會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷1（共345題）

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷1（共9套）（共345題）會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第1套一、單項(xiàng)選擇題(本題共32題，每題1.0分，共32分。)1、甲公司是一張3個(gè)月以后到期的銀行承兌匯票所記載的收款人。甲公司和乙公司合并為丙公司。丙公司于上述票據(jù)到期時(shí)向承兌人提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、丙公司不能取得票據(jù)權(quán)利B、丙公司取得票據(jù)權(quán)利C、甲公司背書后，丙公司才能取得票據(jù)權(quán)利D、甲公司和乙公司共同背書后，丙公司才能取得票據(jù)權(quán)利標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：當(dāng)事人可以依稅收、繼承、贈(zèng)與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)權(quán)利；在本案中甲公司和乙公司合并為丙公司，丙公司合法取得票據(jù)權(quán)利。2、在票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救的普通訴訟中喪失的票據(jù)在判決前出現(xiàn)時(shí)，付款人應(yīng)以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，并將情況迅速通知失票人和人民法院。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，人民法院正確的處理方式是（）。A、終結(jié)訴訟程序B、中止訴訟程序C、判決付款人付款，其他爭(zhēng)議另案審理D、追加持票人作為第三人，訴訟程序繼續(xù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：在判決前，喪失的票據(jù)出現(xiàn)時(shí)。付款人應(yīng)以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，并將情況迅速通知失票人和人民法院。人民法院應(yīng)終結(jié)訴訟程序。3、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定。下列各項(xiàng)中，匯票債務(wù)人可以對(duì)持票人行使抗辯權(quán)的事由是（）。A、匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛B、匯票債務(wù)人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系C、背書不連續(xù)D、出票人存人匯票債務(wù)人的資金不夠標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AD：票據(jù)債務(wù)人不得以自己和人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人(如出票人與票據(jù)債務(wù)人存在合同糾紛；出票人存入票據(jù)債務(wù)人的資金不夠)；(2)選項(xiàng)B：票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人(如票據(jù)債務(wù)人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系)；(3)選項(xiàng)C：屬于“對(duì)物抗辯”，栗據(jù)債務(wù)人可以對(duì)任何持票人提出抗辯。4、甲私刻乙公司的財(cái)務(wù)專用章，假冒乙公司名義簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票交給收款人丙，丙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。當(dāng)戊主張票據(jù)權(quán)利時(shí)。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、甲不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任B、乙公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C、丙不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、丁不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：由于偽造人甲在票據(jù)上根本沒(méi)有以自己名義簽章，因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；(2)選項(xiàng)B：持粟人即使是善意取得，對(duì)被偽造人乙也不能行使票據(jù)權(quán)利；(3)選項(xiàng)CD：票據(jù)上有偽造簽章的。不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力，丙和丁屬于在票據(jù)上真正簽章的當(dāng)事人，仍應(yīng)對(duì)被偽造的票據(jù)的債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。5、甲簽發(fā)一張票面金額為2萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票給乙。乙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙將票面金額改為5萬(wàn)元后背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是（）。A、甲、乙、丁對(duì)2萬(wàn)元負(fù)責(zé)。丙對(duì)5萬(wàn)元負(fù)責(zé)B、乙、丙、丁對(duì)5萬(wàn)元負(fù)責(zé)，甲對(duì)2萬(wàn)元負(fù)責(zé)C、甲、乙對(duì)2萬(wàn)元負(fù)責(zé)，丙、丁對(duì)5萬(wàn)元負(fù)責(zé)D、甲、乙對(duì)5萬(wàn)元負(fù)責(zé)，丙、丁對(duì)2萬(wàn)元負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：甲、乙的簽章在變?cè)熘埃瑧?yīng)當(dāng)按照原記載的內(nèi)容(2萬(wàn)元)負(fù)責(zé)；丙、丁的簽章在變?cè)熘?，?yīng)當(dāng)按照變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容(5萬(wàn)元)負(fù)責(zé)。6、一張匯票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背書人，戊是持票人。戊在行使票據(jù)權(quán)利時(shí)發(fā)現(xiàn)該匯票的金額被變?cè)?。?jīng)查，乙是在變?cè)熘昂炚拢∈窃谧冊(cè)熘蠛炚?，但不能確定丙是在變?cè)熘盎蛑蠛炚?。根?jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于甲、乙、丙、丁對(duì)匯票金額承擔(dān)責(zé)任的表述中，正確的是（）。A、甲、乙、丙、丁均只就變?cè)烨暗膮R票金額對(duì)戊負(fù)責(zé)B、甲、乙、丙、丁均需就變?cè)旌蟮膮R票金額對(duì)戊負(fù)責(zé)C、甲、乙就變?cè)烨暗膮R票金額對(duì)戊負(fù)責(zé)，丙、丁就變?cè)旌蟮膮R票金額對(duì)戊負(fù)責(zé)D、甲、乙、丙就變?cè)烨暗膮R票金額對(duì)戊負(fù)責(zé)，丁就變?cè)旌蟮膮R票金額對(duì)戊負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：如果當(dāng)事人(甲、乙)簽章在變?cè)熘?，?yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果當(dāng)事人(丁)簽章在變?cè)熘蟆t應(yīng)按變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果無(wú)法辨別當(dāng)事人(丙)是在票據(jù)被變?cè)熘盎蛑蠛炚碌模曂谧冊(cè)熘昂炚隆?、丙公司持有一張以甲公司為出票人、乙銀行為承兌人、丙公司為收款人的匯粟。匯票到期日為2007年6月5日，但是丙公司一直沒(méi)有主張票據(jù)權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，丙公司對(duì)甲公司的票據(jù)權(quán)利的消滅時(shí)間是（）。A、2010年6月30日之前B、2010年12月31日之前C、2011年6月30日之前D、2011年12月31日之前標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：持票人對(duì)票據(jù)(遠(yuǎn)期商業(yè)匯票)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)(遠(yuǎn)期商業(yè)匯票)到期日起2年。8、2013年6月5日，A公司向B公司開具一張金額為5萬(wàn)元的支票，B公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。6月12日，C公司請(qǐng)求付款銀行付款時(shí)。銀行以A公司賬戶內(nèi)只有5000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款項(xiàng)。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，B公司向A公司行使再追索權(quán)的期限為（）。A、2013年6月25日之前B、2013年8月15日之前C、2013年9月15日之前D、2013年12月5日之前標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：A公司屬于出票人，支票的持票人對(duì)出粟人的票據(jù)權(quán)利，自出票之日起6個(gè)月不行使而消滅。9、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票的表述中，正確的是（）。A、匯票未記載收款人名稱的，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記B、匯票未記載付款日期的，為出票后10日內(nèi)付款C、匯票未記載出票日期的，匯票無(wú)效D、匯票未記載付款地的，以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為付款地標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：匯票上末記載收款人名稱的匯票無(wú)效；(2)選項(xiàng)B：匯票上未記載付款日期的視為見票即付；(3)選項(xiàng)C：出票日期屬于絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，未記載的匯票無(wú)效；(4)選項(xiàng)D：匯票上未記載付款地的，以“付款人”的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。10、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，某公司簽發(fā)匯票時(shí)出現(xiàn)的下列情形中。導(dǎo)致該匯票無(wú)效的是（）。A、匯票上未記載付款日期B、匯票上金額記載為“不超過(guò)50萬(wàn)元”C、匯票上記載了該票據(jù)項(xiàng)下交易的合同號(hào)碼D、簽章時(shí)加蓋了本公司公章。公司負(fù)責(zé)人僅簽名而未蓋章標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：“付款日期”屬于相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，未記載的不影響匯票的效力；(2)選項(xiàng)B：匯票金額應(yīng)為“確定的金額”；(3)選項(xiàng)C：“合同號(hào)碼”屬于非法定事項(xiàng)。是否記載與匯票的效力無(wú)關(guān)：(4)選項(xiàng)D：法定代表人的簽章應(yīng)為“簽名或者蓋章”。11、甲將一匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙，但該匯票上未記載乙的名稱。其后，乙在該匯票被背書人欄內(nèi)記載了自己的名稱。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)該匯票背書與記載效力的表述中，正確的是（）。