2024年全國理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師考試黑金考題附答案

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財規(guī)劃師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、上市公司對股東的分紅有現(xiàn)金股利和股票股利，交易所依據(jù)分紅的不同會在投票簡稱上進行提示，在股票名稱前加DR表示（）。A.除權(quán)B.除息C.權(quán)息同除D.復(fù)權(quán)

2、已知某批零件的加工由兩道工序完成，第一道工序的次品率為0.02，第二道工序的次品率為0.01，兩道工序次品率無關(guān)，求這批零件的合格率是()。A.0.03B.0.90C.0.95D.0.97

3、訴訟時效是指民事權(quán)利受到侵害的權(quán)利人在法定時效時期內(nèi)不行使權(quán)利，當時效期間屆滿時，權(quán)利人即喪失了()。A.上訴權(quán)B.請求權(quán)C.勝訴權(quán)D.起訴權(quán)

4、張先生夫婦今年42歲，有一個兒子今年9歲。夫婦2人經(jīng)營一家服裝貿(mào)易公司，受金融危機影響，今年以來效益大幅度下滑。根據(jù)理財規(guī)劃師的建議，他們認為有必要給兒子的教育做好規(guī)劃，下列產(chǎn)品中，()值得他們優(yōu)先考慮。A.教育保險B.教育儲蓄C.教育信托D.債券型基金

5、馮先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)該按照（）來繼承。A.法定繼承B.遺囑繼承C.遺贈D.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議

6、小秦的爺爺于2009年4月因病去世，在為爺爺辦理喪葬事宜的時候，小秦的父親也因意外去世，爺爺留有150萬元的資產(chǎn)，小秦的奶奶已經(jīng)去世，只有一個叔叔，小秦是獨生子女，與母親生活在一起，則小秦可以分得爺爺()元遺產(chǎn)。A.0B.37.5萬C.75萬D.150萬

7、退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，()是對退休養(yǎng)老規(guī)劃中所持原則的錯誤描述。A.及早規(guī)劃B.退休規(guī)劃的確定要注意彈性化C.應(yīng)本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出D.退休基金使用的收益化原則

8、不動產(chǎn)業(yè)主為了避免自身因?qū)I(yè)知識不足而遭受經(jīng)濟損失的風險，可以參加不動產(chǎn)信托，下列關(guān)于不動產(chǎn)信托說法錯誤的是()。A.提供信用保證，實現(xiàn)不動產(chǎn)的銷售B.財產(chǎn)所有權(quán)與收益權(quán)分離C.不動產(chǎn)信托中信托公司只是一個項目的投資者D.不動產(chǎn)信托中信托標的物為不動產(chǎn)

9、理財規(guī)劃建議書正文的寫作一般包括（）步驟。A.八個B.六個C.五個D.四個

10、甲的兒子乙先于甲死亡，則()享有代位繼承的權(quán)利。A.乙的妻子B.乙的弟弟C.乙的兒子D.乙的祖父母

11、審理案件的仲裁庭一般由()人組成。A.1B.2C.3D.4

12、共用題干龔建柱是某中學教師，30歲，每月稅后收入4000元，年終獎金10000元；龔太太是某公司文秘，25歲，每月稅后收入3000元。(1)家庭資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金及活期存款3萬元、定期性存款2萬元、基金2萬元、按揭住房一套140萬元，黃金及收藏品1.3萬元，房屋貸款72萬元。(2)支出情況：每月基本生活開銷1500元、每月房屋按揭貸款4600元、年保險費支出7200元。(3)假設(shè)條件：①通貨膨脹率為3%，學費增長率為4%，投資報酬率為5%；②30年后，夫婦兩人均退休，退休生活每月支出現(xiàn)值為1500元，退休生活25年；③個人所得稅的免征額為3500元，住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金和失業(yè)保險金分別為稅前收入的7%，8%，2%，1%，“三險一金”允許稅前扣除。根據(jù)案例回答55～67題。A.流動性資產(chǎn)可以用來隨時支付緊急的開銷，流動性強，但收益低，流動性資產(chǎn)最多為日常開支的6倍B.本案例中，流動性資產(chǎn)比例為8.2，應(yīng)該適當降低，以提高資產(chǎn)的收益率C.投資性資產(chǎn)的盈利性最高，所以它占資產(chǎn)比例越高越好D.一般而言，家庭的總凈資產(chǎn)在購房后5～10年內(nèi)以自用凈資產(chǎn)為主，之后房貸逐漸還清，投資凈資產(chǎn)又逐漸取回主導(dǎo)地位

13、()不是貨幣當局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道。A.直接發(fā)行通貨B.變動黃金、外匯儲備C.發(fā)行公債D.實行貨幣政策

14、關(guān)于年金壽險產(chǎn)品，下列說法正確的是()。A.死亡率越低，保險費率越低B.死亡率越低，保險費率越高C.死亡率越高.保險費率越離D.死亡率不影響保險費率

15、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為()。A.3%；0B.3%；105C.10%；0D.10%；105

16、通貨膨脹發(fā)生時，價格上升會引起本貨幣值()，貸款人實質(zhì)貸款()。A.上升；增加B.上升；減少C.下降；增加D.下降；減少

17、2009年3月，趙先生出版?zhèn)€人自傳，獲得收入2000元。由于市場銷售火爆，遂追加印數(shù)，趙先生又獲得收入20000元，請問，趙先生一共需要繳納（）元的個人所得稅。A.2240B.2296C.2464D.3520

18、下列關(guān)于資金時間價值的說法，不正確的是()。A.只有當資金進入社會資金流通過程中，參與到社會生產(chǎn)過程中，資金才會隨時間的推移而增值B.時間價值產(chǎn)生于生產(chǎn)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域和消費領(lǐng)域C.時間價值產(chǎn)生于資金運動之中，只有運動著的資金才能產(chǎn)生時間價值D.時間價值的大小取決于資金周轉(zhuǎn)速度的快慢，時間價值與資金周轉(zhuǎn)速度成正比

19、在會計核算的基本假設(shè)中，界定會計核算和會計信息的空間范圍的是()。A.會計主體B.持續(xù)經(jīng)營C.會計期間D.貨幣計量

20、有限責任公司的權(quán)力機構(gòu)是()。A.股東會B.董事會C.經(jīng)理D.監(jiān)事會

21、共用題干劉先生父母今年均為35歲，兩人打算60歲退休，預(yù)計生活至90歲，劉先生夫婦現(xiàn)在每年的支出為5萬元，劉先生的家庭儲蓄10萬元，可以用來進行養(yǎng)老儲備，假設(shè)通貨膨脹率保持4%不變，退休前，劉先生家庭的投資收益率為7%，退休后，劉先生家庭的投資收益率為4%。根據(jù)案例回答71—75題。A.542743.26B.524743.26C.386968.45D.396968.45

