穩(wěn)定，有利于保證按期有效完

成發(fā)行任務(wù)

D.現(xiàn)代債券發(fā)行，特別是國(guó)債發(fā)行大部分是采取間接發(fā)行的

方式

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，間接發(fā)行的優(yōu)點(diǎn)是可以通過(guò)掌握金融業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)

及人員，使債券發(fā)行迅速而穩(wěn)定，有利于保證按期有效完成

發(fā)行任務(wù)。

27.根據(jù)數(shù)據(jù)的來(lái)源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以

分為（）

0

A.內(nèi)部數(shù)據(jù)

B.歷史數(shù)據(jù)

C.中間計(jì)量數(shù)據(jù)

D.組合結(jié)果數(shù)據(jù)

E.外部數(shù)據(jù)

【答案】：A|E

【解析】：

根據(jù)數(shù)據(jù)的來(lái)源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分

為：①內(nèi)部數(shù)據(jù)，指從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)

管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息；②外部數(shù)據(jù)，指通過(guò)專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商

所獲得的數(shù)據(jù)。

28.下列各項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施的是（）o

A.資產(chǎn)出售

B.銀團(tuán)貸款

C.針對(duì)不同客戶(hù)貸款

D.針對(duì)不同客戶(hù)收取不同利率

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)

濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。BC兩

項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)分散措施；D項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施。

29.在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和國(guó)外生產(chǎn)，一般

以（）為標(biāo)準(zhǔn)。

A.市民

B.常住居民

C.城市居民

D.公民

【答案】：B

【解析】：

國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）,是指一國(guó)（或地區(qū)）所有常住居民在

一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果，即指在一國(guó)的領(lǐng)土范圍

內(nèi)，本國(guó)居民和外國(guó)居民在一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場(chǎng)價(jià)

格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。

30.關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略，下列說(shuō)法正確的是

（）o

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

C.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指事后（損失發(fā)生后）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償

D.風(fēng)險(xiǎn)分散的成本與承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失相比是非常有意

義的

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng),

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

是指事前（損失發(fā)生前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償。

31.商業(yè)銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)屬于（）類(lèi)別。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損

失的風(fēng)險(xiǎn)，因此又被稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)。作為一種特殊的信用風(fēng)

險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同

資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。

32.下列關(guān)于托賓q理論的表述，正確的有（）o

A.q同投資支出存在正相關(guān)關(guān)系

B.q指企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值與資本的重置成本之差

C.q指企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值與資本的重置成本之比

D.托賓q理論也叫“托賓效應(yīng)”，屬于貨幣政策傳導(dǎo)渠道中

的資產(chǎn)價(jià)格渠道

E.當(dāng)q值增大時(shí)，企業(yè)投資意愿增加

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

貨幣政策的資產(chǎn)價(jià)格渠道主要有兩種：①基于托賓q理論的

“托賓效應(yīng)”。②莫迪利安尼的“消費(fèi)財(cái)富效應(yīng)”。q是指企

業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值與資本的重置成本之比，q同投資支出存在正

相關(guān)關(guān)系。當(dāng)中央銀行采取擴(kuò)張性貨幣政策時(shí)，貨幣供應(yīng)量

增加，股票價(jià)格上漲，q值增大，企業(yè)愿意增加投資，全社

會(huì)總產(chǎn)出增加。

33.1974年德國(guó)赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時(shí)，已經(jīng)收到許多合

約方支付的款項(xiàng)，但無(wú)法完成與交易對(duì)方的正常結(jié)算，這屬

于（）。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金

但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，它是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)。德國(guó)

赫斯塔特銀行由于結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國(guó)際性金融監(jiān)

管機(jī)構(gòu)巴塞爾委員會(huì)的成立。

.信用評(píng)分模型的關(guān)鍵在于（）

34o

A.辨別分析技術(shù)的運(yùn)用

B.借款人特征變量的當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)的搜集

C.借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定

D.單一借款人違約概率及同一信用等級(jí)下所有借款人違約

概率的確定

【答案】：C

【解析】：

信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察

到的借款人特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值（得分）來(lái)代表債務(wù)人

的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類(lèi)于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。信用評(píng)分

模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。

35.下列關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）o

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足

資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿(mǎn)足正常業(yè)

務(wù)開(kāi)展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)

B.大量存款人的擠兌行為可能會(huì)使商業(yè)銀行面臨較大的流

動(dòng)性危機(jī)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成

的原因單一，通常被視為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理水

平

【答案】：C

【解析】：

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的

原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。

36.從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀

行資本的核心功能是（）o

A.保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)

