公司財務(wù)管理體系文件模板

編號：FM-TM-02版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體系文件銀行賬戶管理程序編制日期審核日期同意日期修訂統(tǒng)計(jì)修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人同意人初稿僅供內(nèi)部討論中華財務(wù)版權(quán)全部1、目標(biāo)本管理文件明確了企業(yè)銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶日常管理要求和操作規(guī)范，以規(guī)范銀行賬戶管理基礎(chǔ)程序。2、適用范圍 2.1本程序管理文件規(guī)范了企業(yè)銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶日常管理業(yè)務(wù)過程，適適用于企業(yè)總部和各控股子企業(yè)財務(wù)部等相關(guān)部門。如未進(jìn)行尤其說明，本程序管理文件內(nèi)所稱“控股子企業(yè)”均指其資金納入企業(yè)資金統(tǒng)一計(jì)劃管理控股子企業(yè)。3、定義銀行賬戶是企業(yè)為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在對應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)基礎(chǔ)賬戶、通常結(jié)算賬戶和專用賬戶。3.1.基礎(chǔ)賬戶：是企業(yè)為辦理基礎(chǔ)、關(guān)鍵資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立關(guān)鍵賬戶；3.2.通常結(jié)算賬戶：是企業(yè)為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近金融機(jī)構(gòu)開立基礎(chǔ)賬戶以外輔助性賬戶；3.3.專用賬戶：是企業(yè)為辦理一些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家要求必需開立一些有特殊用途補(bǔ)充賬戶。4、相關(guān)程序及文件4.1對外結(jié)算相關(guān)程序FM-TM-035、職責(zé)5.1總裁依據(jù)企業(yè)發(fā)展需要選定2-3家合作銀行；5.2財務(wù)總監(jiān)綜合考慮企業(yè)總部及各控股子企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬長久合作銀行；審核同意企業(yè)總部及各控股子企業(yè)開立及撤銷銀行賬戶申請；5.3財務(wù)部審核各控股子企業(yè)開立及撤銷銀行賬戶申請；辦理企業(yè)總部銀行賬戶開立及撤銷手續(xù)；幫助控股子企業(yè)辦理銀行賬戶開立及撤銷手續(xù)；保留企業(yè)總部及各控股子企業(yè)開立及撤銷銀行賬戶相關(guān)資料；6、管理權(quán)限6.1銀行賬戶管理由企業(yè)總部財務(wù)部統(tǒng)一計(jì)劃、集中控制、分類管理。6.2企業(yè)總部財務(wù)部具體負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶開立、撤銷及各控股子企業(yè)銀行賬戶開立、撤銷計(jì)劃、審批、檢驗(yàn)及考評工作；下屬各控股子企業(yè)財務(wù)部門依據(jù)企業(yè)總部財務(wù)部安排，對本企業(yè)銀行賬戶使用情況按不一樣類別進(jìn)行日常管理，并接收企業(yè)總部財務(wù)部統(tǒng)一調(diào)度、檢驗(yàn)和考評。6.3企業(yè)總部和各控股子企業(yè)銀行賬戶開立、撤銷審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)。7、工作程序7.1銀行賬戶計(jì)劃管理步驟完成時間包含部門及崗位步驟說明1財務(wù)總監(jiān)綜合考慮企業(yè)總部及各控股子企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬長久合作銀行，上報總裁。2總裁辦公會審核選定2-3家合作銀行。3財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部資金管理崗和擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關(guān)事項(xiàng)。4企業(yè)總部、各控股子企業(yè)法定代表人（或委托代理人）和合作銀行簽定授權(quán)委托書，授權(quán)企業(yè)總部經(jīng)過網(wǎng)上銀行實(shí)時查詢各控股子企業(yè)銀行賬戶余額，而且子企業(yè)支付限額以上款項(xiàng)，需報企業(yè)總部同意并得到授權(quán)。5簽定授權(quán)委托書后兩個月內(nèi)企業(yè)總部財務(wù)部、各控股子企業(yè)財務(wù)部根據(jù)企業(yè)銀行賬戶管理相關(guān)要求，在企業(yè)總部統(tǒng)一組織和計(jì)劃下，清理銀行賬戶，將不屬于企業(yè)總部確定合作銀行其它銀行賬戶逐步停用和撤銷。7.2銀行賬戶開立管理7.2.1銀行賬戶開立管理—企業(yè)總部步驟完成時間包含部門及崗位步驟說明1財務(wù)部資金管理崗依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要或企業(yè)銀行賬戶管理相關(guān)要求，填寫《開立銀行賬戶申請書》，申請書中需注明申請開立賬戶開戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時間等，上報財務(wù)總監(jiān)。2財務(wù)總監(jiān)審核同意《開立銀行賬戶申請書》。3財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)同意《開立銀行賬戶申請書》送達(dá)財務(wù)部出納。