高管離任審計管理辦法【四篇】

高管離任審計管理辦法【四篇】高管離任審計管理辦法【四篇】管理辦法是一種管理規(guī)定，通常用來約束和規(guī)范市場行為、特殊活動的一種規(guī)章制度。它具有法律的效力，是根據(jù)憲法和法律制定的，是從屬于法律的規(guī)范性文件，人人必須遵守，以下是為大高管離任審計管理辦法4篇離任審計與經(jīng)理離、接任工作交接管理辦法第一條為規(guī)范集團(tuán)各公司總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）的離任審計工作，協(xié)助完成接、離任工作交接，特制定本辦法。第二條根據(jù)集團(tuán)人事管理制度以及財務(wù)管理制度規(guī)定，結(jié)合國家相關(guān)管理辦法，集團(tuán)各公司總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）離任現(xiàn)職必須實施離任審計。第三條離任審計由集團(tuán)人力資源中心提供人員名單，集團(tuán)審計中心實施，根據(jù)各公司具體情況，也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第四條離任審計的范圍包括：1、財務(wù)收支審計，包括財務(wù)收支的合法性，財產(chǎn)物資的真實性、合規(guī)性審計；2、經(jīng)濟(jì)效益審計，包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價；3、管理制度審計，其核心為對公司內(nèi)部控制制度的測試和評價。第五條離任審計的方法采用查證審閱法、核對法、計算法、盤點(diǎn)法、調(diào)節(jié)法、觀察法、鑒定法和大量的指標(biāo)分析相結(jié)合。第六條在離任審計中，應(yīng)分清經(jīng)營者的主管責(zé)任與直接責(zé)任：1、主管責(zé)任：共有六種應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的主管責(zé)任。（1）任期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任；（2）合法經(jīng)營的責(zé)任；（3）資產(chǎn)安全完整的責(zé)任；（4）會計控制的責(zé)任；（5）財務(wù)管理的責(zé)任；（6）投資決策的責(zé)任。2、直接責(zé)任：共有六種應(yīng)予追究的直接責(zé)任。（1）玩忽職守造成重大損失的責(zé)任；（2）越權(quán)決策造成企業(yè)損失的責(zé)任；（3）私分公司資產(chǎn)的責(zé)任；（4）非法侵占公司財物的責(zé)任；（5）貪污賄賂挪用公司公款的責(zé)任；（6）其他以權(quán)謀私的責(zé)任。第七條離任審計的內(nèi)容應(yīng)包括：1、上任時的公司財務(wù)狀況；2、任期內(nèi)財務(wù)收支合規(guī)、合法、真實性（會計報表審計內(nèi)容）；3、任期內(nèi)凈資產(chǎn)的增減；4、各項任期目標(biāo)完成情況和分析；5、任期內(nèi)重大經(jīng)營決策和法律訴訟（包括重大擔(dān)保）等情況；6、任期內(nèi)公司員工的各項收入變動趨勢；7、任期內(nèi)各項管理制度的健全和執(zhí)行情況，有無損失、浪費(fèi)和資產(chǎn)流失情況；8、對遺留問題的財務(wù)清理情況。第八條在審計程序展開的準(zhǔn)備工作中，公司必須提供充分的條件和書面資料，包括：1、個人資料，主要應(yīng)提供離任者的個人述職報告；2、單位資料；3、法律訴訟有關(guān)案卷材料；4、對外擔(dān)保有關(guān)文件。第九條實施階段中應(yīng)注意的問題：1、書面證據(jù)材料務(wù)必詳盡，必要時甚至進(jìn)行“外調(diào)”，并根據(jù)獲得的材料，落實到具體的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；2、口頭證據(jù)要重視、要充分記錄，力爭對方簽字；在萬一得不到書面簽證的情況下，要有兩名審計人員簽字，以防止誤聽；第十條審計評價應(yīng)注意的幾個問題：1、審計評價應(yīng)有充分依據(jù)或證明；2、對審計過程中未予驗證的具體事項，或評價依據(jù)、評價標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項不作評價；3、對未來事項不作預(yù)測結(jié)果的評價；4、評價使用的數(shù)據(jù)，應(yīng)采用審計認(rèn)定的數(shù)據(jù)；5、分清直接責(zé)任與間接責(zé)任，如應(yīng)考慮企業(yè)違規(guī)行為是否受到外來干擾，或是否應(yīng)由上級主管部門承擔(dān)責(zé)任；6、分清前任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任與現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；7、分清玩忽職守與工作失誤的責(zé)任；8、對經(jīng)營業(yè)績的評價要分清客觀因素與主觀因素、歷史原因與現(xiàn)實原因、公司外部原因與公司內(nèi)部原因、公司效益原因與社會貢獻(xiàn)等關(guān)系；9、一般應(yīng)采取寫實手法描述，實事求是、客觀公正，忌夸大，勿形容，避比喻；10、重大事項必須揭示。