公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書模板

金蝶軟件會(huì)計(jì)實(shí)操-財(cái)稅達(dá)人小陳公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書模板一、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書概念財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書本身是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分，是指會(huì)計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)情況分析，至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說(shuō)明：（１）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況；（２）利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況；（３）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；（４）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。（5）研發(fā)費(fèi)用支出情況二、公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書格式是什么北京ＸＸＸ市政工程有限公司20XX年財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書20XX年，受市場(chǎng)大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對(duì)于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市直屬公司***集團(tuán)有限公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機(jī)遇，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進(jìn)一步解放思想，積極對(duì)外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團(tuán)公司對(duì)我司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。一、企業(yè)基本情況我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為：市政公用工程施工總承包一級(jí)、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、土石方工程專業(yè)承包一級(jí)、橋梁工程專業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專業(yè)承包二級(jí)、環(huán)保工程專業(yè)承包二級(jí)、公路工程施工總承包一級(jí)、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級(jí)、隧道工程專業(yè)承包二級(jí)、機(jī)械設(shè)備租賃、建筑工程實(shí)驗(yàn)室等。二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況１、20XX年公司共完成營(yíng)業(yè)收入48089萬(wàn)元，同比減少１1481萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為－23．87％。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45210萬(wàn)元，同比減少9040萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為－20.00％。我司營(yíng)業(yè)收入同比減少，主要原因是受國(guó)際國(guó)內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項(xiàng)目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時(shí)開工，受此影響，我司的營(yíng)業(yè)收入同比有一定幅度的下降。２、20XX年公司共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額７３９萬(wàn)元，同比減少５５９萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為－４３．０７％。３、２０XX年公司所有者權(quán)益總額為6588萬(wàn)元，同比減少６８５萬(wàn)元，扣除客觀因素的影響，國(guó)有資本保值增值率為１００．１４％，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析１、20XX年我司共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)312萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0．65％。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)1025萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為2．13％。橫向比較偏低，主要原因是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，很多項(xiàng)目都是低價(jià)競(jìng)標(biāo)。另一因素是前期潛虧項(xiàng)目在本期消化。２、20XX年我司營(yíng)業(yè)成本為萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本43650萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附1835萬(wàn)元、期間費(fèi)用1579萬(wàn)元。成本費(fèi)用利潤(rùn)率為２．１8％，該項(xiàng)指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下，更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制。３、凈資產(chǎn)收益率3．0６％，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤(rùn)大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率０．73％，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。四、現(xiàn)金流量分析１、20XX年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為－3３５６萬(wàn)元，上年同期為185萬(wàn)元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。２、20XX年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為－１７３萬(wàn)元，上年同期為－８９萬(wàn)元，全是當(dāng)年購(gòu)置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。３、20XX年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為8644萬(wàn)元，較上年同期的－1048萬(wàn)元大幅增加。主要原因是本期取得中行**支行貸款１．4億，浦發(fā)銀行**支行2500萬(wàn)元，招行**支行２０００萬(wàn)元。近年來(lái)，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2020年公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。五、所有者權(quán)益分析20XX年公司所有者權(quán)益總額為１0５８８萬(wàn)元，同比減少4８５萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)積累增加5９萬(wàn)元，按規(guī)定上交利潤(rùn)4０2萬(wàn)元。扣除客觀因素的影響，國(guó)有資本保值增值率為１００．07％，基本實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。綜上所述，公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的內(nèi)容一定得包括公司的生產(chǎn)經(jīng)