應(yīng)收賬款管理綜合流程

XX《應(yīng)收賬款管理步驟》文件編號：版本：A發(fā)文號：生效日期：制訂：日期：審核：日期：同意：日期：項次更改內(nèi)容更改方法更改時間更改者備注文件更改頁文件編號：應(yīng)收賬款管理步驟步驟一、【管理目標】為加強企業(yè)對應(yīng)收賬款全方面管理，真實、正確、完整核實應(yīng)收款項，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，降低壞賬損失，規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)處理，特制訂本管理步驟；應(yīng)收款項處理符合國家相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。二、【運作控制關(guān)鍵點】銷售收款和發(fā)票開具。財會部門依據(jù)銷售協(xié)議、發(fā)貨單據(jù)等確定收入，立即收取款項（經(jīng)過金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務(wù)處理。銷售收款應(yīng)該經(jīng)過企業(yè)核定賬戶進行結(jié)算；賒銷款監(jiān)控。銷售部門應(yīng)建立賒銷管理臺賬，立即和財會部門查對款項到賬情況，會同財會部門立即監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項。財會部門應(yīng)對逾期欠款立即向銷售部門提出預(yù)警；欠款催收。對逾期欠款，銷售部門應(yīng)會同財會部門制訂對應(yīng)方法，落實催收責任，立即催收。三、【部門權(quán)責】負責部門：財務(wù)部，1、 負責應(yīng)收賬款核實和確定；2、 負責保管銷售協(xié)議文本，督促搜集對賬文件，回復(fù)用戶對賬和查詢；3、 建立和登記應(yīng)收款協(xié)議臺賬，開具銷售發(fā)票；4、 查對應(yīng)收賬款，編制應(yīng)收賬款計劃，督促和檢驗應(yīng)收應(yīng)收賬款計劃完成情況。。連責部門：銷售部門，1、 負責對用戶信用進行管理；2、 辦理銷售協(xié)議及相關(guān)對賬文件審核審批手續(xù)和文本交接；3、 辦理開具銷售發(fā)票申請審核、發(fā)票簽收等；4、 建立和登記應(yīng)收款協(xié)議臺賬，按月和財務(wù)部應(yīng)收款協(xié)議臺賬和會計賬查對；5、 查對《應(yīng)收賬款計劃表》，落實和督促完成計劃。配合部門：企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)，負責賒銷款項審核，同意賒銷款信用額度、回款時間等工作。監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負責對應(yīng)收賬款產(chǎn)生過程和結(jié)果監(jiān)督工作。四、【支持文件】●應(yīng)收賬款管理步驟●成品出庫步驟五、【引用文件】●無六、【步驟圖示】七、【步驟說明】序號步驟步驟工作內(nèi)容及要求責任人輸出（統(tǒng)計、報表及文件）一銷售協(xié)議建立1、銷售部應(yīng)建立用戶檔案，做好用戶資信調(diào)查，為信用評價提供完整科學(xué)依據(jù)。關(guān)鍵調(diào)查用戶品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、連續(xù)經(jīng)營等要素，并進行綜合信用等級評價。2、按要求步驟辦理協(xié)議審批，財務(wù)部經(jīng)理對協(xié)議約定結(jié)算金額、結(jié)算方法、收款和開票約定、違約責任等條款要認真審核，嚴格把關(guān)。銷售部財務(wù)部銷售協(xié)議二應(yīng)收款項管理1、財務(wù)部審核協(xié)議、發(fā)貨單及做銷售臺帳報表；2、財務(wù)部審核無誤后開發(fā)票，確定銷售收入和應(yīng)收賬款，做憑證記帳；3、用戶付款，財務(wù)部收到付款入賬，沖減應(yīng)收賬款并更新統(tǒng)計；4、財務(wù)部門組織業(yè)務(wù)部門每個月和外部單位或個人對賬成本會計銷售臺帳報表輸入總帳系統(tǒng)銷售發(fā)票三賬齡分析財務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細、賬齡報表財務(wù)部銷售臺帳報表四催收欠款財務(wù)部檢驗用戶是否按協(xié)議要求按時付款，假如逾期，轉(zhuǎn)銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā)貨維護等財務(wù)部銷售部銷售臺帳報表五完成結(jié)算結(jié)算完成帳務(wù)處理財務(wù)部銷售臺帳報表輸入總帳系統(tǒng)八、【關(guān)鍵包含文檔/信息步驟】文檔名稱編制部門/人員關(guān)鍵內(nèi)