第十一條為使接任者了解接管公司（單位）情況，并與離任者核實情況，審計報告初稿應(yīng)征求接、離任者意見：1、初稿先征求接任者意見，應(yīng)視其要求決定是否追加審計內(nèi)容；在此基礎(chǔ)上，再征求離任者意見，接離任者均可對事實與報告中查明事項不符之處以及報告意見等提出自己的意見或補(bǔ)充；2、報告初稿中如有“特殊性”問題，必須注意要在征求接任者、離任者意見以前，先向總裁或董事會匯報，根據(jù)不同情況，研究決定審計報告與接任者、離任者見面及內(nèi)容表述的方式。第十二條離任審計報告的審定：審計中心依據(jù)審計查證的事實和掌握的情況，在征求接離任者意見的基礎(chǔ)上，出具正式審計報表，報集團(tuán)總裁審定。第十三條正式離任審計報告由人力資源部組織歸檔。第十四條財務(wù)遺留問題的了結(jié)和工作交接：1、離任審計報告正式報出后，由審計中心根據(jù)報告中的“遺留問題財務(wù)清理情況”督促離任者了結(jié)，待財務(wù)問題理清后，由人力資源部組織離任者與接任者雙方進(jìn)行工作交接；2、人力資源部根據(jù)實際交接情況，出具交接清單，由三方簽名認(rèn)可，原件由人力資源部存檔；涉及財務(wù)變動應(yīng)及時書面通知財務(wù)中心，并負(fù)責(zé)收集相關(guān)原始憑據(jù)，財務(wù)中心據(jù)此做帳；因，報董事會討論決定如何處理，并及時將書面處理意見反饋當(dāng)事人，同時報財務(wù)中心及審計中心備案，待處理時做帳。第十五條對各公司經(jīng)理聘期屆滿后，根據(jù)需要，由董事會決定是否進(jìn)行任期審計。如需進(jìn)行，參照本辦法執(zhí)行。內(nèi)部審計管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制定本辦法。第二章審計機(jī)構(gòu)和人員第二條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員方案有：1.設(shè)立審計部，配置若干專職人員；2.附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員；3.不設(shè)機(jī)構(gòu)、專職人員，聘請外部兼職審計人員。公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。第四條內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進(jìn)行獎勵和處罰。第五條內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。第三章審計對象、范圍和依據(jù)第七條內(nèi)部審計的對象：1.公司各職能部門、員工；2.公司全資子公司、分公司、控股公司；3.公司參股企業(yè)的派駐人員；4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。第八條內(nèi)部審計范圍：1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動；2.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；7.管理活動、行政活動；8.其他認(rèn)定事項。第九條內(nèi)部審計依據(jù)：1.國家法律、法規(guī)、政策；2.公司規(guī)章制度；3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第四章審計種類和方式第十條公司內(nèi)部審計包括：1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計查處。3.專項審計。包括：（1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進(jìn)行審計。（2)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計。（3)任期審計。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計。（4)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計方式有：1.報送（送達(dá)）審計。被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機(jī)構(gòu)接受審計檢查。2.就地審計。審計人員到被審單位進(jìn)行審計，后者提供必要的工作、生活條件。第五章內(nèi)部審計和內(nèi)容第十二條內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；3.資產(chǎn)管理情況；4.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；9.