A、甲的背書無(wú)效，因?yàn)榧孜从涊d被背書人乙的名稱B、甲的背書無(wú)效，且將導(dǎo)致該票據(jù)無(wú)效C、乙的記載無(wú)效，應(yīng)由背書人甲補(bǔ)記D、乙的記載有效，其記載與背書人甲記載具有同等法律效力標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：如果背書人未記載被背書人名稱而將票據(jù)交付他人的，持粟人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。12、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，如果持票人將出票人禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓，下列有關(guān)出栗人票據(jù)責(zé)任的表述中，正確的是（）。A、出票人對(duì)受讓人不負(fù)票據(jù)責(zé)任B、出票人仍須對(duì)善意受讓人負(fù)償還票款的責(zé)任C、出票人與背書人對(duì)善意受讓人負(fù)償還票款的連帶責(zé)任D、出票人與背書人、持粟人共同負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（）。A、該匯票無(wú)效B、該背書轉(zhuǎn)讓無(wú)效C、原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任D、原背書人對(duì)后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)其直接被背書人以后通過(guò)背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人。不負(fù)保證責(zé)任。14、匯票背書人在票據(jù)上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，但其后手仍進(jìn)行了背書轉(zhuǎn)讓。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A、不影響承兌人的票據(jù)責(zé)任B、不影響出票人的票據(jù)責(zé)任C、不影響原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任D、不影響原背書人對(duì)后手的被背書人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)其直接被背書人以后通過(guò)背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人，不負(fù)保證責(zé)任。15、甲公司為購(gòu)買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，但因擔(dān)心以此方式付款后對(duì)方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”的字樣。乙公司在收到票據(jù)后沒(méi)有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中。正確的是（）。A、背書無(wú)效B、背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束C、背書有效，但是上述記載沒(méi)有匯票上的效力D、票據(jù)無(wú)效標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：背書時(shí)附有條件的，所附條件不具匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力，被背人仍可依該背書取得票據(jù)權(quán)利。16、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票背書的表述中。正確的是（）。A、背書日期為絕對(duì)必要記載事項(xiàng)B、背書小得附有條件，背書時(shí)附有條件的，背書無(wú)效C、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓D、委托收款背書的被背書人可以再背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：背書日期屬于相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，未記載背書日期的，視為到期日前背書；(2)選項(xiàng)B：背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為身的效力，被背書人仍可依背書取得票據(jù)權(quán)利；(3)選項(xiàng)C：出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；(4)選項(xiàng)D：委托收款背書的背書人仍是票據(jù)權(quán)利人，被背書人只是代理人，并未取得票據(jù)權(quán)利，不能再背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。17、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押的是（）。A、出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押”字樣而未在匯票上簽章的B、出質(zhì)人在匯票粘單上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票粘單上簽章的C、出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章，但是未記載背書日期的D、出質(zhì)人在匯票上記載了“為擔(dān)?！弊謽硬⒃趨R票上簽章的標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成匯票質(zhì)押。18、甲公司對(duì)乙公司負(fù)有債務(wù)。為了擔(dān)保其債務(wù)的履行，甲公司同意將一張以本公司為收款人的匯票質(zhì)押給乙公司，為此，雙方訂立了書而的質(zhì)押合同，并交付了票據(jù)。甲公司未按時(shí)履行債務(wù)，乙公司遂于該票據(jù)到期時(shí)持票據(jù)向承兌人提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、承兌人應(yīng)當(dāng)向乙公司付款B、如果乙公司同時(shí)提供了書面質(zhì)押合同證明自己的權(quán)利。承兌人應(yīng)當(dāng)付款C、如果甲公司書面證明票據(jù)質(zhì)押的事實(shí)，承兌人應(yīng)當(dāng)付款D、承兌人可以拒絕付款標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析19、乙公司在與甲公司交易中獲得300萬(wàn)元的匯票一張，付款人為丙公司。乙公司請(qǐng)求承兌時(shí)，丙公司在匯票上簽注：“承兌。甲公司款到后支付?！备鶕?jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定下列關(guān)于丙公司付款責(zé)任的表述中，正確的是（）。A、丙公司已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任B、應(yīng)視為丙公司拒絕承兌，丙公司不承擔(dān)付款責(zé)任C、甲公司給丙公司付款后，丙公司才承擔(dān)付款責(zé)任D、按甲公司給丙公司付款的多少確定丙公司應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：承兌附有條件的，視為拒絕承兌。20、乙公司與丙公司交易時(shí)以匯票支付。丙公司見匯票出票人為甲公司，遂要求乙公司提供擔(dān)保，乙公司請(qǐng)丁公司為該匯票作保證，丁公司在匯票背書欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并小存在。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中正確的是（）。A、丁公司應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任B、丁公司只承擔(dān)一般保證責(zé)任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任C、丁公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任D、丁公司不承擔(dān)任何責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。21、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，關(guān)于票據(jù)保證的下列表述中，不正確的是（）。A、票據(jù)上未記載保證日期的，被保證人的背書日期為保證日期B、保證人未在票據(jù)或粘單上記載被保證人名稱的已承兌票據(jù)，承兌人為被保證人C、保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任D、保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：票據(jù)上未記載保證日期的，以出票日期為保證日期；(2)選項(xiàng)B：未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。22、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，不正確的是（）。A、到期日是本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)B、本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人C、本票無(wú)須承兌D、本票是由出票人本人對(duì)持票人付款的票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A：本票限于見票即付，談不上到期日。23、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，銀行本票自出票之日起，付款期限最長(zhǎng)為（）。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、6個(gè)月D、9個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本票自出票之日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。24、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限內(nèi)提示見票的，則喪失對(duì)特定票據(jù)債務(wù)人以外的其他債務(wù)人的追索權(quán)。該特定票據(jù)債務(wù)人是（）。A、出票人B、保證人C、背書人D、被背書人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：持票人未按照規(guī)定提示付款的，喪失對(duì)“出票人以外的”前手(背書人及其保證人)的追索權(quán)。25、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，關(guān)于支票的下列表述中，不正確的是（）。A、支票的基本當(dāng)事人包括出票人、付款人、收款人B、支票的金額和收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記C、出票人不得在支票上記載自己為收款人D、支票的付款人是出票人的開戶銀行標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：支票的出票人可以在支票上記載自己為收款人。26、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定。設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行注冊(cè)資本的最低限額為（）人民幣。A、5000萬(wàn)元B、1億元C、5億元D、10億元標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行其注冊(cè)資本最低限額為l0億元人民幣。27、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，商業(yè)銀行撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和（）。A、小得低于總行資本金總額的50％B、不得低于總行資本金總額的60％C、不得超過(guò)總行資本金總額的50％D、不得超過(guò)總行資本金總額的60％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資會(huì)額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60％。28、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)分配順序的表述中。正確的是（）。