B.為銀行的注冊(cè)提供資金

C.吸收損失

D.組織營(yíng)業(yè)

【答案】：C

【解析】：

從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行

資本的核心功能是吸收損失：①在銀行清算條件下吸收損

失，其功能是為高級(jí)債權(quán)人和存款人提供保護(hù)；②在持續(xù)經(jīng)

營(yíng)條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時(shí)用來(lái)彌補(bǔ)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)

生的損失。

37.根據(jù)巴塞爾協(xié)議ni,普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低

于（）。

A.7%

B.8%

C.10.5%

D.11.5%

【答案】：c

【解析】：

根據(jù)巴塞爾協(xié)議III,通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足

率應(yīng)達(dá)到7%,總資本充足率不得低于10.5%o

38.商業(yè)銀行的災(zāi)難性損失由（）來(lái)彌補(bǔ)或應(yīng)付。

A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

B.計(jì)提損失準(zhǔn)備金

C?計(jì)提資本金

D.變現(xiàn)資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)

對(duì)和吸收預(yù)期損失；利用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失；對(duì)于規(guī)

模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保

險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過(guò)度投機(jī)行為所造成的

災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加

以規(guī)避。

39.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行可以使

用三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，其中（）風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。

A.基本指標(biāo)法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

D.高級(jí)計(jì)量法

【答案】：D

【解析】：

基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法是操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的三

種方法。其中高級(jí)計(jì)量法風(fēng)險(xiǎn)敏感度高，具有資本激勵(lì)和管

理激勵(lì)效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，有助于

展示銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成效，因而得到了國(guó)際大型銀行的重視。

40.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不同于傳統(tǒng)定期存款的特點(diǎn)有（）。

A.記名

B.面額固定

C.不可提前支取

D.可在二級(jí)市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓

E.利率固定

【答案】：B|C|D

【解析】：

與傳統(tǒng)的定期存款相比，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單具有以下不同

的特點(diǎn)：①定期存款記名而且不可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑳](méi)有特定的流通

市場(chǎng)；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單則是不記名而且可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)袑?zhuān)

門(mén)的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單二級(jí)市場(chǎng)可以進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓。②定

期存款金額往往根據(jù)存款人意愿決定，數(shù)額大小并不固定；

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單則一般面額固定，而且都比較大。③定

期存款可以提前支取，只是所得利息要低于原來(lái)的固定利率

計(jì)算的利息；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不可提前支取，但可以在

二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓。

41.下列行為中，屬于違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“風(fēng)

險(xiǎn)提示”規(guī)定的是（）0

A.提示產(chǎn)品涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)

B.提示客戶(hù)貿(mào)易合約中的免責(zé)條款

C.從有利和不利兩個(gè)方面向客戶(hù)介紹產(chǎn)品

D.僅介紹產(chǎn)品或服務(wù)的有利之處

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)“風(fēng)險(xiǎn)提示”規(guī)定，從業(yè)人員的下述做法明顯不妥：①

因個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)，著力推薦對(duì)自己業(yè)績(jī)或獎(jiǎng)金有利的產(chǎn)品，

卻忽視客戶(hù)的需要；②僅介紹產(chǎn)品或服務(wù)的有利之處，對(duì)不

利于客戶(hù)的地方刻意隱瞞；③不以足以引起客戶(hù)注意的方式

提示免責(zé)條款；④對(duì)客戶(hù)提出的問(wèn)題閃爍其詞，刻意回避或

提供虛假信息。

42.職務(wù)侵占罪的犯罪主體為特殊主體，包括（）o

A.非國(guó)有的公司，企業(yè)的非國(guó)家工作人員

B.國(guó)家機(jī)關(guān)的工作人員

C.非國(guó)有的公司、企業(yè)或者其他單位的國(guó)家工作人員

D.國(guó)有企業(yè)的國(guó)家工作人員

E.其他單位的非國(guó)家工作人員

【答案】：A|E

【解析】：

職務(wù)侵占罪的犯罪主體為特殊主體，即非國(guó)有的公司、企業(yè)

或者其他單位的非國(guó)家工作人員才能構(gòu)成，在這些單位工作

的國(guó)家工作人員不能成為本罪的主體。

43.在針對(duì)單個(gè)客戶(hù)進(jìn)行限額管理時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信