配合國家審計機(jī)關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計；10.其他交辦審計事項；11.向總經(jīng)理室、審計機(jī)關(guān)報送審計工作總結(jié)計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。第六章內(nèi)部審計的主要職權(quán)第十三條內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：1.召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議；2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報告事前審計；3.要求被審單位及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；4.檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)；5.對有關(guān)事項調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料；6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議；7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；8.對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議；9.對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告；10.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任；11.參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。第七章內(nèi)部審計工作程序第十四條內(nèi)部審計工作程序：1.制定公司審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實施，必要時報送審計機(jī)關(guān)。2.書面通告被審計單位，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。3.實施審計。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。4.提出審計報告，作出審計結(jié)論及審計處理意見。5.下達(dá)審查處理決定。6.復(fù)審、被審單位、個人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)議。7.進(jìn)行后續(xù)審計。第十五條審計程序過程注意事項：1.審計前，應(yīng)向被審計單位出示由總經(jīng)理簽章的審計通知書及授權(quán)審計通知書；2.審計處理決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)；3.復(fù)議期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；4.重大事項審計報告報董事會、監(jiān)事會備案；5.審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告及時制止。第八章審計檔案制度第十六條審計部門建立、健全審計檔案管理制度。第十七條審計檔案管理范圍：專項審計管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)對成都遠(yuǎn)鴻集團(tuán)公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)專項審計工作，及時提供集團(tuán)公司和所屬控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行信息，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本管理辦法。第二條本管理辦法所稱專項審計是指集團(tuán)公司審計中心依法運(yùn)用審計手段，就與集團(tuán)公司和所屬控股子公司經(jīng)濟(jì)管理有關(guān)的特定事項和領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項，對集團(tuán)公司各成員企業(yè)進(jìn)行的專門調(diào)查活動。第三條本管理辦法適用集團(tuán)公司和所屬控股子公司審計管理，參股公司可參照執(zhí)行。第二章專項審計主要內(nèi)容及程序第四條集團(tuán)公司審計中心在實施專項審計時，可根據(jù)需要成立一個或若干個專項審計組。專項審計組對審計中心負(fù)責(zé)，并報告工作。第五條審計人員辦理專項審計事項時，應(yīng)當(dāng)實事求是，如實反映調(diào)查事項的真實情況，客觀、公正地進(jìn)行評價，做出符合事實的結(jié)論。第六條審計人員開展專項審計，應(yīng)當(dāng)注意保守被調(diào)查企業(yè)的秘密。