分公司內(nèi)部審計(jì)制度

分公司內(nèi)部審計(jì)制度合同編號(hào)：__________地址：__________法定代表人：__________地址：__________法定代表人：__________鑒于甲方為一家具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)，乙方為甲方的分公司，為了規(guī)范乙方的內(nèi)部審計(jì)制度，確保乙公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：一、審計(jì)目的和范圍1.1乙方應(yīng)當(dāng)建立并實(shí)施內(nèi)部審計(jì)制度，以評(píng)估乙方的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和治理流程的有效性，并提供改進(jìn)建議。1.2審計(jì)范圍包括但不限于乙方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)流程、管理制度、合規(guī)性、信息技術(shù)系統(tǒng)及人力資源等方面。二、審計(jì)頻率和時(shí)間2.1乙方應(yīng)每年至少進(jìn)行一次全面內(nèi)部審計(jì)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)狀況適時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。2.2審計(jì)時(shí)間由乙方根據(jù)實(shí)際情況自行安排，但應(yīng)提前通知甲方。三、審計(jì)組織和人員3.1乙方應(yīng)設(shè)立審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作。3.2審計(jì)部門(mén)應(yīng)由具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景和經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員組成，獨(dú)立于乙公司的其他部門(mén)。四、審計(jì)報(bào)告和整改4.1乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果編制審計(jì)報(bào)告，明確指出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議。4.2乙方應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告中指出的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析，并制定切實(shí)可行的整改措施，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。4.3乙方應(yīng)定期向甲方報(bào)告整改進(jìn)展和結(jié)果。五、保密和信息共享5.1雙方應(yīng)對(duì)在審計(jì)過(guò)程中獲取的對(duì)方商業(yè)秘密、內(nèi)部信息等保密信息予以嚴(yán)格保密，不得泄露給第三方。5.2雙方應(yīng)在審計(jì)報(bào)告、整改措施等方面進(jìn)行信息共享，共同提升乙公司的內(nèi)部控制水平。六、審計(jì)費(fèi)用6.1乙方承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)的全部費(fèi)用，包括但不限于審計(jì)人員的工資、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。七、違約責(zé)任7.1如乙方未按照約定進(jìn)行審計(jì)，或未按照審計(jì)報(bào)告中的建議進(jìn)行整改，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并依法追究乙方的法律責(zé)任。八、爭(zhēng)議解決8.1雙方因履行本合同發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。九、合同的生效、變更和終止9.1本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為_(kāi)___年。9.2在合同有效期內(nèi)，雙方可根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商變更或終止本合同。十、其他約定10.1本合同未盡事宜，雙方可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。10.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）：__________日期：__________乙方（蓋章）：__________日期：__________一、附件列表：1.內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施規(guī)定2.審計(jì)部門(mén)組織架構(gòu)及人員配置方案3.審計(jì)程序和方法指南4.審計(jì)報(bào)告模板5.整改措施實(shí)施計(jì)劃6.保密協(xié)議7.內(nèi)部審計(jì)費(fèi)用預(yù)算表二、違約行為及認(rèn)定：1.乙方未按照約定進(jìn)行審計(jì)，或未按照審計(jì)報(bào)告中的建議進(jìn)行整改。2.乙方未對(duì)審計(jì)報(bào)告中指出的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析，或未制定切實(shí)可行的整改措施。3.乙方未按照約定承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)費(fèi)用。4.雙方未履行保密義務(wù)，泄露對(duì)方商業(yè)秘密或內(nèi)部信息。三、法律名詞及解釋?zhuān)?.內(nèi)部審計(jì)：指企業(yè)為了評(píng)估內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和治理流程的有效性，而進(jìn)行的獨(dú)立、客觀的評(píng)估活動(dòng)。2.審計(jì)報(bào)告：指內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)程序和方法，對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行的評(píng)估和分析，形成的關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問(wèn)題和建議的書(shū)面文件。3.違約金：指當(dāng)一方未履行合同約定的義務(wù)時(shí)，按照合同約定向?qū)Ψ街Ц兜倪`約賠償。4.保密義務(wù)：指合同雙方在合同有效期內(nèi)，對(duì)獲取的對(duì)方商業(yè)秘密、內(nèi)部信息等保密信息予以嚴(yán)格保密，不得泄露給第三方。四、執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及解決辦法：1.乙方對(duì)審計(jì)報(bào)告中的問(wèn)題不認(rèn)同，拒絕整改。解決辦法：雙方進(jìn)行溝通協(xié)商，必要時(shí)可邀請(qǐng)第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核，達(dá)成一致意見(jiàn)后繼續(xù)執(zhí)行整改措施。2.乙方因特殊情況無(wú)法按約定進(jìn)行審計(jì)。解決辦法：乙方應(yīng)及時(shí)與甲方溝通，說(shuō)明情況，并協(xié)商調(diào)整審計(jì)時(shí)間。3.乙方未按時(shí)支付審計(jì)費(fèi)用。解決辦法：甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并依法追究乙方的法律責(zé)任。4.雙方在保密義務(wù)履行過(guò)程中產(chǎn)生爭(zhēng)議。解決辦法：雙方加強(qiáng)溝通，明確保密義務(wù)的具體內(nèi)容和范圍，必要時(shí)可簽訂補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行約定。五、所有應(yīng)用場(chǎng)景：1.甲方為乙方提供審計(jì)制度模板及指導(dǎo)。2.甲方對(duì)乙方進(jìn)行內(nèi)