22、某人創(chuàng)作的小說出版后所取得收入20萬元，由于銷售良好，追加刊印10萬冊，取得追加收入50萬元，則他需要交納()元的個人所得稅。A.62400B.68400C.78400D.112000

23、一般而言，當出現(xiàn)()時，證券市場行情不會上升。A.高通貨膨脹下的GDP增長B.宏觀調(diào)控下的GDP減速增長C.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長D.GDP轉(zhuǎn)折性地由負增長變?yōu)檎鲩L

24、在各種遺囑形式中，不需要見證人的遺囑形式是()。A.公證遺囑B.自書遺囑C.代書遺囑D.口頭遺囑

25、在購房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素主要是（）。A.家庭人口B.生活品質(zhì)C.購房年齡D.居住年數(shù)

26、甲公司向銀行借入款項20萬元，并用其中10萬元購入機器一臺，則企業(yè)總資產(chǎn)增加了()萬元。A.20B.10C.30D.0

27、下列不屬于政策性銀行的是()。A.國家開發(fā)銀行B.中國進出口銀行C.中國農(nóng)業(yè)銀行D.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

28、交易所股票交易實行價格漲跌幅限制，其中ST和*ST股票價格漲跌幅比例為()。A.3%B.5%C.8%D.10%

29、分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅現(xiàn)金價值壽險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是()。A.抵繳保費B.購買繳清增額保險C.退保凈值D.購買一年定期保險

30、共用題干上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元（退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用）?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預(yù)計會以年4%的速度增長。夫婦倆預(yù)計退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%。根據(jù)案例回答61～70題。A.穩(wěn)健投資風格的基金B(yǎng).貨幣市場基金C.股票D.期貨

31、某只股票的β值為1.5，短期國庫券的利率為70%如果預(yù)期市場收益率為16%，則該股票的期望收益率為()。A.15.5%B.16.5%C.17.5%D.20.5%

32、只要是相同的交易或事項，就應(yīng)當采用相同的會計處理方法。這體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求的()原則。A.客觀性B.相關(guān)性C.可比性D.謹慎性

33、中央銀行是發(fā)行的銀行，對其含義理解錯誤的是()。A.制定有關(guān)的金融政策和法規(guī)B.全國惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機構(gòu)C.作為貨幣政策的最高決策機構(gòu)D.壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)

34、企業(yè)年金理事會由企業(yè)和職工代表組成，也可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表應(yīng)不少于()。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2

35、中國個人所得稅法按照國際通常做法，將納稅人依據(jù)()標準，判定為居民或非居民。A.居所B.收入C.國籍D.住所和居住時間

36、節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)應(yīng)屬于()。A.支柱產(chǎn)業(yè)B.主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)C.基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)D.瓶頸產(chǎn)業(yè)

37、資本市場線(CML)表示()。A.有效組合的期望收益和方差之間的一種簡單的線性關(guān)系B.有效組合的期望收益和風險報酬之間的一種簡單的線性關(guān)系C.有效組合的期望收益和標準差之間的一種簡單的線性關(guān)系D.有效組合的期望收益和13之間的一種簡單的線性關(guān)系

38、體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是()。A.職業(yè)道德準則B.執(zhí)業(yè)道德準則C.執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范D.職業(yè)道德規(guī)范

39、對經(jīng)濟周期性波動來說，提供了一種財富“套期保值”手段的行業(yè)屬于()行業(yè)。A.增長型B.周期型C.防御型D.幼稚型

40、總需求是經(jīng)濟社會對物品和勞務(wù)的需求總量，總需求曲線表示社會的需求總量和價格水平之間的()關(guān)系。A.正關(guān)系B.恒定C.負關(guān)系D.不確定

41、企業(yè)所得稅是指國家對境內(nèi)企業(yè)()生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得依法征收的一種稅，它是國家參與企業(yè)利潤分配的重要手段。A.不包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)B.包含個人獨資企業(yè)C.包含合伙企業(yè)D.包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

42、共用題干假設(shè)無風險收益率為9%，市場資產(chǎn)組合的期望收益率為15%，當前股票市價是100元。對于泛亞公司的股票，β系數(shù)為1.2，紅利分配率為40%，所宣布的最近一次的收益是每股10元。預(yù)計泛亞公司每年都會分紅，泛亞公司所有再投資的股權(quán)收益率都是20%，紅利剛剛發(fā)放。根據(jù)案例十七回答68—71題。A.19.51%B.21.52%C.22.45%D.23.95%

43、資產(chǎn)證券化正在改變世界金融資源的配置，在美國，1990年資產(chǎn)支持證券和按揭支持證券的總額超過了公司債券的總額，資產(chǎn)支持證券的主要特點是()。A.風險隔離，解決現(xiàn)金流不足問題B.收益率高C.風險小D.沒有風險

44、影響貨幣基金收益率的因素主要包括市場利率、基金規(guī)模等，一般來說，單只貨幣基金規(guī)模越大，則該貨幣基金收益率()。A.越高B.越低C.無法判斷D.與規(guī)模等比例遞增

45、與傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品相比，現(xiàn)代的保險產(chǎn)品()。A.只有保障功能B.不具有投資功能C.兼有保障和投資功能D.一定程度上降低了收益性

46、理財規(guī)劃師在進行投資理財規(guī)劃時，首先要做的是全面了解客戶的財務(wù)信息，對客戶的基本情況有一個較為準確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對客戶投資相關(guān)信息的分析不包括()。A.分析客戶未來投資收益B.分析宏觀經(jīng)濟形勢C.分析客戶現(xiàn)有投資組合信息D.分析客戶家庭預(yù)期收入信息

47、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富想象力，在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據(jù)榮格的心理分析模型，該客戶屬于()。A.直覺型B.思想型C.內(nèi)在感覺型D.外在感覺型

48、下列指標中，最能直接反映企業(yè)的短期償債能力的是()。A.流動資產(chǎn)/流動負債B.（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債C.現(xiàn)金余額/流動負債D.（現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額）/流動負債