第七條進(jìn)行專項審計的主要內(nèi)容：（1）集團(tuán)公司和所屬控股子公司的經(jīng)濟(jì)活動情況；（2）審計中心門選定的專門事項；（3）集團(tuán)公司董事長或總裁交辦的其它調(diào)查事項。第八條專項審計組應(yīng)當(dāng)制定審計調(diào)查方案。方案的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括專項審計的目的、內(nèi)容、范圍、程序、時間、方法、人員分工等。第九條在進(jìn)行專項審計前，應(yīng)當(dāng)通知被調(diào)查單位。被調(diào)查單位應(yīng)當(dāng)按照專項審計組提出的要求予以配合，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻礙專項審計工作。第一十條專項審計可以采取普遍調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、召開座談會及其他適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行。第一十一條專項審計組應(yīng)當(dāng)對收集的被調(diào)查單位的材料進(jìn)行分析、判斷，決定取舍，并編入專項審計工作底稿。專項審計組收集的被調(diào)查單位的材料應(yīng)當(dāng)符合客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性的要求。第一十二條專項審計工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成專項審計報告。審計調(diào)查報告所反映的情況應(yīng)當(dāng)客觀、真實，文字表述應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、簡潔、通俗易懂。第一十三條專項審計報告應(yīng)當(dāng)反映被調(diào)查單位的總體情況和主要問題，既要有綜合性數(shù)據(jù)，又要有典型事例，一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：（1）專項審計項目說明；（2）被調(diào)查事項的基本情況；（3）存在的問題及原因分析；（4）調(diào)查結(jié)論和改進(jìn)建議；（5）其它需要反映的內(nèi)容。第一十四條專項審計報告完成后，審計調(diào)查組應(yīng)當(dāng)及時報告審計中心。審計中心根據(jù)調(diào)查事項的性質(zhì)和調(diào)查的情況，向集團(tuán)公司總裁或董事長報告審計調(diào)查結(jié)果。第三章附則第一十五條本管理辦法由集團(tuán)公司審計中心擬定，審計中心解釋。第一十六條本管理辦法接受中國法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報總裁辦公會審議通過。第一十七條本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。第一十八條本管理辦法經(jīng)集團(tuán)公司總裁辦公會審議通過后生效實施。離任責(zé)任審計管理辦法第一章總則第一條宗旨：為規(guī)范公司管理，完善各項管理制度，保障公司健康有序發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條適用范圍：公司管理人員離任審計，是指管理人員因工作調(diào)整或辭職等情況離開其工作崗位時，對其任職期間履行職責(zé)的情況進(jìn)行全面審計，對其任期進(jìn)行評價，并確認(rèn)其業(yè)績和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第三條本制度所稱管理人員是指實業(yè)公司及各分公司經(jīng)理級（含負(fù)責(zé)全面工作的副職）以上員第四條離任審計是公司管理人員離任時的必須程序，實行先審計后離任。第五條審計工作由公司審計工作小組組織實施，參與審計人員要忠于職守，客觀公正，保守秘密。第二章成立審計小組：第六條為了保證審計結(jié)果的公正、公平性，特成立審計工作小組，具體成員：由人資部經(jīng)理擔(dān)任審計工作小組組長，各主管副總擔(dān)任審計工作小組副組長，財務(wù)部經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理、項目部經(jīng)理擔(dān)任審計工作小組組員共同配合履行審計職能。第三章審計范圍與權(quán)限：第七條對管理人員的離任審計主要包括以下內(nèi)容：(一)任期取得的主要工作業(yè)績；(二)貫徹執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)章制度情況；(三)職責(zé)范圍內(nèi)各項工作的完成情況；(四)對重大事項的決策情況，以及因決策失誤，造成的重大經(jīng)濟(jì)損失或不良后果；(五)個人履行管理職責(zé)的情況，以及因監(jiān)管不力造成的重大損失；(六)對職責(zé)范圍內(nèi)的報表數(shù)據(jù)及有關(guān)重大問題的報告失實、延誤應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(七)對用人失察、失控造成的不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(八)其他需審計的事項。