用評(píng)級(jí)后，首要工作是判斷客戶(hù)的（）。

A.最高債務(wù)承受額

B.最低債務(wù)承受額

C.平均債務(wù)承受額

D.長(zhǎng)期債務(wù)承受額

【答案】：A

【解析】：

在針對(duì)單個(gè)客戶(hù)進(jìn)行限額管理時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用

評(píng)級(jí)后，首要工作是判斷該客戶(hù)的債務(wù)承受能力，即確定客

戶(hù)的最高債務(wù)承受額。

44.商業(yè)銀行為了更好的管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，下列最不恰當(dāng)?shù)淖?/p>

法是（）o

A.建立多層次的流動(dòng)性屏障

B.提高流動(dòng)性管理的預(yù)見(jiàn)性

C.通過(guò)金融市場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)

D.提高負(fù)債的流動(dòng)性

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是要盡可能地提高資

產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險(xiǎn)

-收益平衡點(diǎn)。

45.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略適用于管理（）0

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

E.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|D

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖對(duì)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)

和商品風(fēng)險(xiǎn))非常有效，可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種

情況。近年來(lái)由于信用衍生產(chǎn)品不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

策略也被廣泛應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。

46.()是描述只有兩種可能結(jié)果的多次重復(fù)事件的離散型

隨機(jī)變量的概率分布。

A.二項(xiàng)分布

B.泊松分布

C,均勻分布

D.正態(tài)分布

【答案】：A

【解析】：

B項(xiàng)，泊松分布是一種常見(jiàn)的離散分布，通常用來(lái)描述獨(dú)立

單位時(shí)間內(nèi)（也可以是單位面積、單位產(chǎn)品）某一事件成功

次數(shù)所對(duì)應(yīng)的概率。C項(xiàng)，如果連續(xù)型隨機(jī)變量X在一個(gè)區(qū)

間［a,b］里以相等的可能性?。踑,b］中的任何一個(gè)實(shí)數(shù)值，即

分布密度函數(shù)在區(qū)間里是一個(gè)常數(shù)，則稱(chēng)X在區(qū)間［a,b］±

服從均勻分布。D項(xiàng)，若隨機(jī)變量X的概率密度函數(shù)為：

其中，。＞0,口與。均為常數(shù)，則稱(chēng)x服從參數(shù)為口、。的

正態(tài)分布，記為N（P,。2）；P是正態(tài)分布的均值；。2

I—r?一、二.

7&J1o

47.由于某債務(wù)人因某種原因無(wú)法按原有合同履約，商業(yè)銀行

決定對(duì)其原有貸款予以展期處理，商業(yè)銀行的這種操作屬于

（）o

A.貸款重組

B.貸款轉(zhuǎn)讓

C.貸款審批

D.資產(chǎn)證券化

【答案】：A

【解析】：

貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無(wú)法按原有合同履約時(shí)，商

業(yè)銀行為了降低客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)

構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安

排、重新組織的過(guò)程。

48.銀行從業(yè)人員的下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操

守關(guān)于“互相尊重”規(guī)定的是（）。

A.銀行業(yè)同業(yè)人員之間相互尊重，共同維護(hù)銀行業(yè)良好的形

象和聲譽(yù)

B.銀行業(yè)從業(yè)人員捏造虛假事實(shí)，故意傳播有關(guān)同業(yè)人員及

同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的謠言

C.在公眾聚集場(chǎng)合、不發(fā)表旨在貶低、詆毀、損害同業(yè)人員

及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論

D.銀行業(yè)從業(yè)人員不當(dāng)面或以電話(huà)、郵件等形式威脅、恐嚇

同業(yè)人員

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，銀行業(yè)從業(yè)人員不得捏造虛假事實(shí)，故意傳播有關(guān)同

業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的謠言，中傷同業(yè)人員或同業(yè)人

員所在機(jī)構(gòu)，制造公眾對(duì)同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的不

信任甚至反感情緒，影響其業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。捏造、傳播謠

言后果嚴(yán)重時(shí)，會(huì)構(gòu)成誹謗罪。

49.下列表述不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.銀行借貸人員與貸款企業(yè)勾結(jié)騙取銀行借貸

B.商業(yè)銀行資金交易員超越權(quán)限范圍進(jìn)行交易

C.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品收益率未達(dá)到預(yù)期收益，從而對(duì)銀行聲

譽(yù)產(chǎn)生影響

D.由于清算人員過(guò)失造成客戶(hù)證券清算資金未能及時(shí)入賬

【答案】：C

【解析】：

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員和信息科

技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，

但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、

系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)屬于聲譽(yù)風(fēng)