49、2012年2月，張教授在外授課，取得勞務(wù)報酬5萬元，他需要繳納()元的個人所得稅。A.10025B.10000C.8000D.9000

50、共用題干客戶王先生投資經(jīng)驗比較豐富，近日精選了一項投資計劃A，根據(jù)估算，預(yù)計如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%，無風險收益率為6%。但王先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財規(guī)劃師。根據(jù)案例回答7-10題。A.2.55B.2.62C.1.49D.1.78二、多選題

51、某證券組合今年實際平均收益率為0.15，當前的無風險利率為0.03，市場組合的風險溢價為0.06，該證券組合的β值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評價方法，該證券組合績效()。A.不如市場績效好B.與市場績效一樣C.好于市場績效D.無法評價

52、無效的民事行為是()。A.不發(fā)生任何法律效力的行為B.通過當事人追認后才能發(fā)生法律效力的行為C.只有該行為的當事人一方申請法院宣告無效時，法院方可做無效宣告D.不發(fā)生當事人預(yù)期法律后果的行為

53、期間費用是指當期發(fā)生應(yīng)全部計入當期損益的各種經(jīng)營管理費用，其中不包括()。A.制作費用B.管理費用C.銷售費用D.財務(wù)費用

54、出法核算GDP的時候，企業(yè)投資是構(gòu)成總需求的一個重要部分，這里的投資包括固定資產(chǎn)投資和()。A.流動資產(chǎn)投資B.消費投資C.折舊投資D.存貨投資

55、某工程師經(jīng)過多年努力，研發(fā)出一項新技術(shù)。一年后，工程師把這項技術(shù)轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入10萬元。則就這筆轉(zhuǎn)讓收入，該工程師應(yīng)該繳納營業(yè)稅()元。A.0B.3000C.2000D.1000

56、我國稅法規(guī)定居民納稅人承擔無限納稅義務(wù)，對來源于（)的所得，向中國繳納個人所得稅。A.中國境內(nèi)B.中國境外C.中國境內(nèi)和境外D.和中國相關(guān)

57、通常用“教育負擔比”來衡量教育開支對家庭生活的影響，但在運用該指標時應(yīng)注意，由于學費增長率可能會高于收入增長率，所以以現(xiàn)在水準估計的負擔比可能()。A.偏低B.波動性較大C.偏高D.對未來不具有參考價值

58、關(guān)于子女教育規(guī)劃的表述中，()是不正確的。A.子女教育規(guī)劃的目標要合理B.教育保險應(yīng)盡量多買C.教育儲蓄每一階段的最高存款限額為2萬元D.如果子女有出國留學的打算，匯率問題不能不考慮

59、()是國際收支平衡表中最基本的項目。A.經(jīng)常項目B.資本和金融項目C.平衡項目D.錯誤與遺漏

60、有限責任公司是股東以______為限對公司承擔責任，公司以______為限對公司債務(wù)承擔有限責任的公司。()A.個人全部財產(chǎn)；其特定財產(chǎn)B.其出資額；其全部財產(chǎn)C.其出資額；其經(jīng)營資產(chǎn)D.其個人全部財產(chǎn)；其全部資產(chǎn)

61、理財規(guī)劃師書寫的綜合理財建議書的特點不包括()。A.操作的專業(yè)化B.分析的量化性C.目標的指向性D.書寫的規(guī)范性

62、若歐陽先生突然有一筆末預(yù)期到的支出，而現(xiàn)有資產(chǎn)流動性不強，則以下解決方法中()。最不可行。A.在二級市場上出售一只股價已經(jīng)跌倒低谷的股票B.采用信用卡透支的方式；解決一部分需要C.將股票質(zhì)押到典當行貸款D.利用保單質(zhì)押融資

63、共用題干零息債券的價格反映了遠期利率，具體如表3-11所示。除了零息債券，劉女士還購買了一種3年期的債券，面值1000元，每年付息60元。

根據(jù)案例回答82—85題。A.919.63B.984.10C.993.35D.1001.27

64、共用題干楊女士大學畢業(yè)兩年，現(xiàn)就職于一事業(yè)單位。雖然工作相對穩(wěn)定，待遇也不錯，并且楊女士已經(jīng)做出了一些成績，但是她總覺得自己還很年輕，不甘于平淡的生活?？粗S多以前的同學在外企做得有聲有色，自己也想跳槽試試。并且前幾天一家跨國公司已經(jīng)向她發(fā)出了邀請，楊女士更是蠢蠢欲動。但是最近在辦公室里聽到快要退休的一些同事說到退休金什么的，覺得對于自己來說穩(wěn)定一點的工作好像起碼可以確保自己以后的生活不會太差。一方面是自己的職業(yè)規(guī)劃問題，另一方面是自己將來退休后的生活問題。對于這兩個問題，楊女士都不太清楚，但又覺得兩者成了自己目前選擇的矛盾之源，不知道如何權(quán)衡。經(jīng)同學介紹，楊女士找到了一位資深的理財規(guī)劃師進行了詳細的咨詢。根據(jù)案例回答19—24題。A.1071199B.1124000C.1263872D.1186101

65、我國對通貨膨脹的測量通常采用()為主要指標。A.批發(fā)物價指數(shù)B.消費者價格指數(shù)C.居民生活費用指數(shù)D.物價平減指數(shù)

66、鄭先生與鄭女士1986年登記結(jié)婚，婚后生有一子濤濤，2009年濤濤13歲時二人因感情不和起訴離婚，則（）。A.濤濤被判給鄭先生B.濤濤被判給鄭女士C.看濤濤和誰比較親近D.主要征求濤濤的意見

67、李工向高科技公司轉(zhuǎn)讓其自己發(fā)明的專有技術(shù)，獲特許權(quán)使用費10萬元，則其就這筆特許權(quán)使用費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為()元。A.13000B.14000C.15000D.16000

68、張某自行研發(fā)出一項技術(shù)，并為此申請了國家專利。2006年張某將這項專利轉(zhuǎn)讓給某公司，獲特許使用費15萬元，則其就這筆特許權(quán)使用費需要交納個人所得稅()。A.14500元B.16800元C.24000元D.26000元

69、某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以融資租賃的方式出租該房產(chǎn)，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。A.9600B.12000C.13200D.96000

70、共用題干袁先生與李女士剛剛結(jié)婚，組建家庭。其中，袁先生，28歲，每年的年收入為5萬元；李女士，28歲，每年的年收入為3萬元，每月還可以獲得投資收入500元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生還帶領(lǐng)家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有別的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結(jié)婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。

袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務(wù)自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設(shè)家用轎車價格增長為4%。

