2023年度綠色債券評估認證市場運行及相關情況的通報

PAGE5PAGE2023年度綠色債券評估認證市場運行及相關情況的通報自18家評估認證機構通過綠色債券標準委員會（以下簡稱“綠標委”）市場化評議并完成注冊以來，各評估認證機構審慎開展執(zhí)業(yè)，有力促進了綠色債券市場高質量發(fā)展。為進一步規(guī)范評估認證機構執(zhí)業(yè)行為，加強行業(yè)自律管理，根據(jù)中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2017〕第20號（以下簡稱“20號公告”）的相關要求，18家評估認證機構對2023年度評估認證業(yè)務情況開展了自查。綠標委就2023年度綠色債券市場評估認證機構統(tǒng)計范圍包括聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司（簡稱聯(lián)合赤道）、中誠信綠金科技（北京）有限公司（簡稱中誠信綠金）、安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）（簡稱安永華明）、遠東資信評估有限公司（簡稱遠東資信）、東方金誠信用管理（北京）有限公司統(tǒng)計范圍包括聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司（簡稱聯(lián)合赤道）、中誠信綠金科技（北京）有限公司（簡稱中誠信綠金）、安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）（簡稱安永華明）、遠東資信評估有限公司（簡稱遠東資信）、東方金誠信用管理（北京）有限公司（簡稱東方金誠信用）、中證鵬元綠融（深圳）科技有限公司（簡稱中證鵬元綠融，曾用名：深圳鵬元綠融科技有限公司）、綠融（北京）投資服務有限公司（簡稱綠融投資）、普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）（簡稱普華永道）、中節(jié)能衡準科技服務（北京）有限公司（簡稱中節(jié)能衡準）、中債資信評估有限責任公司（簡稱中債資信）、上海新世紀資信評估投資服務有限公司（簡稱新世紀評級）、中國國檢測試控股集團股份有限公司（簡稱國檢集團）、北京中財綠融咨詢有限公司（簡稱中財綠融）、中國質量認證中心（簡稱中國質量認證中心）、晨星信息咨詢（上海）有限公司（簡稱晨星上海）、安融征信有限公司（簡稱安融征信）、北京商道融綠咨詢有限公司（簡稱商道融綠）、大公低碳科技（北京）有限公司（簡稱大公低碳）。一、2023年度綠色債券評估認證市場發(fā)展情況（一）評估業(yè)務高質量發(fā)展，綠色債券認證占比不斷提高2023年度，國內全市場經(jīng)評估認證的綠色債券共計413只如無特殊說明，相關數(shù)據(jù)來源于各評估認證機構自查報告，并經(jīng)公開市場數(shù)據(jù)和評估認證機構核對調整。，占全市場綠債發(fā)行只數(shù)的86.76%；評估認證總規(guī)模達7914.56億元，占比94.55%。從綠色債券產品類型來看，2023年已發(fā)行經(jīng)評估認證的綠色金融債券共70只，規(guī)模4414.24億元，占比100%，涉及發(fā)行人54家；已發(fā)行經(jīng)評估認證的綠色債務融資工具共200只，規(guī)模1834.96億元，占比94.34%，涉及發(fā)行人121家；已發(fā)行經(jīng)評估認證的綠色公司債券共140只，規(guī)模1645.20億元，占比85.88%，涉及發(fā)行人126家；已發(fā)行經(jīng)評估認證的綠色企業(yè)債共3只，規(guī)模20.15億元，涉及發(fā)行人3家。如無特殊說明，相關數(shù)據(jù)來源于各評估認證機構自查報告，并經(jīng)公開市場數(shù)據(jù)和評估認證機構核對調整。表1綠色債券評估認證基本情況單位：億元綠色券種2023年2022年新發(fā)行規(guī)模評估認證規(guī)模占比新發(fā)行規(guī)模評估認證規(guī)模占比綠色金融債4,414.244,414.24100.00%3,599.973,599.97100.00%綠色債務融資工具1,945.051,834.9794.34%3,214.912,916.1190.71%綠色公司債1,915.691,645.2085.88%1,705.991,281.3375.11%綠色企業(yè)債95.4520.1521.11%223.4014.106.31%合計8,370.437,914.5694.55%8,744.277,811.5189.33%數(shù)據(jù)來源：各家機構自查報告綠標委辦公室整理2023年，國內全市場綠色債券新發(fā)行規(guī)模和評估認證規(guī)模整體穩(wěn)定，其中，綠色金融債發(fā)行規(guī)模和認證規(guī)模增長超過了20%，綠色公司債發(fā)行規(guī)模和認證規(guī)模亦分別增長12%和28%。市場整體評估認證規(guī)模占新發(fā)行規(guī)模的比例由2022年的89.33%增長到2023年的94.55%，綠色債券認證占比進一步提高。