A、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本息B、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用后，優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本息C、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本息D、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用、所欠稅款后，優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本息標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。29、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任。不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的（），超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。A、0.05B、0.1C、0.2D、0.25標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的10％；超過(guò)的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。30、根據(jù)保險(xiǎn)法律度的規(guī)定，保險(xiǎn)合同約定分期支付保險(xiǎn)費(fèi)，投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險(xiǎn)人催告之日起超過(guò)（）未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)，或者超過(guò)約定的期限（）未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險(xiǎn)人按照合同約定的條件減少保險(xiǎn)金額。A、15日／30日B、30日／45日C、30日／60日D、30日／90日標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：合同約定分期支付保險(xiǎn)費(fèi)，投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險(xiǎn)人催告之日起超過(guò)30日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)，或者超過(guò)約定的期限60日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險(xiǎn)人按照合同約定的條件減少保險(xiǎn)金額。31、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為（）自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。A、1年B、2年C、4年D、5年標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算；(2)人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為2年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。32、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中。不正確的是（）。A、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)B、經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，憑有效單證經(jīng)審批后向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付C、資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外D、資本項(xiàng)目外匯支出，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付；國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出。憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付，不需要審批。二、多項(xiàng)選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)33、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：配股只能采用代銷方式。34、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中。正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名；(2)選項(xiàng)B：非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90％；(3)選項(xiàng)CD：非公開發(fā)行的股票，自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。35、某股份有限公司擬申請(qǐng)股票上市，下列選項(xiàng)中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：公司股本總額不少于“3000萬(wàn)元”即可；(2)選項(xiàng)BC：公司最近3年無(wú)重大違法行為、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。36、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市的情形有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：上市公司股本總額低于3000萬(wàn)元的，應(yīng)暫停上市；(2)選項(xiàng)C：上市公司最近3年連續(xù)虧損時(shí)，應(yīng)暫停上市。37、某上市公司董事吳某，持有該公司6％的股份。吳某將其持有的該公司股票在買入后的第5個(gè)月賣出，獲利600萬(wàn)元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于此收益，下列表述中，正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)ABC：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買人后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買人，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。公司董事會(huì)不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行。(2)選項(xiàng)D：公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以“自己的名義”(而非以公司名義)直接向人民法院提起訴訟。38、下列股票交易行為中。違反證券法律制度規(guī)定的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)B：證券業(yè)從業(yè)人員在任職或者法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票；(3)選項(xiàng)C：證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月的時(shí)間限制；(4)選項(xiàng)D：為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和法律意見書的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不準(zhǔn)買賣該股票。會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第2套一、多項(xiàng)選擇題(本題共37題，每題1.0分，共37分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)ABC：上市公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件；(2)選項(xiàng)D：股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效，屬于重大事件。2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于大事件的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)牛變動(dòng)，屬于重大事件。3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C知識(shí)點(diǎn)解析：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)。屬于重大事件。4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)幕信息的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D屬于重大事件、內(nèi)幕信息。5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：持有上市公司5％以上股份的股東的董事、臨事、高級(jí)管理人員，才屬于內(nèi)幕人員。6、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中。屬于證券法律制度所禁止的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：持有上市公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時(shí)，才屬于重大事件、內(nèi)幕信息，本題所述情形不屬于重大事件、內(nèi)幕信息，王某的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易；(2)選項(xiàng)B：乙公司不屬于知悉證券交易內(nèi)信息的知情人員，乙公司的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易；(3)選項(xiàng)C：董事張某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券；(4)選項(xiàng)D：劉某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員(山于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員)，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券。7、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員；(2)選項(xiàng)B：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份；(3)選項(xiàng)C：持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份；(4)選項(xiàng)D：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。8、下列關(guān)于上市公司要約收購(gòu)的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。9、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中。屬于無(wú)效票據(jù)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)ABD：票據(jù)的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；(2)選項(xiàng)C：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無(wú)效。10、下列有關(guān)票據(jù)行為有效要件的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)B：以欺詐、偷盜或者脅迫手段取得票據(jù)的，或者明知有前述情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利；(2)選項(xiàng)C：票據(jù)行為的合法主要是指票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進(jìn)行程序、記載的內(nèi)容等合法，至于票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系涉及的行為是否合法，則與此無(wú)關(guān)。