購房規(guī)劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設(shè)房屋增長率為2%。退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休。退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用。退休后費用成長率估計為2%。退休后生活20年。薪金增長率5%；儲蓄的投資報酬率為6%。

根據(jù)案例回答87～103題。A.2.46B.2.36C.2.26D.2.16

71、共用題干龔建柱是某中學教師，30歲，每月稅后收入4000元，年終獎金10000元；龔太太是某公司文秘，25歲，每月稅后收入3000元。(1)家庭資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金及活期存款3萬元、定期性存款2萬元、基金2萬元、按揭住房一套140萬元，黃金及收藏品1.3萬元，房屋貸款72萬元。(2)支出情況：每月基本生活開銷1500元、每月房屋按揭貸款4600元、年保險費支出7200元。(3)假設(shè)條件：①通貨膨脹率為3%，學費增長率為4%，投資報酬率為5%；②30年后，夫婦兩人均退休，退休生活每月支出現(xiàn)值為1500元，退休生活25年；③個人所得稅的免征額為3500元，住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金和失業(yè)保險金分別為稅前收入的7%，8%，2%，1%，“三險一金”允許稅前扣除。根據(jù)案例回答55～67題。A.5.66%B.6.66%C.7.66%D.8.66%

72、公司是以()為目的而依法設(shè)立的。A.盈利B.贏利C.營利D.收益

73、共用題干李先生參加了X市的住房公積金制度，打算購買一套價值50萬元的自住普通住房。首付房款為房價的30%。先生打算申請個人住房公積金貸款，根據(jù)X市的相關(guān)規(guī)定，李先生可申請的個人住房公積金貸款最高額度為10萬元。由于個人住房公積金貸款仍不足以支付剩余的房款，李先生準備申請個人住房商業(yè)性貸款。根據(jù)案例回答下列問題。A.抵押加一般保證B.抵押加購房綜合險C.質(zhì)押擔保D.第三人擔保

74、工業(yè)增加值的計算方法中，()是從工業(yè)生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的原始收入初次分配的角度，對工業(yè)生產(chǎn)活動最終成果進行核算的一種方法。A.生產(chǎn)法B.投資法C.收入法D.支出法

75、某客戶咨詢社會養(yǎng)老保險，了解到社會養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險最重要的險種之一，其所遵循的原則不包括（）。A.保障自立、尊嚴、高品質(zhì)的生活B.管理服務(wù)社會化C.公平與效率相結(jié)合D.分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果

76、共用題干王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預(yù)計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。根據(jù)案例回答6-13題。A.909286B.899286C.889286D.879286

77、為應(yīng)對客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件的儲備為()。A.流動性儲備B.日常生活儲備C.意外現(xiàn)金儲備D.家族支援儲備

78、()不屬于流轉(zhuǎn)稅范圍。A.增值稅B.營業(yè)稅C.契稅D.消費稅

79、當一金融機構(gòu)面臨資金困難，而其他金融機構(gòu)又無力或不愿對其提供援助時，中央銀行為其提供援助是央行的()職能。A.資金清算B.最后貸款人C.代理國庫D.中央銀行貸款

80、下列財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，不需繳納個人所得稅的是()。A.轉(zhuǎn)讓有價證券所得B.轉(zhuǎn)讓土地使用所得C.轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備、車船所得D.股票轉(zhuǎn)讓所得

81、退休目標是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。通?？梢詫⒋_定退休目標分解成()兩個因素。A.退休金數(shù)量和退休年齡B.退休年齡和退休后生活質(zhì)量要求C.退休后消費支出結(jié)構(gòu)和退休年齡D.退休后收入來源和退休后生活質(zhì)量要求

82、伴隨著今年第二季度房價莫名其妙的上漲，出現(xiàn)了很多不理性的購房者，小周就是其中的一員。小周在北京五環(huán)附近購買了一套近百平方米的房屋后，又為房屋購買了一份1年期的房屋保險，4個月后，將房屋轉(zhuǎn)讓給小吳，隨后房屋發(fā)生合同規(guī)定的保險事故，雖然保單依然還是在有效期內(nèi)，但保險公司根據(jù)()，可以不予賠付。A.損失補償原則B.可保利益原則C.近因原則D.最大誠信原則

83、按消費稅條例規(guī)定，在委托加工應(yīng)稅消費品業(yè)務(wù)中，受托方成為應(yīng)納消費稅的()。A.納稅人B.負稅人C.代扣代繳義務(wù)人D.代理人

84、計算拋硬幣的概率，可以使用(）。A.古典概率方法B.統(tǒng)計概率方法C.確定概率統(tǒng)計方法D.主觀概率方法

85、假如尤文圖斯奪得意甲冠軍的概率是0.6，AC米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.2，國際米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.05，那么意甲冠軍落入非意甲三強的概率是()。A.0.85B.0.15C.0.06D.0.35

86、金融市場是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場所，廣義的金融市場不包括()。A.貨幣市場B.有色金融市場C.外匯市場D.黃金市場

87、理財規(guī)劃師在向客戶交付理財規(guī)劃方案時，()是不正確的。A.需要向客戶重申與實施方案相關(guān)的各項成本費用B.讓客戶對理財方案進行深入了解C.告知客戶可以協(xié)助其執(zhí)行理財方案D.告知客戶方案交付后將不再修改

88、理財規(guī)劃師職業(yè)道德準則中的“正直誠信”要求理財規(guī)劃師()。A.誠實不欺B.不得與客戶存在意見分歧C.為了客戶的利益容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆鶧.理財規(guī)劃師只需要遵循職業(yè)道德準則的文字即可

89、某客戶61歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10萬元，下列()是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。A.成長型基金B(yǎng).保險C.國債D.平衡型基金

90、共用題干楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費需要10萬元，楊先生預(yù)計可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據(jù)案例回答48—57題。A.264248B.334886C.364248D.398476

91、張某與肖某（女）是夫妻，張某在結(jié)婚前就租了單位的一套公房居住，結(jié)婚后肖某用夫妻積蓄出資買下了該套公房，同時產(chǎn)權(quán)證上權(quán)利人的姓名登記為她的名字，現(xiàn)在夫妻倆離婚，該房屋()。A.屬于李某個人財產(chǎn)B.屬于張某個人的財產(chǎn)C.屬于夫妻共同財產(chǎn)D.屬于張某單位所有