錄、賬表、憑證等資料，審計對象及所在分公司應(yīng)向?qū)徲嬋藛T如實反映情況，提供真實數(shù)據(jù)和資第四章審計期限：第九條離任審計自員工報備離職或決定員工調(diào)崗之日起開展，薪資暫不支付，待離職審計結(jié)束后以現(xiàn)金形式予以發(fā)放。第五章審計程序第十條審計通知。審計工作小組應(yīng)向?qū)徲媽ο笏诓块T發(fā)出《離任責(zé)任審計通知書》。內(nèi)容包括：審計內(nèi)容、審計時間和審計小組成員及所要求提供的有關(guān)材料等。第十一條現(xiàn)場審計。審計工作小組查閱有關(guān)文件、各種記錄、賬表、憑證等資料，并向有關(guān)部門和人員調(diào)查取證，核實有關(guān)情況。第十二條內(nèi)容確認(rèn)。審計工作小組綜合審計情況，整理提出審計報告初稿，并向?qū)徲媽ο笸▓髮徲嬊闆r，審計對象應(yīng)以書面形式反饋審計意見。特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，審計報告初稿可不與審計對象見面。第十三條審計報告。審計工作小組向公司總經(jīng)理提交《離任責(zé)任審計報告》，內(nèi)容包括：審計對象履行職責(zé)的基本情況；審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計對象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；處理意見及建議。第六章關(guān)于審計問題的處理第十四條對于本職工作未達(dá)到預(yù)定目標(biāo)等瀆職行為或給公司造成損失的，對審計對象給予相應(yīng)處罰；第十五條審計對象及所在單位提供虛假資料、故意隱瞞事實的，對審計對象及有關(guān)責(zé)任人，給予相應(yīng)處罰。第十六條對干擾、阻撓審計工作，打擊報復(fù)審計人員的，由審計小組責(zé)令改正，并給予相應(yīng)處本管理辦法自頒布之日起施行。**集團(tuán)公司高管年薪管理辦法一、目的為更好地調(diào)動集團(tuán)公司高管人員的積極性和創(chuàng)造性，進(jìn)一步完善激勵和約束機(jī)制，提高集團(tuán)公司資產(chǎn)運(yùn)營效率，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益增長，特制訂本辦法。二、原則（一）年薪與企業(yè)規(guī)模、職工工資總額以及個人的經(jīng)營責(zé)任、經(jīng)營風(fēng)險、經(jīng)營業(yè)績掛鉤。（二）年薪分配與本公司員工工資分配制度既相統(tǒng)一又相分離的原則。（三）效率優(yōu)先、兼顧公平，先考核，后兌現(xiàn)的原則。三、適用對象（一）集團(tuán)公司總部一級部門副部級以上人員。理、財務(wù)總監(jiān)、總工程師、總經(jīng)理助理及董事會認(rèn)定的其他高級管理人員。四、年薪的構(gòu)成（一）高管年薪由基本年薪和績效年薪兩部分構(gòu)成。（二）基本年薪為高管的基本收入，其確定依據(jù)為單位職工平均工資水平、單位經(jīng)濟(jì)規(guī)模和效益，同時兼顧經(jīng)營難度。基本年薪按月發(fā)放。（三）績效年薪是根據(jù)績效考核情況來計發(fā)的機(jī)動年薪部分，以基本年薪為基數(shù)，在會計年度結(jié)束后，以董事會對總經(jīng)理班子的年度績效考核結(jié)果為依據(jù)，在完成對個人目標(biāo)責(zé)任書完成情況的考核后，年度一次性兌現(xiàn)。五、基本年薪的確定（一）總部高管基本年薪的確定1、每年年末，集團(tuán)公司總經(jīng)理班子根據(jù)本年度企業(yè)職工平均工資水平和生產(chǎn)經(jīng)營狀況研究確定下一年內(nèi)總經(jīng)理的基本年薪水平。同時，根據(jù)其他高管崗位所承擔(dān)的責(zé)任和對公司的相對貢獻(xiàn)價值的大小，并結(jié)合個人任職資歷、工作能力、工作實效等綜合因素，制定出其他高管的基本年薪系數(shù)，確定其他高管人員的基本年薪水平以及高管層基本年薪總額，報請董事會核準(zhǔn)。2、黨委書記、總經(jīng)理（總裁）的基本年薪和董事長一致，其系數(shù)設(shè)置為1，副董事長、黨委副書記、紀(jì)委書記、副總經(jīng)理、總師、工會主席以及董事會認(rèn)定的其他高層管理人員在0.5-0.75的范圍內(nèi)確定基本年薪系數(shù)。3、基本年薪標(biāo)準(zhǔn)=總經(jīng)理基本年薪標(biāo)準(zhǔn)×基本年薪系數(shù)4、一人兼數(shù)職，只計算其所擔(dān)任職務(wù)中的最高系數(shù)，不累計計算。5、高管基本年薪中包括高管人員應(yīng)享有的各種補(bǔ)貼和津貼，具體比例根據(jù)實際情況予以確定和調(diào)整。