11、根據(jù)粟據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)在票據(jù)上簽章效力的表述中。正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：出票人的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效；(2)選項(xiàng)BC：承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；(3)選項(xiàng)D：背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。12、甲公司與乙公司簽訂買賣合同后。為了支付價(jià)款，甲公司簽發(fā)了一張以乙公司為收款人的銀行承兌匯票，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，并加蓋了公司的合同專用章。承兌人丙銀行的代理人簽字并加蓋了銀行的匯票專用章。乙公司背書轉(zhuǎn)讓給丁公司后。丁公司在票據(jù)到期時(shí)向丙銀行請(qǐng)求付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中錯(cuò)誤的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：出票人甲公司的簽章不符合規(guī)定，票據(jù)無(wú)效，丙銀行可以拒絕付款；(2)選項(xiàng)CD：由于票據(jù)無(wú)效，丁公司不享有票據(jù)權(quán)利，因此不享有對(duì)甲公司、乙公司的追索權(quán)。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不可以掛失止付的票據(jù)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：未記載付款人的票據(jù)或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)不能掛失止付?？梢話焓е垢兜钠睋?jù)包括：(1)已承兌的商業(yè)匯票；(2)支票；(3)填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票；(4)填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。14、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，票據(jù)的對(duì)物抗辯是指基于票據(jù)本身的內(nèi)容而發(fā)生的事由所進(jìn)行的抗辯。下列情形中，屬于對(duì)物抗辯的理由有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D屬于“對(duì)人抗辯”。15、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，票據(jù)債務(wù)人可以拒絕履行義務(wù)，行使票據(jù)抗辯權(quán)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：背書不連續(xù)屬于“對(duì)物抗辯”的情形；(2)選項(xiàng)B：票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自已有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯，屬于“對(duì)人抗辯”的情形；(3)選項(xiàng)C：票據(jù)金額的中文大寫與數(shù)碼記載不一致，票據(jù)無(wú)效，屬于“對(duì)物抗辯”的情形；(4)選項(xiàng)D：付款地屬于“相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)”，未記載付款地的，并不影響票據(jù)的效力，票據(jù)債務(wù)人不能進(jìn)行抗辯。16、下列有關(guān)票據(jù)偽造的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力，在票據(jù)上真正簽章的當(dāng)事人，仍應(yīng)對(duì)被偽造的票據(jù)的債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；(2)選項(xiàng)BC：持票人即使是善意取得，對(duì)被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利；(3)選項(xiàng)D：由于偽造人沒(méi)有在票據(jù)上以自己的名義簽章，因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。17、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以導(dǎo)致匯票無(wú)效的情形有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：屬于相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)；(2)選項(xiàng)BC：屬于絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)；(3)選項(xiàng)D：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載兩者必須一致不一致時(shí)，票據(jù)無(wú)效。18、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票出票人記載事項(xiàng)的表述中，可以導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：“無(wú)條件支付的委托”屬于絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，否則票據(jù)無(wú)效；(2)選項(xiàng)B：出票人記載的“不得轉(zhuǎn)讓”屬于任意記載事項(xiàng)，票據(jù)有效；(3)選項(xiàng)C：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致否則票據(jù)無(wú)效；(4)選項(xiàng)D：銀行匯票記載了匯票金額而未記載實(shí)際結(jié)算金額的，并不影響該匯票的效力，以匯票金額為實(shí)際結(jié)算金額。19、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于背書無(wú)效的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)BC：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無(wú)效；(2)選項(xiàng)D：背書不得附條件，背書附條件的，所附條件無(wú)效，背書有效。20、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)背書的表述中，正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：C，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：對(duì)于背書人的“禁止背書”，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)其直接被背書人以后通過(guò)背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任，但不影響背書本身的效力；(2)選項(xiàng)B：背書不得附條件，否則所附條件無(wú)效，但背書有效；(3)選項(xiàng)CD：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無(wú)效。21、甲、乙簽訂一份購(gòu)銷合同，甲將自己取得的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙，以支付貨款。甲在匯票的背書欄記載有“若乙不按期履行交貨義務(wù)則不享有票據(jù)權(quán)利”，乙又將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中。正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：C，D知識(shí)點(diǎn)解析：背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。背書有效。22、甲公司在與乙公司交易中獲得由乙公司簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，付款人為丙銀行。甲公司向丁某購(gòu)買了一批貨物，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁某以支付貨款，并記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。后丁某又將此匯票背書給張某，張某在向丙銀行提示承兌時(shí)遭拒絕。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定。張某可對(duì)其行使追索權(quán)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的。原背書人(甲公司)對(duì)其直接被背書人(丁某)以后通過(guò)背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人(張某)，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任；(2)因丙銀行拒絕承兌(沒(méi)有承諾就不用承擔(dān)責(zé)任)，丙銀行不屬于該匯票上的債務(wù)人，不得對(duì)其行使追索權(quán)(如果丙銀行已經(jīng)承兌、但拒絕付款，可以對(duì)其行使追索權(quán))。23、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情彤中，屬于匯票背書行為無(wú)效的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，但不影響背書行為本身的效力；(2)選項(xiàng)BC：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無(wú)效；(3)選項(xiàng)D：背書人在匯票上記載“小得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，該背書有效，但原背書人對(duì)其直接被背書人以后通過(guò)背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。24、甲公司將一張銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司以質(zhì)押背書方式向w銀行取得貸款貸款到期，乙公司償還貸款，收回匯票并轉(zhuǎn)讓給丙公司。票據(jù)到期后，丙公司作成委托收款背書，委托開戶銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列背書中，屬于非轉(zhuǎn)讓背書的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，D知識(shí)點(diǎn)解析：非轉(zhuǎn)讓背書包括委托收款背書和質(zhì)押背書。25、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于匯票提示承兌的表述中，正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自“出票日起1個(gè)月”內(nèi)向付款人提示承兌；(2)選項(xiàng)B：匯票上未記載付款日期的，視為見票即付，無(wú)需提示承兌；(3)選項(xiàng)C：如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，應(yīng)視為“拒絕承兌”；(4)選項(xiàng)D：承兌附有條件的，視為拒絕承兌。26、甲公司在與乙公司交易中獲匯票一張，出票人為丙公司，承兌人為丁公司。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，甲公司可以在匯票到期日前行使追索權(quán)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：C，D知識(shí)點(diǎn)解析：只有“承兌人或者付款人”被依法宣告破產(chǎn)或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，才可以行使追索權(quán)。