92、工資、薪金所得的應(yīng)納稅款，應(yīng)該()。A.按分月預(yù)繳的方式計征B.按月計征C.按年計征D.按季度計征

93、王某將其住房按市場價格2000元對外出租，按照規(guī)定王某需繳納()元的房產(chǎn)稅。A.240B.200C.160D.80

94、根據(jù)2005年2月9日頒布的《典當管理辦法》，典當當金利率按中國人民銀行公布的銀行機構(gòu)()法定貸款利率及典當期限折算后執(zhí)行。A.3個月期B.6個月期C.1年期D.2年期

95、關(guān)于理財規(guī)劃師幫助客戶作為委托人完成保障信托的設(shè)立的程序，下列敘述不正確的一項是()。A.委托人要根據(jù)預(yù)算準備一筆風險保障基金并選擇受托人。受托人的選擇非常嚴格，必須是專業(yè)而且資信、制度比較好的機構(gòu)B.受托人為委托人設(shè)立風險管理信托賬戶。委托人與受托人簽訂保障信托合同，委托人指定受益人，并約定信托目的以及雙方權(quán)利義務(wù)C.受托人按照約定對信托賬戶進行管理和運作，比如按照約定信托賬戶中的資金，由受托人投資于預(yù)期收益率不低于X%的XX產(chǎn)品、受托人應(yīng)時刻保持賬戶的總資金不低于本金等D.受托人按照約定的方式將信托賬戶的資金定期或者一次性的交付受益人，或者進行一些特殊的安排達成委托人風險保障的意愿

96、共用題干趙剛和黃麗夫婦二人父母均已過世。趙剛的弟弟趙強好吃懶做，經(jīng)?？口w剛接濟。2011年，女兒趙莎與工程師鄭濤結(jié)婚，2013年生育一子鄭天天。兒子趙峰大學四年級。2014年3月趙莎因病去世。鄭濤因工作繁忙，經(jīng)常將兒子鄭天天交給趙剛夫婦照管。2015年5月，趙剛開車途中與一輛違章行駛的汽車相撞，當場死亡。趙剛夫婦的住房評估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元。在料理趙剛后事過程中，家人發(fā)現(xiàn)趙剛生前立有兩份遺囑，一份在2014年3月訂立，經(jīng)過了公證機關(guān)公證，將自己的全部財產(chǎn)平均分成兩份，分給黃麗和鄭天天；另一份在2015年4月訂立，是本人親自書寫的，遺囑中將自己所有財產(chǎn)留給妻子黃麗。根據(jù)案例答60～71題。A.可以通過設(shè)立遺囑進行財產(chǎn)傳承規(guī)劃B.財產(chǎn)分配要完全尊重客戶的財產(chǎn)傳承意愿，而無須考慮是否合法C.可以通過設(shè)立遺囑信托實現(xiàn)客戶的財產(chǎn)傳承意愿D.財產(chǎn)傳承規(guī)劃只能針對客戶的個人財產(chǎn)設(shè)立

97、信托可以因多種原因而終止，下列選項中，不屬于信托終止的原因的是()。A.信托目的不能實現(xiàn)B.信托期限屆滿C.協(xié)議解除信托D.委托人臨時決定解除信托

98、為了反映客戶資產(chǎn)的真實狀況，我們需要以客戶資產(chǎn)的()為依據(jù)。A.購買成本B.市場公允價值C.重置成本D.沉沒成本

99、股票X和股票Y，股票X的預(yù)期報酬率為20%，股票Y的預(yù)期報酬率為30%，股票X報酬率的標準差為40%，股票Y報酬率的標準差為50%，那么，()。A.無法確定兩只股票變異程度的大小B.股票X的變異程度大于股票Y的變異程度C.股票X的變異程度小于股票Y的變異程度D.股票X的變異程度等于股票Y的變異程度

100、共用題干上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元（退休后每年出從退休基金中取出當年的生活費用）考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預(yù)計會以年4070的速度增長。夫婦倆預(yù)計退休后可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%根據(jù)案例回答下列問題。（計算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.2087600元B.2，068700元C.1，946640元D.2，806700元

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：暫無解析

2、答案：D本題解析：本題考查的是概率的乘法。合格率=（1-0.02）*（1-0.01）=0.97。

3、答案：C本題解析：暫無解析

4、答案：C本題解析：暫無解析

5、答案：B本題解析：暫無解析

6、答案：B本題解析：暫無解析

7、答案：C本題解析：建立退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則有：①及早規(guī)劃原則；②彈性化原則；③退休基金使用的收益化原則；④謹慎性原則，多估計些支出，少估計些收入，使退休后的生活有更多財務(wù)資源。

8、答案：C本題解析：C項，信托公司作為不動產(chǎn)信托的受托人，是投資財產(chǎn)和資金的所有人，享有財產(chǎn)的所有權(quán)。

9、答案：B本題解析：暫無解析

10、答案：C本題解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的晚輩直系血親代位繼承。所以乙的兒子有代位繼承的權(quán)利。

11、答案：C本題解析：審理案件的仲裁庭一般由3人組成，在獨任仲裁的情況下由1人組成。

12、答案：C本題解析：假設(shè)龔先生的稅前收入為X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，則：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月結(jié)余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保險支出比率=年保費/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用資產(chǎn)貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)貸款額/自用資產(chǎn)市值=72/140=51.43%。

房貸支出比例=每月房貸支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房貸年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投資性資產(chǎn)的盈利性比其他資產(chǎn)高，但是它的比例并不是越高越好，.投資資產(chǎn)比例過高，風險加大，未來某一事件很可能使家庭陷入財務(wù)危機。

家庭應(yīng)急儲備金一般為3～6個月的月支出，所以龔先生家庭應(yīng)急儲備金至少為18300元(=6100*3)。

雖然出售現(xiàn)有小房子，這樣可迅速降低負債。但仔細計算發(fā)現(xiàn)，龔先生目前的家庭負債比率仍在50%以下，且長期來說房地產(chǎn)仍是低風險的保值品，所以建議龔先生長期持有房產(chǎn)作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后實質(zhì)報酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要準備退休資金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龔先生應(yīng)該自己準備的退休金為57.33(86*2/3)萬元，已有基金2萬元，2萬元基金30年后的終值是=2*(1+5%)30=8.64（萬元），資金缺口=57.33-8.64=48.8（萬元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

13、答案：C本題解析：貨幣當局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有：①直接發(fā)行通貨；②變動黃金、外匯儲備；③實行貨幣政策，其中以公開市場業(yè)務(wù)為主。