險(xiǎn)。

50.當(dāng)社會(huì)需求嚴(yán)重不足、生產(chǎn)資源大量閑置、解決失業(yè)和刺

激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成為宏觀調(diào)控首要目標(biāo)的情況下，一國(guó)通常會(huì)采

取財(cái)政政策與貨幣政策的搭配方式是（）o

A.緊縮性財(cái)政政策與擴(kuò)張性貨幣政策

B.擴(kuò)張性財(cái)政政策與擴(kuò)張性貨幣政策

C.擴(kuò)張性財(cái)政政策與緊縮性貨幣政策

D.緊縮性財(cái)政政策與緊縮性貨幣政策

【答案】：B

【解析】：

題中所述經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象是通貨緊縮。治理通貨緊縮應(yīng)采取擴(kuò)張的

財(cái)政政策和擴(kuò)張的貨幣政策。擴(kuò)張的財(cái)政政策主要是擴(kuò)大財(cái)

政開(kāi)支，興建公共工程，增加財(cái)政赤字，減免稅收。擴(kuò)張的

貨幣政策主要是通過(guò)降低法定存款準(zhǔn)備金率、降低再貼現(xiàn)

率、公開(kāi)市場(chǎng)買(mǎi)入有價(jià)證券等手段，以增加商業(yè)銀行的超額

準(zhǔn)備金、增加基礎(chǔ)貨幣，擴(kuò)大貨幣乘數(shù)，增加社會(huì)貨幣供給

總量；降低基準(zhǔn)利率，以減少商業(yè)銀行借款成本，降低市場(chǎng)

利率，刺激總需求。

下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款損失核銷(xiāo)的表述，錯(cuò)誤的是（）

5L0

A.核銷(xiāo)后銀行應(yīng)移交對(duì)貸款的追索權(quán)

B.核銷(xiāo)是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過(guò)程，核銷(xiāo)后不再進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)

和計(jì)量

C.核銷(xiāo)后銀行的債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷(xiāo)檔案

D.核銷(xiāo)是指對(duì)無(wú)法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備

核銷(xiāo)

【答案】：A

【解析】：

核銷(xiāo)是指對(duì)無(wú)法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備核

銷(xiāo)。貸款損失的核銷(xiāo)要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，核銷(xiāo)是

銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過(guò)程，核銷(xiāo)后不再進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量，

但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷(xiāo)檔案，即“賬銷(xiāo)案存”,

銀行應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)貸款的追索權(quán)。

52.銀行業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)較為龐雜，實(shí)際工作中涉及的法

律及監(jiān)管規(guī)則大體包括（）o

A.銀行內(nèi)部的管理制度

B.銀行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)準(zhǔn)則

C.直接與銀行和管理有關(guān)的法律法規(guī)

D.適用于所有營(yíng)利性機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)

E.國(guó)際慣例

【答案】：C|D

【解析】：

銀行業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)較為龐雜，實(shí)際工作中涉及的法律

及監(jiān)管規(guī)則大體包括：①適用于所有營(yíng)利性機(jī)構(gòu)的法律法

規(guī)，如會(huì)計(jì)、稅收、工商管理方面的法律、法規(guī)；②直接與

銀行和管理有關(guān)的法律法規(guī)，如《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等。

53.()是最常用、最重要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

A.期權(quán)

B.擔(dān)保

C.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

D.出售風(fēng)險(xiǎn)頭寸

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)緩釋的目的在于降低未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的損失，擔(dān)

保就是最常用、最重要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。ACD三項(xiàng)均屬于風(fēng)

險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施。

54.我國(guó)某銀行會(huì)計(jì)報(bào)告提供的相關(guān)資料如下：貸款余額為

40億元，其中，正常類(lèi)貸款為30億元，關(guān)注類(lèi)貸款為5億

元，次級(jí)類(lèi)貸款為3億元，可疑類(lèi)貸款為1.5億元，損失類(lèi)

貸款為0.5億元；長(zhǎng)期次級(jí)債為2億元；貸款損失準(zhǔn)備金金

額為6億元。該銀行撥備覆蓋率是()o

A.15%

B.20%

C.60%

D.120%

【答案】：D

【解析】：

貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，

其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。根據(jù)計(jì)算公式可得：撥備覆蓋

率=不良貸款損失準(zhǔn)備+不良貸款余額X100%=6+(3+

1.5+0.5)X100%=120%o

55.下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的有(