27、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)可以請(qǐng)求被追索人清償?shù)目铐?xiàng)有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B知識(shí)點(diǎn)解析：追索金額中不包括“間接損失”。28、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，被追索人在向持票人支付有關(guān)金額及費(fèi)用后，可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)。下列各項(xiàng)中，屬于被迫索人可請(qǐng)求其他匯票債務(wù)人清償?shù)目铐?xiàng)有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)首次追索權(quán)的范圍：匯票金額、利息、取得拒絕證明的費(fèi)用和發(fā)出通知書的費(fèi)用，不包括間接損失，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤；(2)再追索權(quán)的范圍：已經(jīng)清償?shù)娜拷痤~及其利息、發(fā)出通知書的費(fèi)用，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。29、甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊不得行使追索權(quán)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：本票的持票人未按照規(guī)定提示本票的，喪失對(duì)“出栗人以外的”前手的追索權(quán)。在本題中，持票人只能向出票人甲行使迫索權(quán)，對(duì)乙、丙、丁不得行使追索權(quán)。30、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票與支票區(qū)別的表述中，正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：匯票、本票、非現(xiàn)金支票均可背書轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)D：支票的金額、收款人名稱町以票人授權(quán)補(bǔ)記，匯票、本票的金額、收款人名稱不得由出票人授權(quán)補(bǔ)記。31、甲公司為了支付貨款，簽發(fā)了一張以本市的乙銀行為付款人、以丙公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票。丙公司在出粟日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，D知識(shí)點(diǎn)解析：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自票日起10日內(nèi)提示付款，超過(guò)提示款期限的，付款人可以小付款；但票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。32、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，票據(jù)上未記載票據(jù)付款地時(shí)。下列各項(xiàng)中。正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)支票的付款人為銀行，支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地；(2)支票上記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為票地。33、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，商業(yè)銀行的下列事項(xiàng)中。應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C，D知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)與經(jīng)中國(guó)銀臨會(huì)批準(zhǔn)：(1)變更名稱；(2)變更注冊(cè)資奉；(3)變更總行或者分支行所在地；(4)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；(5)變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東；(6)修改章程；(7)中同銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。34、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，商業(yè)銀行的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東時(shí)。應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。35、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，對(duì)于個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，下列機(jī)關(guān)中，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)。36、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，對(duì)于個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，下列機(jī)關(guān)中，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)措施的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：B，C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)AD：只能查詢、不能凍結(jié)。37、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列對(duì)單位存款的表述中。正確的有（）。標(biāo)準(zhǔn)答案：A，B，C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵畹狡诓蝗?，逾期部分按“支取日”掛牌公告的活期存款利率汁付利息。?huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第3套一、單項(xiàng)選擇題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)1、根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起一定期限內(nèi)公告中期報(bào)告。這里的一定期限內(nèi)是指()。A、1個(gè)月內(nèi)B、2個(gè)月內(nèi)C、3個(gè)月內(nèi)D、4個(gè)月內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核信息公開。上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告，并予以公告。2、上市公司和公司債券上市交易的公司，年度報(bào)告應(yīng)記載已發(fā)行的股票、公司債券情況，其中包括()。A、持有公司股份最多的前5名股東的名單和持股數(shù)額B、持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額C、持有公司股份最多的前30名股東的名單和持股數(shù)額D、持有公司股份最多的前100名股東的名單和持股數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司提交年度報(bào)告。上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)報(bào)送年度報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容之一是：已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額。3、上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交臨時(shí)報(bào)告并予公告的是()。A、公司遭受凈資產(chǎn)5％的損失B、公司決定增加注冊(cè)資本C、公司副董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)D、公司決定減少注冊(cè)資本標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司臨時(shí)報(bào)告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件。4、下列選項(xiàng)中，不違反法律規(guī)定的證券交易行為是()。A、發(fā)起人在公司成立之日起3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股票B、公司董事在任職期間轉(zhuǎn)讓部分本公司股票C、為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票D、為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券交易的規(guī)則。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期問(wèn)每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25％。5、下列人員中，不屬于內(nèi)幕信息知情人員的是()。A、發(fā)行股票或者公司債券的公司副經(jīng)理B、持有公司5％以上股份的股東C、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員D、發(fā)行股票或者公司債券公司的客戶企業(yè)董事長(zhǎng)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕人員。內(nèi)幕信息知情人員不包括關(guān)聯(lián)企業(yè)的人員。6、依照有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)作為內(nèi)幕信息是，上市公司將其營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)進(jìn)行抵押一次超過(guò)該資產(chǎn)的()A、15％B、20％C、25％D、30％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕信息的范圍。公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30％的，屬于內(nèi)幕信息。7、關(guān)于上市公司收購(gòu)的特征，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、上市公司的收購(gòu)是指對(duì)某一上市公司的收購(gòu)B、上市公司的收購(gòu)包括對(duì)上市公司資產(chǎn)的收購(gòu)C、上市公司收購(gòu)是一種投資者與投資者之問(wèn)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓的行為D、上市公司收購(gòu)的目的是獲得或者進(jìn)一步鞏固對(duì)上市公司的控制權(quán)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司收購(gòu)的特征。上市公司的收購(gòu)是指對(duì)上市公司股份的收購(gòu)，不是指對(duì)上市公司資產(chǎn)的收購(gòu)。8、持有上市公司股份超過(guò)一定比例時(shí)，即表明已擁有該上市公司控制權(quán)，這里的一定比例是()。A、30％B、50％C、70％D、90％標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司控制權(quán)。投資者為上市公司持股50％以上的控股股東，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)。9、下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形是()。A、收購(gòu)人甲公司當(dāng)年凈利潤(rùn)比上一個(gè)年度下降30％B、收購(gòu)人乙公司在過(guò)去1年中因有重大違法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予處罰C、收購(gòu)人丙公司已經(jīng)擁有被收購(gòu)公司20％的股份，打算繼續(xù)收購(gòu)D、收購(gòu)人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司收購(gòu)。