14、答案：B本題解析：暫無解析

15、答案：D本題解析：在年終一次性獎金的籌劃中，對年終獎金適用稅率采取“先將雇員當月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，在本題中18012/12=1501（元），根據(jù)個人所得稅稅率表，其適用稅率為10%，速算扣除數(shù)為105，選項D正確。

16、答案：D本題解析：暫無解析

17、答案：C本題解析：暫無解析

18、答案：B本題解析：資金的時間價值，是資金在使用過程中隨時間推移而發(fā)生的增值；時間價值產(chǎn)生于生產(chǎn)領(lǐng)域和流通領(lǐng)域，消費領(lǐng)域不產(chǎn)生時間價值，因此企業(yè)應(yīng)將更多的資金或資源投入生產(chǎn)領(lǐng)域和流通領(lǐng)域而非消費領(lǐng)域。

19、答案：A本題解析：本題考查的是會計主體的定義。會計主體規(guī)范了會計工作的空間范圍。

20、答案：A本題解析：有限責任公司的股東會是權(quán)力機構(gòu)，董事會和經(jīng)理是公司的執(zhí)行機構(gòu)，監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)。

21、答案：A本題解析：根據(jù)通貨膨脹率計算年支出，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=50000,I/Y=4，N=25,CPTFV，所以FV=-133291.82。

全部折算到60歲時點，所以共需養(yǎng)老金133291.82*30=3998754.5（元）。

已知現(xiàn)值求終值，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=-100000，I/Y=7%，N=25,CPTFV，所以FV=542743.26。

退休金缺口=需求額-可提供額=3998754.5-542743.26=3456011.24（元）。

利用財務(wù)計算器?！?ND】【RESET】【ENTER】【2ND】【I/Y】12【ENTER】【2ND】【QUIT】FV=3456011.24,I/Y=7,N=300,CPTPMT，所以PMT=-4266.30。

22、答案：C本題解析：暫無解析

23、答案：A本題解析：當經(jīng)濟處于嚴重失衡下的高速增長時，總需求大大超過總供給，這將表現(xiàn)為高的通貨膨脹率。這是經(jīng)濟形勢惡化的征兆，如不采取調(diào)控措施，必將導(dǎo)致未來的“滯脹”（通貨膨脹與經(jīng)濟停滯并存）。這時，經(jīng)濟中的各種矛盾會突出地表現(xiàn)出來，企業(yè)經(jīng)營將面臨困境，居民實際收入也將降低，因而失衡的經(jīng)濟增長必將導(dǎo)致證券市場行情下跌。

24、答案：B本題解析：暫無解析

25、答案：B本題解析：暫無解析

26、答案：A本題解析：向銀行借入款項，資產(chǎn)增加20萬元，負債增加20萬元；用10萬元購入機器，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，總量沒有變化。

27、答案：C本題解析：C項屬于商業(yè)銀行。

28、答案：B本題解析：暫無解析

29、答案：C本題解析：在分紅保險中，紅利分配有兩種方式：①現(xiàn)金紅利，指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人。保險公司可以提供多種紅利領(lǐng)取方式，比如直接領(lǐng)取現(xiàn)金、用于抵交保費、由保險公司負責累積生息，或者用紅利作為躉繳保費購買繳清保額等。②增額紅利，指在整個保險期限內(nèi)每年以增加保額的方式分配紅利，增加的保額作為紅利一旦公布，不得取消。

30、答案：A本題解析：由于上官夫婦退休后的投資年回報率與當時的通貨膨脹率相同（均為4%），并且夫婦倆預(yù)計退休后還可生存25年，故退休資金需求折現(xiàn)至退休時約為8*25=200（萬元）。

使用理財計算器的計算過程為：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。

退休時養(yǎng)老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。

使用理財計算器計算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。

使用理財計算器計算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。

上官夫婦推遲了5年退休，屆時退休后的年生活費用為97332元，預(yù)計退休后生存20年，則此時的退休基金共需約為=97332*20=1946640（元）。

使用理財計算器計算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。

推遲退休時間后的養(yǎng)老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。

使用理財計算器計算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。

為了彌補退休金缺口，客戶可以采取“定期定投”（即類似年金、固定時期、固定額度的投入）的方式，或者其他方式向退休養(yǎng)老基金投入。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當是在安全的基礎(chǔ)上保持適當?shù)氖找媛?，以穩(wěn)健投資風格的基金為主的投資組合最適合。

31、答案：D本題解析：根據(jù)E（RP）=Rf+β[E(RM)-Rf]=7%+1.5*（16%-7%）=20.5%。

32、答案：C本題解析：可比性要求企業(yè)提供的會計信息應(yīng)當相互可比。同一企業(yè)不同時期發(fā)生的相同或者相似的交易或者事項，應(yīng)當采用一致的會計政策，不得隨意變更。

33、答案：A本題解析：中央銀行是發(fā)行的銀行，具有兩方面的含義：①壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)，是全國惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機構(gòu)；②中央銀行作為貨幣政策的最高決策機構(gòu)，在決定一國的貨幣供應(yīng)量方面具有至關(guān)重要的作用。A項是中央銀行作為政府的銀行的職責。

34、答案：C本題解析：暫無解析

35、答案：D本題解析：納稅義務(wù)人依據(jù)住所和居住時間兩個標準分為居民和非居民，分別承擔不同的納稅義務(wù)。

36、答案：A本題解析：支柱產(chǎn)業(yè)指那些在當前和未來經(jīng)濟發(fā)展過程中，在國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值中占有舉足輕重地位的產(chǎn)業(yè)部門，由于其通常對國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值增長的貢獻率較大，因此在產(chǎn)出意義上處于整個國民經(jīng)濟的支柱地位。節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)應(yīng)屬于支柱產(chǎn)業(yè)。

37、答案：C本題解析：暫無解析

38、答案：C本題解析：相對于職業(yè)道德準則而言，執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范是具體的行為規(guī)則，是理財規(guī)劃師辦理具體業(yè)務(wù)時所應(yīng)體現(xiàn)的道德和專業(yè)負責精神。因此，理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范的內(nèi)容體現(xiàn)的是“積極要求”或“禁止性”，而非倡議性。

39、答案：A本題解析：增長型行業(yè)提供了一種財富“套期保值”的手段。在經(jīng)濟高漲時，高增長行業(yè)的發(fā)展速度通常高于平均水平；在經(jīng)濟衰退時期，其所受影響較小甚至仍能保持一定的增長。

40、答案：C本題解析：暫無解析

41、答案：A本題解析：在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，依照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，但是個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用。