（二）下屬單位高管基本年薪的確定1、總經(jīng)理基本年薪的確定集團(tuán)公司下屬企業(yè)總經(jīng)理基本年薪的確定主要以任職企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模和經(jīng)營難度為基礎(chǔ)，同時考慮個人的任職資歷和工作能力等綜合因素，確定基本年薪系數(shù)，每年根據(jù)績效考核結(jié)果作一次調(diào)升或調(diào)降的調(diào)整?？偨?jīng)理基本年薪的核定公式如下：基本年薪＝基本年薪基數(shù)×公司級別系數(shù)×區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)（1）基本年薪基數(shù)的確定集團(tuán)公司下屬企業(yè)總經(jīng)理基本年薪基數(shù)取集團(tuán)公司董事會上年度批準(zhǔn)的集團(tuán)高管層基本年薪的平均值為標(biāo)準(zhǔn)。（2）公司級別系數(shù)的確定集團(tuán)公司下屬企業(yè)的級別系數(shù)根據(jù)級別得分分四級確定，對應(yīng)關(guān)系如下表：表1公司級別得分與級別系數(shù)對應(yīng)表企業(yè)級別級別得分級別系數(shù)得分≥9001.2800≤得分＜9001.0600≤得分＜8000.8得分＜6000.6企業(yè)級別得分確定采用總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入總額、利潤總額、經(jīng)營管理難度系數(shù)等5項指標(biāo)綜合計算，滿分為1000分。各指標(biāo)名稱、權(quán)重及總分如下表：表2計算指標(biāo)權(quán)重一覽表指標(biāo)名稱指標(biāo)特征總資產(chǎn)表示企業(yè)占有的社會資源0.20200凈資產(chǎn)表示企業(yè)履行民事責(zé)任的能力0.20200主營業(yè)務(wù)收入總額表示經(jīng)營規(guī)模和在市場的地位、作用0.25250利潤總額表示經(jīng)營成果規(guī)模0.25250經(jīng)營管理難度系數(shù)表示企業(yè)價值鏈管理、環(huán)境等因素影響0.101001.001000在建企業(yè)或經(jīng)營者新接任的企業(yè)若由集團(tuán)董事會認(rèn)定為經(jīng)營難度大的企業(yè)，經(jīng)董事會批準(zhǔn)其級別系數(shù)可酌情給予適當(dāng)提升；一旦企業(yè)進(jìn)入正常經(jīng)營期，企業(yè)級別則按規(guī)定計算。（3）企業(yè)的區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)根據(jù)企業(yè)所在區(qū)域確定，對應(yīng)關(guān)系如下表：表3區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)對應(yīng)表區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)本省（南陽地區(qū)以外）1.051.15國家一線城市及國外1.32、其他高管基本年薪系數(shù)的確定以總經(jīng)理的基本年薪作為標(biāo)準(zhǔn)，在0.5-0.75的范圍內(nèi)，由所在企業(yè)總經(jīng)理班子研究提出其他高管基本年薪系數(shù)、基本年薪水平以及高管層基本年薪總額的建議，在集團(tuán)公司核準(zhǔn)的前提下，報請所在企業(yè)董事會批準(zhǔn)。六、績效年薪績效年薪根據(jù)集團(tuán)公司對下屬單位經(jīng)營班子的績效目標(biāo)考核結(jié)果和下屬單位總經(jīng)理班子對高管個人的績效目標(biāo)考核的結(jié)果確定。（一）高管層績效年薪總額的確定1、高管層績效年薪總額的兌現(xiàn)取決于單位生產(chǎn)經(jīng)營班子管理指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、安全環(huán)保指標(biāo)、黨風(fēng)廉政指標(biāo)等目標(biāo)指標(biāo)完成情況的年度考核結(jié)果。其計算公式為：2、高管層業(yè)績考核的內(nèi)容與方式詳見集團(tuán)公司與下屬單位簽訂的《生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書》、《安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書》、《黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任書》。3、集團(tuán)總部高管層的考核由集團(tuán)公司董事會實施；集團(tuán)下屬單位高管層的考核由集團(tuán)公司資產(chǎn)與企業(yè)管理部、財務(wù)部、安全與生產(chǎn)管理部、黨工部聯(lián)合實施。（二）高管個人績效年薪的確定高層管理人員個人的績效年薪取決于個人績效考核成績和公司績效考核成績。1、董事長、總經(jīng)理的績效年薪與公司整體業(yè)績掛鉤，主要考評董事會下達(dá)的任務(wù)目標(biāo)的完成情況及公司內(nèi)部管理等。2、其他高管人員考核分管工作的完成情況，同時與