收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購(gòu)上市公司。10、通過(guò)證券交易所的證券交易，收購(gòu)人持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行。該比例是()。A、90％B、75％C、50％D、30％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司要約收購(gòu)。通過(guò)證券交易所的證券交易，收購(gòu)人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30％時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。11、某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)A上市公司3000萬(wàn)股的股份，如果預(yù)受要約股份為4000萬(wàn)股，其中B股東預(yù)受要約股份為100萬(wàn)股。收購(gòu)期限屆滿，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)額是()。A、30萬(wàn)股B、50萬(wàn)股C、75萬(wàn)股D、100萬(wàn)股標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司要約收購(gòu)。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。3000÷4000×100=75萬(wàn)股。二、多項(xiàng)選擇題(本題共17題，每題1.0分，共17分。)12、根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票上市交易條件。選項(xiàng)C應(yīng)為公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上。13、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請(qǐng)其公司債券上市交易的法定條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券上市交易的條件。公司申請(qǐng)其公司債券上市交易必須符合如下條件：(1)公司債券的期限為1年以上；(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元：(3)公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。14、下列選項(xiàng)中，屬于申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件。申請(qǐng)上市的基金必須符合下列條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；(2)基金合同期限為5年以上；(3)基金募集金額不低于2億元人民幣：(4)基金持有人不少于1000人；(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。15、某上市公司發(fā)生的下列情形中，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定暫停其股票上市的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核暫停股票上市。暫停股票上市的情形有：(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；(2)公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；(3)公司有重大違法行為；(4)公司最近3年連續(xù)虧損。16、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，有關(guān)部門可以決定終止其股票上市的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票上市的終止。選項(xiàng)A和選項(xiàng)D屬于暫停交易的情形。17、下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法暫停公司債券上市交易的情形有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券暫停交易的情形。公司有下列情形之一的，暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為；(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件：(3)公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用；(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)：(5)公司最近兩年連續(xù)虧損。18、基金上市期間出現(xiàn)的下列情形中，導(dǎo)致基金終止上市的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核基金終止上市?；鸸芾砣藷o(wú)權(quán)決定提前終止上市交易。19、公司應(yīng)當(dāng)遵循《證券法》等有關(guān)規(guī)定編制中期報(bào)告，報(bào)告主要應(yīng)記載的內(nèi)容有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核中期報(bào)告主要應(yīng)記載的內(nèi)容。公司概況屬于年度報(bào)告內(nèi)容。20、定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核信息披露根據(jù)規(guī)定，第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤：中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露，因此選項(xiàng)B的披露時(shí)間是符合要求的；季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)C中第三季度的披露時(shí)間是錯(cuò)誤的，應(yīng)該是在10月份時(shí)披露；年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)D的披露時(shí)間是符合規(guī)定的。21、上市公司對(duì)于其發(fā)生的、可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券法》規(guī)定向有炎部門報(bào)告并予公告。下列各項(xiàng)中，屬于上市公司重大事件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司持續(xù)信息公開的重大事件公告。持有公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，屬于上市公司重大事件。所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。22、上市公刮公告的招股說(shuō)明書有虛假記載，如果致使投資者在證券交易中遭受損失?？赡艹袚?dān)賠償責(zé)任的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核信息的發(fā)布與監(jiān)督。上市公司公告的招股說(shuō)明書等有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。23、依照法律規(guī)定，以下各項(xiàng)股份轉(zhuǎn)讓交易中不符合規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券交易的一般規(guī)則。《證券法》規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。我國(guó)《公司法》中規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。24、某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券交易的一般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項(xiàng)ABCD均屬于高級(jí)管理人員.25、根據(jù)規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕信息的知情人。26、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內(nèi)幕信息的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕信息的范圍。內(nèi)幕信息包括：可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件(例如：公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化，公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)等)；公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30％；公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任等。27、依照《證券法》的規(guī)定，下列情形屬于操縱市場(chǎng)行為的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核操縱市場(chǎng)的行為。本題中選項(xiàng)D為欺詐客戶行為。28、根據(jù)規(guī)定，獲得對(duì)一個(gè)上市公司的實(shí)際控制權(quán)是指()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司控制權(quán)。選項(xiàng)B錯(cuò)，正確的應(yīng)是：投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30％。三、判斷題(本題共12題，每題1.0分，共12分。)29、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書、基金合同及其他有關(guān)文件。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核基金募集期限的規(guī)定?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書、基金合同及其他有關(guān)文件?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。30、股份有限公司申請(qǐng)股票上市，其公開發(fā)行的股份應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司股份總數(shù)的10％。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票上市交易條件。申請(qǐng)股票上市的條件之一是：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0％以上。31、基金上市交易后，基金合同期限屆滿F}{證券交易所終止其上市交易，期限未滿時(shí)不得提前終止。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核基金終止上市?；鸱蓊~持有人大會(huì)可以決定其基金提前終止上市交易。32、上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司信息的發(fā)布與監(jiān)督。33、內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，他人依此買賣證券的，也屬內(nèi)幕交易行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕交易行為的界定。34、某上市公司董事會(huì)秘書甲將公司收購(gòu)計(jì)劃告知同學(xué)乙，乙據(jù)此買賣該公司股票并獲利5萬(wàn)元。該行為屬于內(nèi)幕交易行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕交易。內(nèi)幕知情人員自己并未買賣證券，主觀上也未建議他人買賣證券，但卻把自己掌握的內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息的人依此作出買賣證券的決斷，這種行為也屬內(nèi)幕交易行為。35、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券。