42、答案：D本題解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，可得：預(yù)期收益率k=E(Ri)=Rf+β/[E（RM）-Rf]=9%+1.2*（15%-9%）=16.2%。

預(yù)期股利增長率：g=(1-6)*ROE=(1-40%)*20%=12%。

V0=Di/(k-g)=10*40%*(1+12%)/（16.2%-12%）=106.67（元）。

一年后股票的價格：P1=V1=V0(1+g)=106.67*1.12=119.47（元）；則一年后的收益率為：E(r)=(D1+P1-P0)/P0=(4.48+119.47-100)/100*100%=23.95%。

43、答案：A本題解析：暫無解析

44、答案：C本題解析：暫無解析

45、答案：C本題解析：傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品只具有保障功能?，F(xiàn)代的保險產(chǎn)品兼有保障和投資功能，在保障的同時提高了保險產(chǎn)品的收益性，故選C。

46、答案：A本題解析：暫無解析

47、答案：A本題解析：暫無解析

48、答案：C本題解析：現(xiàn)金比率是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動負債的比例，計算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金余額/流動負債。由于現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，這一比率最能直接反映企業(yè)的短期償債能力。

49、答案：B本題解析：本題考查的是勞務(wù)報酬收入應(yīng)納稅額的計算，應(yīng)納稅額=50000*(1-20%)*30%-2000=10000（元）。

50、答案：C本題解析：根據(jù)公式，可得：268=90*（1+r）-1+120*（1+r）-2+150*(1+r)-3，解得r=14.92%。

根據(jù)β的計算公式有：14.92%=6%+β*（12%-6%），解得β=1.49。

從定價角度考慮，無論單個證券還是證券組合，均可將其β系數(shù)作為風險的合理測定，其期望收益與由β系數(shù)測定的風險之間存在線性關(guān)系。

設(shè)短期國債在組合中的比例為X，則有9%=14.92%*（1-X）+6%*X，解得X=66.37%。

51、答案：C本題解析：αP=0.15-[0.03+0.06*1.5]=0.03，由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其績效好于市場績效。

52、答案：D本題解析：無效民事行為是指已經(jīng)成立，但欠缺法定有效要件，以致行為人意欲的法律效果不能實現(xiàn)的民事行為。無效的民事行為任何一個民事主體都可以訴請法院認定其無效，法院也可以在處理民事糾紛時依職權(quán)主動宣告其無效。B項屬于效力待定的民事行為。

53、答案：A本題解析：暫無解析

54、答案：D本題解析：暫無解析

55、答案：A本題解析：營業(yè)稅是對在中國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，究其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。個人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營業(yè)稅。

56、答案：C本題解析：居民納稅人承擔無限納稅義務(wù)，應(yīng)就其來源于中國境內(nèi)及境外的全部所得繳納個人所得稅。

57、答案：A本題解析：暫無解析

58、答案：B本題解析：暫無解析

59、答案：A本題解析：經(jīng)常項目是指貨物、服務(wù)、收入和經(jīng)常轉(zhuǎn)移，該項目在一國的國際收支中占據(jù)最基本、最重要的地位。

60、答案：B本題解析：有限責任公司是指股東僅以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔責任的公司。由于它較好地吸收了其他公司形式的優(yōu)點并克服其不足，所以這種公司形式在世界各國得到了迅速發(fā)展。

61、答案：D本題解析：綜合理財規(guī)劃建議書的特點有：①操作的專業(yè)化；②分析的量化性；③目標的指向性。綜合理財規(guī)劃建議書的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在它的目標指向性上。

62、答案：A本題解析：暫無解析

63、答案：B本題解析：債券的價格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。

債券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（元），可得：YTM=6.602%。

60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），設(shè)預(yù)期可實現(xiàn)的復(fù)利收益率為y已實現(xiàn)，可得：

解得：y已實現(xiàn)=6.66%。

一年后，債券的價格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，資本損失為：984.10-981.92=2.18（元），持有期間的收益=[60+（-2.18）]/984.10=0.0588，即5.88%。

64、答案：A本題解析：理財規(guī)劃師關(guān)注的是客戶財富的增減和現(xiàn)金流的出入，不可避免地要涉及客戶的職業(yè)及其發(fā)展問題，尤其為客戶提供的有關(guān)養(yǎng)老規(guī)劃的建議，基本上都是建立在對未來職業(yè)和現(xiàn)金流的預(yù)期上。

根據(jù)Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理論，在人的職業(yè)選擇這個過程中個體要經(jīng)過三個階段：幻想階段、試驗階段和現(xiàn)實階段。其中，現(xiàn)實階段橫跨了青少年中期和青年時期，它也有三個階段：探索階段、具體化階段和實施階段。在探索階段，青年們開始將他們的職業(yè)選擇限制在個人喜好、技術(shù)和能力上。在具體化階段，一個具體的職業(yè)選擇被確定。并在接下來的實施階段，開始選擇能夠?qū)崿F(xiàn)這個職業(yè)目標的教育。所以，目前楊女士應(yīng)處于現(xiàn)實階段。

大量的研究都支持霍倫的職業(yè)象征論，但也有不同意見，其中最重要的一個是建立在偏見的產(chǎn)生的基礎(chǔ)之上的，因為婦女通常只產(chǎn)生三種個性類型：藝術(shù)型、社會型和傳統(tǒng)型?；魝悓⑦@歸結(jié)為社會因素，認為是社會最終將婦女引導(dǎo)到那些“婦女主宰”的職業(yè)中去的。

職業(yè)規(guī)劃的過程包括四個步驟，即個人、選擇、匹配和行動。在職業(yè)規(guī)劃的過程中需要調(diào)查一個人所喜歡的行業(yè)的狀況，而非所有行業(yè)的狀況。

根據(jù)題意，在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12%，則N=6，I/YR=12，PMT=-2500，利用財務(wù)計算器可得FV≈20288（元）。在31歲到65歲之間不進行額外投資，由N=35，I/YR=12，PV=-16230.38，利用財務(wù)計算器可得65歲歲末的時候投資額可以增值到FV≈1071199（元）。

根據(jù)題意，N=35，I/YR=12，PMT=-2500，利用財務(wù)計算器可得FV≈1079159（元），即從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）時可以增值到1079159元。

65、答案：B本題解析：暫無解析

66、答案：D本題解析：暫無解析

67、答案：D本題解析：本題考查的是特許權(quán)使用費納稅的計算，應(yīng)納稅額=100000*(1-20%)*20%=16000。

68、答案：C本題解析：暫無解析

69、答案：A本題解析：融資租賃房屋的，以房產(chǎn)余值為計稅依據(jù)計征房產(chǎn)稅。應(yīng)納稅額=應(yīng)稅房產(chǎn)原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（萬元），即9600元。