（二）評估市場集中度進一步升高，頭部業(yè)務量不斷聚集從2023年評估認證業(yè)務的情況看，頭部機構優(yōu)勢進一步集中。在2023年開展評估認證業(yè)務的12家機構中，聯(lián)合赤道、中誠信綠金兩家機構評估認證業(yè)務規(guī)模和只數(shù)占比均超過70%。中證鵬元綠融、東方金誠、中節(jié)能衡準等其余10家機構共計參與了88只，合計規(guī)模約2100億元。從存續(xù)期認證業(yè)務來看，聯(lián)合赤道、中誠信綠金和安永華明等3家評估認證機構市場份額占比達88%，主要是由于上述機構以往年度存量認證業(yè)務較多。從新認證及存續(xù)期業(yè)務認證來看，評估認證市場存在業(yè)務向頭部評估機構集中的趨勢，其他機構市場業(yè)務還具有較大的開拓空間。（三）評估機構業(yè)務開展有所分化，部分機構業(yè)務有待破冰2023年度，聯(lián)合赤道、中誠信綠金、東方金誠信用等機構業(yè)務實現(xiàn)了境內綠色債券全品種覆蓋，其余評估認證機構業(yè)務開展進一步分化，各家機構在擅長的業(yè)務領域展業(yè)的情況更加明顯。例如安永華明、中財綠融業(yè)務開展主要集中在綠色金融債領域，大公低碳主要圍繞產業(yè)類央、國企提供服務并實現(xiàn)了業(yè)務破冰，晨星中國、普華永道等機構主要開展境外評估認證業(yè)務。此外，由于市場原因及內部考量，2023年度，4家評估認證機構無成功認證的綠色債券項目，市場參與度較低，但中國國檢已積極開展綠色信貸認證業(yè)務，遠東資信和安融征信已開展綠色債券評估認證，但相關債券尚未發(fā)行，中國質量認證中心仍在積極拓展相關業(yè)務，評估認證機構業(yè)務開展情況整體有所分化。二、2023年度綠色債券評估認證機構內部建設和自律管理（一）制度建設不斷加強，執(zhí)業(yè)水平繼續(xù)提升2023年評估認證機構新獲得的資質主要有：AA1000可持續(xù)發(fā)展(ESG)審驗機構、碳排放管理體系認證資質等。全年綠色債券評估認證機構新制定9項制度，修訂14項制度，其中新制度主要包括可持續(xù)掛鉤相關業(yè)務、綠色資產支持證券相關業(yè)務評估方法等合規(guī)制度；修訂制度主要包括業(yè)務質量管理、合規(guī)管理制度等全流程管理制度。通過新制定及修訂已有制度，評估認證機構進一步提高內控管理水平，促進認證工作持續(xù)規(guī)范發(fā)展。（二）評估認證專業(yè)隊伍不斷擴大，專業(yè)人員占比較高截至2023年末，18家機構共有審計、環(huán)境領域專業(yè)人員587名，較上年小幅增加，市場整體從業(yè)人員規(guī)模穩(wěn)定。同時，2023年共計新入職專業(yè)人員58名。從評估認證機構專業(yè)人員占比來看，大部分機構專業(yè)人員占比均達到80%以上，4家認證機構從事綠色債券評估認證業(yè)務全部為專業(yè)人員。高素質專業(yè)人員隊伍為評估認證機構提供高質量發(fā)展提供有效支撐。三、2023年度評估認證機構工作亮點在各機構2023年度自查工作中，部分機構在政策理解、項目屬性判斷以及收費等方面還存在一些不足之處，但相關機構均已積極進行整改，全力推動業(yè)務規(guī)范化發(fā)展。與此同時，各評估認證機構勤勉執(zhí)業(yè)，為綠色金融體系高質量發(fā)展亦做出貢獻。（一）積極參與專項課題研究，不斷提高專業(yè)履職能力各機構積極參與國內外可持續(xù)金融等專項課題研究，參與并支持了《綠色融資租賃服務指南》、《可適用的轉型債券評估機制研究》等多項課題研究。此外，由機構參與起草并發(fā)布的《建筑供應鏈金融業(yè)務應用指南》（T/CASC0001-2023）團體標準，結合行業(yè)特色準確涵蓋了建筑供應鏈金融業(yè)務范疇。通過參與各項專業(yè)研究，進一步提升了評估認證機構從業(yè)人員履職能力。（二）持續(xù)完善機構內部制度，加強綠色金融數(shù)字科技研發(fā)2023年，各評估認證機構根據(jù)最新政策不斷完善工作機制，從工作流程、評估方法等方面完善操作及內部管理，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提高認證質量。此外，評估認證機構還積極研發(fā)綠色數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)了對碳項目庫管理、綠債智能認證、SLB智能評估等智能化服務，充分利用數(shù)字金融激發(fā)行業(yè)創(chuàng)造力，提升認證質量。（三）積極推廣綠色金融理念，不斷拓展相關業(yè)務合作各評估機構積極踐行并推廣綠色理念，通過參加生態(tài)產品價值實現(xiàn)國際研討會、博覽會等重要會議、與人力資源與社會保障部相關部門及金融分析師協(xié)會(CFA)等機構合作，將CFA-ESG投資引入地方、舉辦“信用賦能綠色發(fā)展”圓桌討論等方式，積極宣傳綠色金融理念，不斷提升綠債市場影響力。本次綠標委督促評估認證機構開展自查，是有效落實20號公告的重要舉措，也是進一步推動機構開展全面“體檢”的具體體現(xiàn)。本次自查中充分展現(xiàn)了各機構在評估認證業(yè)務中的積極作用，形成了多項工作亮點和產品特色，行業(yè)專業(yè)能力和評估認證水平均有較大