影響證券交易價(jià)格，從中牟取利益的行為是欺詐客戶的行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核操縱市場(chǎng)的行為本題所述情形不屬于欺詐客戶的行為。根據(jù)規(guī)定操縱市場(chǎng)的行為包括：?jiǎn)为?dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量。36、證券公司不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件，屬于欺詐客戶行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核欺詐客戶行為。欺詐客戶行為包括不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件。37、我國(guó)的法人和公民個(gè)人只要具備法定資格并依照一定的程序，都可以收購(gòu)上市公司。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司收購(gòu)的概念。上市公司收購(gòu)的收購(gòu)主體是投資者，包括自然人和法人。38、甲公司持有乙上市公司20％的股份表決權(quán)，丙公司持有乙上市公司15％的股份表決權(quán)，丙公司是甲公司的子公司。所以，甲公司獲得對(duì)乙公司的實(shí)際控制權(quán)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核實(shí)際控制權(quán)。本題甲公司可以實(shí)際支配乙上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30％。39、收購(gòu)上市公司部分股份的收購(gòu)要約應(yīng)當(dāng)約定：被收購(gòu)公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過(guò)預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額的．收購(gòu)人應(yīng)全部收購(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司要約收購(gòu)。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。40、某投資者發(fā)出收購(gòu)A上市公司部分股份的要約，如果被收購(gòu)公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過(guò)預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額70％的，收購(gòu)人應(yīng)將部分要約改為全部要約。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司要約收購(gòu)。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。四、簡(jiǎn)答題(本題共3題，每題1.0分，共3分。)甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)召開董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議的召開情況以及討論的有關(guān)問(wèn)題如下：(1)為適應(yīng)市場(chǎng)變化，經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)，決定改變招股說(shuō)明書所列資金用途。(2)因委托理財(cái)失敗，公司遭受3000萬(wàn)元的重大投資損失，董事A提議對(duì)此不予公告。(3)經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)，決定解聘張某的公司總經(jīng)理職務(wù)，會(huì)議決定由王某擔(dān)任甲公司的總經(jīng)理。董事D提議對(duì)公司經(jīng)理的變動(dòng)情況及時(shí)向證券交易所報(bào)告并予以公告。要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：41、董事會(huì)會(huì)議決定改變招股說(shuō)明書所列資金用途是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：董事會(huì)會(huì)議決定改變招股說(shuō)明書所列資金用途不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司要改變招股說(shuō)明書所列資金用途的，必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析42、董事A的提議是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：董事A的提議不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析43、董事D的主張是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：董事D的主張符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司的董事長(zhǎng)、1／3以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析2012年4月，甲公司經(jīng)過(guò)必要的內(nèi)部批準(zhǔn)程序，決定公開發(fā)行公司債券，并向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門報(bào)送有關(guān)文件，報(bào)送文件中涉及有關(guān)公開發(fā)行公司債券并上市的方案要點(diǎn)如下：(1)截止到2011年12月31日，甲公司經(jīng)過(guò)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料顯示：注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元，資產(chǎn)總額為26000萬(wàn)元，負(fù)債總額為8000萬(wàn)元；在負(fù)債總額中。沒(méi)有既往發(fā)行債券的記錄；2009年度至2011年度的可分配利潤(rùn)分別為1200萬(wàn)元、1600萬(wàn)元和2000萬(wàn)元。(2)甲公司擬發(fā)行公司債券8000萬(wàn)元，募集資金中的1000萬(wàn)元用于修建職工文體活動(dòng)中心，其余部分用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；公司債券年利率為4％，期限為3年。(3)公司債券擬由丁承銷商包銷。根據(jù)甲公司與丁承銷商簽訂的公司債券包銷意向書，公司債券的承銷期限為120天，丁承銷商在所包銷的公司債券中，可以預(yù)先購(gòu)入并留存公司債券2000萬(wàn)元，其余部分向公眾發(fā)行。要求：根據(jù)上述內(nèi)容并結(jié)合法律規(guī)定，分別回答下列問(wèn)題：44、甲公司的凈資產(chǎn)和可分配利潤(rùn)是否符合公司債券發(fā)行的條件?并分別說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①甲公司的凈資產(chǎn)符合發(fā)行債券的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)。本題中甲公司的凈資產(chǎn)為26000—8000=18000萬(wàn)元，故凈資產(chǎn)符合法律規(guī)定。②甲公司的呵分配利潤(rùn)符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司發(fā)行債券，其最近3年的可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。本題中，甲公司最近3年的可分配利潤(rùn)(1200+1600+2000)÷3=1600萬(wàn)元，大于債券的利息8000×4％=320萬(wàn)元，故可分配利潤(rùn)符合法律的規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析45、甲公司發(fā)行的公司債券數(shù)額和募集資金用途是否符合有關(guān)規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。如果公司債券發(fā)行后上市交易，公司債券的期限是否符合規(guī)定?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①公司發(fā)行債券的數(shù)額不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司發(fā)行債券累計(jì)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的40％，本題中，甲公司發(fā)行8000萬(wàn)的債券，所占比例為8000／18000=44．4％，超過(guò)了法律規(guī)定的限額，故發(fā)行債券的數(shù)額不符合法律的規(guī)定。②甲公司募集資金的用途不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。本題中，甲公司所募集的債券中，有1000萬(wàn)用于修建職工文體活動(dòng)中心，屬于非生產(chǎn)性支出，故不符合法律的規(guī)定。③甲公司的債券期限符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司債券上市，其債券的期限應(yīng)當(dāng)為1年以上，本題中甲公司債券的期限為3年，符合法律的規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析46、甲公司擬發(fā)行的公司債券由乙承銷商包銷是否符合規(guī)定?說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司擬發(fā)行的債券由乙承銷商包銷不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。而本題只由乙承銷商進(jìn)行承銷，不符合法律規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析47、公司債券的承銷期限是否符合規(guī)定?說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：公司債券的承銷期限不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券代銷、包銷的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90天，而本題中，乙承銷商的包銷期限為120天，不符合法律規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析48、公司債券的包銷方式是否符合規(guī)定?說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：乙公司包銷的方式不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券公司不得為本公司預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。因此不符合法律的規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第4套一、單項(xiàng)選擇題(本題共15題，每題1.0分，共15分。)1、根據(jù)規(guī)定，設(shè)立證券公司的主要股東的要求是()。A、凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元B、凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬(wàn)元C、凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元D、凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券公司的設(shè)立。設(shè)立證券公司，主要股東應(yīng)具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。2、證券公司經(jīng)營(yíng)與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本的最低限額是()。A、3000萬(wàn)元B、5000萬(wàn)元C、1億元D、5億元標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券公司注冊(cè)資本。證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬(wàn)元。