財務(wù)部職能及崗位說明書

財務(wù)部職能及崗位說明書第一部分財務(wù)部職能財務(wù)部是企業(yè)會計工作和財務(wù)工作的執(zhí)行部門。其功能主要分為三部分：會計核算職能、會計監(jiān)督職能、財務(wù)管理職能。會計核算職能是指會計以貨幣為主要計量單位，通過確認(rèn)、記錄、計算、報告等環(huán)節(jié)，對特定主體的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行記賬、算賬、報賬，為各有關(guān)方面提供會計信息的功能。會計監(jiān)督職能是指會計人員在進(jìn)行會計核算的同時，對特定主體經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性和合理性進(jìn)行審查。財務(wù)管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)企業(yè)財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行管理。其職責(zé)是必須貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度、嚴(yán)格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，具體如下：

一、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

10、制定財務(wù)系統(tǒng)年度、月度工作目標(biāo)和工作計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

11、主持制定公司的財務(wù)管理、會計核算和會計監(jiān)督、預(yù)算管理、審計、庫管工作的規(guī)章制度及工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。12、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)和考核工作，提高財務(wù)系統(tǒng)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。13、及時、準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示并貫徹執(zhí)行。14、定期主持財務(wù)系統(tǒng)例會，召集公司財務(wù)方面的會議。15、定期向總經(jīng)理匯報日常工作情況。

16、完成上級交給的其他工作。二、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定適用的內(nèi)部控制度和財務(wù)管理辦法。在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。2、按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置和使用會計科目。除會計制度允許變動的以外，不得任意增減或者合并會計科目。

3、圍繞公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和工作計劃，負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)計劃和費(fèi)用預(yù)算，有效地籌劃和運(yùn)用公司資金。4、按財務(wù)要求做好資產(chǎn)和票據(jù)的審核、登記、匯總及編制有關(guān)報表等工作。

5、做好公司各項(xiàng)資金的收取與支出管理。具體實(shí)施公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系、核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度，組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。6、定期匯總經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，編制財務(wù)報表并進(jìn)行財務(wù)分析，提出合理化建議，定期向財務(wù)總監(jiān)報告工作。

7、做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作，并妥善保管會計憑證，賬簿、報表和其他檔案資料。8、定期檢查財務(wù)計劃、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門的財務(wù)活動，分析存在問題，查明原因，及時解決。9、統(tǒng)一歸口管理公司各種票據(jù)和賬目，杜絕資金流失。10、負(fù)責(zé)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核監(jiān)督工作，協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好財務(wù)管理。11、保守公司財務(wù)機(jī)密，維護(hù)公司利益。12、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。三、主管會計崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，做好會計核算工作，確保準(zhǔn)確、及時報送會計資料。2、負(fù)責(zé)審核原始憑證，做到原始憑證內(nèi)容準(zhǔn)確完整，內(nèi)部自制的原3、按時編制記帳憑證，做到日事日清。對于編制好的記帳4、及時登記帳薄，總帳與各明細(xì)帳、日記賬及時核對，做到準(zhǔn)確無誤。

5、按月清理往來帳項(xiàng)，銀行未達(dá)帳項(xiàng)，杜絕呆死帳發(fā)生，以保證足夠的流動資金，強(qiáng)化資金風(fēng)險意識，合理安排資金需要量。6、每月按時7、負(fù)責(zé)編制月、季、年財務(wù)報表，保證帳帳、帳證、帳實(shí)、帳表相符，及時準(zhǔn)確對內(nèi)、外部門提供財務(wù)信息。此外，不定期編制管理費(fèi)用明細(xì)表；每月編制往來款項(xiàng)表。8、協(xié)助行政部門定期做好固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料物資等

9、不定期抽查出納現(xiàn)金實(shí)際與賬面余額相符情況，及時清理公1011定期裝訂會計憑證、帳簿、銀行余額表、表冊等，妥善保管并歸檔。

12、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理按財務(wù)制度要求做好資產(chǎn)和票據(jù)的審核，登記、匯總及編制有關(guān)報表等工作。13、協(xié)同財務(wù)經(jīng)理收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)測工作。14、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理支狀況，

15四、會計崗位職責(zé)1、熟悉掌握財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項(xiàng)收費(fèi)制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證?？顚Ｓ谩?、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。3、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備；賬目健全、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實(shí)有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。4、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負(fù)責(zé)會計檔案的整理和移交。6、及時清理往來款項(xiàng)，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實(shí)相符。7、遵守《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，實(shí)行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)對出納及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。8、對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實(shí)提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。9、會計調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項(xiàng)，向接辦人移交清楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實(shí)事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。五、出納員崗位職責(zé)1、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。4、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。5、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。6、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)