70、答案：D本題解析：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=30000+10000=40000（元）。

其他金融資產(chǎn)=股票基金+債券基金=20000+20000=40000（元）。

總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實物資產(chǎn)=40000+40000+280000=360000（元）。

投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），贍養(yǎng)支出=400*12=4800（元），醫(yī)療支出=200*12=2400（元），車輛支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年儲蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

結(jié)余比率=年結(jié)余/年稅后收入=46800/86000=0.54。

5年后轎車的價值為：10PV,4i,5n，F(xiàn)V=12.17，則袁先生購車支付金額12.17萬元，所以袁先生每年儲蓄金額為：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的價值為：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生購房支付金額=60.95*30%=18.285（萬元），所以袁先生每年儲蓄金額為：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休時每月退休費用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折現(xiàn)率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休時需要退休費用總額為：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年應(yīng)該儲蓄的金額為：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在這份合同中，袁先生是投保人，保險公司是保險人，袁先生父母是被保險人，而受益人可以由袁先生指定。

相對來說，袁先生一家負擔很少，正是積累資金的時候，就算風險大一些也是值得的，應(yīng)該選擇進取賬戶或者平衡賬戶以更快地積累更多的資金。

如果投保的金額與保險標的的價值相等，稱為足額保險；如果投保金額小于保險標的的價值，稱為不足額保險；如果投保的金額超過保險標的的價值，稱為超額保險。

在不足額保險的家庭財產(chǎn)保險中，保險賠償方式按第一危險賠償方式，即保險人在保險金額內(nèi)承擔損失。施救費用與損失一樣，需要賠償。保險公司賠付金額=80000+3000=83000（元）。

71、答案：C本題解析：假設(shè)龔先生的稅前收入為X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，則：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月結(jié)余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保險支出比率=年保費/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用資產(chǎn)貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)貸款額/自用資產(chǎn)市值=72/140=51.43%。

房貸支出比例=每月房貸支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房貸年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投資性資產(chǎn)的盈利性比其他資產(chǎn)高，但是它的比例并不是越高越好，.投資資產(chǎn)比例過高，風險加大，未來某一事件很可能使家庭陷入財務(wù)危機。

家庭應(yīng)急儲備金一般為3～6個月的月支出，所以龔先生家庭應(yīng)急儲備金至少為18300元(=6100*3)。

雖然出售現(xiàn)有小房子，這樣可迅速降低負債。但仔細計算發(fā)現(xiàn)，龔先生目前的家庭負債比率仍在50%以下，且長期來說房地產(chǎn)仍是低風險的保值品，所以建議龔先生長期持有房產(chǎn)作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后實質(zhì)報酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要準備退休資金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龔先生應(yīng)該自己準備的退休金為57.33(86*2/3)萬元，已有基金2萬元，2萬元基金30年后的終值是=2*(1+5%)30=8.64（萬元），資金缺口=57.33-8.64=48.8（萬元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

72、答案：C本題解析：暫無解析

73、答案：D本題解析：暫無解析

74、答案：C本題解析：暫無解析

75、答案：A本題解析：暫無解析

76、答案：D本題解析：需要準備退休養(yǎng)老基金=(10-4)*20=120（萬元）。

10萬元退休啟動資金增值額=100000*(F/P，6%，20)=320714（元）。

王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。

每年需要往基金里投入額=879286/(F/A，6%，20)=23903（元）。

需要準備退休養(yǎng)老基金=(10-4)*25=150（萬元）。

10萬元退休啟動資金到他們退休時的增值額=100000*(F/P,6%，15)=239655.82（元）。

退休養(yǎng)老基金的缺口=1500000-239655.82=1260344.18（元）。

要每年往基金里固定投入額=1260344.18/(F/A，6%，15)=54147.87（元）。

77、答案：D本題解析：一般來說，家庭建立現(xiàn)金儲備要包括下面三個方面：①日常生活儲備，這部分是為了應(yīng)付家庭主要勞動力因為失業(yè)或者其他原因失去勞動能力，或者因為其他原因失去收入來源的情況下，保障家庭的正常生活；②意外現(xiàn)金儲備，這部分是為了應(yīng)對客戶家庭因為重大疾病、意外災(zāi)難、犯罪事件、突發(fā)事件等的開支做的準備，預(yù)防一些重大的事故對家庭短期的沖擊；③家族支援現(xiàn)金儲備，這部分是為了應(yīng)對客戶家族的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備。

78、答案：C本題解析：本題考查流轉(zhuǎn)稅范圍，流轉(zhuǎn)稅包括營業(yè)稅、增值稅、消費稅，契稅屬于目的、行為稅。

79、答案：B本題解析：當某一金融機構(gòu)面臨資金困難，而其他金融機構(gòu)又無力或不愿對其提供援助時，中央銀行將扮演最后貸款人的角色。

80、答案：D本題解析：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。對個人取得的各項財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，除股票轉(zhuǎn)讓所得外，都應(yīng)繳納個人所得稅。經(jīng)國務(wù)院批準，對股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個人所得稅。

81、答案：B本題解析：暫無解析

82、答案：B本題解析：暫無解析

83、答案：C本題解析：按消費稅條例規(guī)定，在委托加工應(yīng)稅消費品業(yè)務(wù)中，受托方成為應(yīng)納消費稅的代扣代繳義務(wù)人，

84、答案：A本題解析：拋硬幣屬于典型的古典概率。

85、答案：B本題解析：因為冠軍只有一隊，滿足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。

86、答案：B本題解析：暫無解析

87、答案：D本題解析：暫無解析

88、答案：A本題解析：“正直誠信”要求理財規(guī)劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益。B項，與客戶存在意見分歧，且當該分歧并不違反法律，則此種情形與正直誠信的職業(yè)道德準則并不違背；C項，正直誠信原則決不容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆?；D項，正直誠信原則要求理財規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道德準則的文字，更重要的是把握職業(yè)道德準則的理念和靈魂。

89、答案：C本題解析：C項，國債風險低，收益穩(wěn)定，適合已經(jīng)退休的客戶投資。退休后，客戶的收支情況為收入減少，而休閑、醫(yī)療費用增加，其他費用降低。此時，客戶的風險承受能力也降低，應(yīng)該投資于低風險的項