3、證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶的各項(xiàng)資料，資料的保存期限至少是()。A、5年B、10年C、20年D、30年標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券公司的經(jīng)營(yíng)管理。證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。4、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)職能的是()。A、證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立B、證券持有人名冊(cè)登記C、受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權(quán)益D、代銷證券標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能不包括代銷證券。5、向累計(jì)超過(guò)一定數(shù)額的特定對(duì)象發(fā)行證券，即為公開發(fā)行，該“一定數(shù)額”是指()。A、50人B、100人C、200人D、500人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公開發(fā)行證券。有下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券；(2)向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。6、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是()。A、該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬(wàn)元B、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬(wàn)元C、該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬(wàn)元D、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的，其凈資產(chǎn)不得低于人民幣6000萬(wàn)元。7、2009年5月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券3000萬(wàn)元，1年期公司債券1000萬(wàn)元。該公司截止到2011年10月的凈資產(chǎn)額為12000萬(wàn)元，計(jì)劃于2012年3月再次發(fā)行公司債券。該公司此次發(fā)行公司債券的數(shù)額最多是()。A、4800B、3000C、1800D、1000標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核發(fā)行公司債券的條件。發(fā)行公司債券額的次數(shù)沒(méi)有限定，但是發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)總額的40％，本題為12000×40％=4800萬(wàn)元，減去未到期的債券3000萬(wàn)元。因此該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)1800萬(wàn)元。8、下列證券公司中，不具有申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格的是()。A、甲證券公司注冊(cè)資本為人民幣1．2億元B、乙證券公司凈資本為人民幣6000萬(wàn)元C、丙證券公司從業(yè)人員為26人D、丁證券公司最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核保薦機(jī)構(gòu)。證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是：具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。9、證券承銷采取代銷和包銷兩種方式，對(duì)此，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、證券公司承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人，屬于代銷B、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入，屬于包銷C、發(fā)行證券票面總值超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷D、證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券承銷方式。向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。10、下列行為中，符合證券投資基金法律制度規(guī)定的是()。A、甲基金管理公司為銷售基金，向購(gòu)買人承諾收益B、乙商業(yè)銀行同時(shí)擔(dān)任某證券投資基金管理人和基金托管人C、丙商業(yè)銀行作為基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶D、丁基金管理公司為獲取高收益，用基金財(cái)產(chǎn)投資于某高科技普通合伙企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，基金管理人不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失，因此選項(xiàng)A不對(duì)?；鹜泄苋伺c基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份，因此選項(xiàng)B不對(duì)?；鹭?cái)產(chǎn)不得用于從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資，因此選項(xiàng)D不對(duì)。11、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易的，如果公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，則向社會(huì)公眾發(fā)行股份的比例為()。A、5％以上B、10％以上C、15％以上D、20％以上標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股份發(fā)行的條件。設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上。12、某股份有限公司向國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門申請(qǐng)其股票上市交易，下列情形中將構(gòu)成其股票不能上市交易的是()。A、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35％B、公司股本總額為6000萬(wàn)元C、公司在前年因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假記載被處理D、持有公司股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)有900多人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。13、下列選項(xiàng)中，屬于申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件是()。A、經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)B、基金持有人不少于2000人C、基金合同期限為5年以上D、基金管理人必須自有足夠的保證金標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件。申請(qǐng)上市的基金必須符合下列條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；(2)基金合同期限為5年以上；(3)基金募集金額不低于2億元人民幣；(4)基金持有人不少于1000人；(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。14、上市公司發(fā)生的下列事實(shí)中，國(guó)務(wù)院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是()。A、公司的股本總額由人民幣1．2億元減至為人民幣1億元B、公司股票市值連續(xù)3天下跌C、公司最近2年連續(xù)虧損D、公司未按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核暫停股票上市。股票暫停上市的條件是：(1)股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；(2)不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或?qū)ω?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；(3)有重大違法行為；(4)最近3年連續(xù)虧損；(5)其他情形。15、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以暫停公司債券上市交易的情形是()。A、公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴B、公司前一年發(fā)生虧損C、公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)D、公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券暫停交易的情形。其中包括：公司未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)。二、多項(xiàng)選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)16、某上市公司于2012年6月1日公告招股意向書，擬向不特定對(duì)象公開募集股份。6月1口前20個(gè)交易日，該公司股票均價(jià)為15元，前一個(gè)交易日的股票均價(jià)為20元。下列發(fā)行價(jià)格符合規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查增發(fā)股票的價(jià)格。本題中，增發(fā)股票的價(jià)格應(yīng)不低于15元。17、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。18、下列情形中，夠成為再次發(fā)行公司債券障礙的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券發(fā)行條件。發(fā)行公司債券必須符合的條件包括：最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。另外，前一次發(fā)行的公司債券尚未募足?；蛞寻l(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得再次發(fā)行公司債券。19、根據(jù)《證券法》規(guī)定，采取承銷方式公開發(fā)行下列證券時(shí)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核保薦制度。發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。20、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件有()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核設(shè)立證券投資基金的條件。選項(xiàng)C正確的說(shuō)法是：主要股東最近3年沒(méi)有違法記錄。21、基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集，如果超過(guò)6個(gè)月開始募集，下列說(shuō)法正確的有()標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核基金募集期限的規(guī)定。超過(guò)6個(gè)月開始募集，原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請(qǐng)。三、判斷題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)22、期貨可以分為商品期貨與金融期貨，其中金融期貨是指股指期貨。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券的種類。金融期貨由中國(guó)金融期貨交易所負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，主要品種有外