4財務(wù)部出納辦理開立銀行賬戶相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶開立完成，5日內(nèi)將相關(guān)賬戶資料送交財務(wù)部資金管理崗立案。5財務(wù)部資金管理崗企業(yè)相關(guān)賬戶資料存檔。7.2.2銀行賬戶開立管理—控股子企業(yè)步驟完成時間包含部門及崗位步驟說明1控股子企業(yè)財務(wù)部依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要或企業(yè)銀行賬戶管理相關(guān)要求，填寫《開立銀行賬戶申請書》，申請書中需注明申請開立賬戶開戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時間、控股子企業(yè)支出權(quán)限（50萬元）等，上報財務(wù)經(jīng)理。2控股子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐層審核同意《開立銀行賬戶申請書》，報企業(yè)總部財務(wù)部。3企業(yè)總部財務(wù)部資金管理崗/財務(wù)總監(jiān)審核同意《開立銀行賬戶申請書》。4企業(yè)總部財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)同意《開立銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子企業(yè)財務(wù)部。5控股子企業(yè)財務(wù)部辦理開立銀行賬戶相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶開立完成，5日內(nèi)將相關(guān)賬戶資料報企業(yè)總部財務(wù)部立案。6財務(wù)部資金管理崗控股子企業(yè)相關(guān)賬戶資料存檔。7.3銀行賬戶撤銷管理7.3.1銀行賬戶撤銷管理—企業(yè)總部步驟完成時間包含部門及崗位步驟說明1財務(wù)部資金管理崗依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要或企業(yè)銀行賬戶管理相關(guān)要求，填寫《撤銷銀行賬戶申請書》，申請書中需注明申請撤銷賬戶開戶行、原因、賬戶類型等，上報財務(wù)總監(jiān)。2財務(wù)總監(jiān)審核同意《撤銷銀行賬戶申請書》。3財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)同意《撤銷銀行賬戶申請書》送達(dá)財務(wù)部出納。4財務(wù)部出納辦理撤銷銀行賬戶相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶撤銷完成，5日內(nèi)將相關(guān)賬戶資料送交財務(wù)部資金管理崗立案。5財務(wù)部資金管理崗企業(yè)相關(guān)賬戶資料存檔。7.3.2銀行賬戶撤銷管理—控股子企業(yè)步驟完成時間包含部門及崗位步驟說明1控股子企業(yè)財務(wù)部依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要或企業(yè)銀行賬戶管理相關(guān)要求，填寫《撤銷銀行賬戶申請書》，申請書中需注明申請撤銷賬戶開戶行、原因、賬戶類型上報財務(wù)經(jīng)理。2控股子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐層審核同意《撤銷銀行賬戶申請書》，報企業(yè)總部財務(wù)部。3企業(yè)總部財務(wù)部資金管理崗/財務(wù)總監(jiān)審核同意《撤銷銀行賬戶申請書》。4企業(yè)總部財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)同意《撤銷銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子企業(yè)財務(wù)部。5控股子企業(yè)財務(wù)部辦理撤銷銀行賬戶相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶撤銷完成，5日內(nèi)將相關(guān)賬戶資料報企業(yè)總部財務(wù)部立案。6財務(wù)部資金管理崗控股子企業(yè)相關(guān)賬戶資料存檔。7.4銀行賬戶日常管理7.4.1.應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶管理，不得出租出借賬戶，不得經(jīng)過本企業(yè)賬戶為其它單位辦理和本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)資金收付業(yè)務(wù)；7.4.2.因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取資金收入標(biāo)準(zhǔn)上只能經(jīng)過基礎(chǔ)賬戶辦理；7.4.3.通常結(jié)算賬戶標(biāo)準(zhǔn)上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金起源能夠依據(jù)需要由基礎(chǔ)賬戶劃轉(zhuǎn)。7.4.4.專用賬戶是依據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立。除辦理要求專題業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后30天內(nèi)必需清理完成；7.4.5.各控股子企業(yè)銀行存款單筆支取金額超出50萬，需交企業(yè)總部財務(wù)總監(jiān)審簽并得到授權(quán)；7.4.6.嚴(yán)格嚴(yán)禁用個人名義開立銀行賬戶；7.4.7.各控股子企業(yè)責(zé)任人和財務(wù)責(zé)任人必需加強(qiáng)對銀行賬戶管理，定時檢驗(yàn)銀行賬戶使用情況，在提