生產企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)120操作

2013.12.15_SC-SB12.0根據國家稅務總局公告2013年第12號關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告、國家稅務總局公告2012年第24號關于發(fā)布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》的公告、國家稅務總局公告2013年第30號《關于出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關問題》的公告、國家稅務總局公告2013年第47號關于發(fā)布《適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法（暫行）》的公告、國家稅務總局公告2013年第61號《關于調整出口退（免）稅申報辦法》的公告和國家稅務總局公告2013年第65號《關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題》的公告，及相應業(yè)務需求，稅務總局對現行出口退稅申報系統(tǒng)進行升級調整?！跋到y(tǒng)維護代碼維護”中新增“登記類型代碼”、“行業(yè)類型代碼”、“隸屬關系代碼”、“提供零稅率應稅服務代碼”、“經營者類型代碼”、“納稅人類別代碼”、“享受優(yōu)惠政策代碼”、“退（免）稅計算方法”、“單證種類代碼”，共計9個代碼表。如圖：“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設置與修改”，增加“是否申報收匯”、“申報收匯起始”、“申報收匯截止”、“放棄零稅率”、“放棄零稅率起”、“放棄零稅率止”字段，如圖：功能說明：1.當讀入審核反饋信息數據后，如果是九類企業(yè)，則“是否收匯申報”由“F”變?yōu)椤癟”，同時更新“收匯日期起始”和“收匯日期截止”的時間；如果非九類企業(yè)，則這三個字段值不變；2.系統(tǒng)根據“放棄零稅率”標志，和“放棄零稅率起”、“放棄零稅率止”日期值，判斷企業(yè)是否放棄零稅率申報業(yè)務。打開菜單“基礎數據采集資格認定相關申請錄入退（免）稅認定申請錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“納稅人名稱”：營業(yè)執(zhí)照登記的企業(yè)名稱全稱；3.“納稅人英文名”：按照《對外貿易經營者備案登記表》上的經營者英文名稱填寫；4.“海關企業(yè)代碼”：海關注冊登記的代碼（10位）；5.“納稅人識別號”：國稅稅務登記證上的稅務登記代碼；6.“納稅人類型”：一般納稅人、小規(guī)模納稅人、其他；7.“主管稅務機關代碼”：稅務機關代碼要按照主管稅務機關的要求填寫；8.“主管稅務機關”：按國稅稅務登記證相關內容填寫；9.“納稅信用等級”：按主管稅務機關認定的納稅信用等級填寫；10.“登記類型代碼”：按國稅稅務登記表上的注冊類型填寫；11.“行業(yè)歸屬代碼”：按國稅稅務登記表上的行業(yè)歸屬填寫；12.“經營者類型碼”：1.生產企業(yè)2.外貿企業(yè)3.有生產能力的其它單位4.沒有生產能力的其它單位；13.“備案登記編號”：按照《對外貿易經營者備案登記表》有關內容填寫；14.“工商注冊號”：按工商登記的有關內容填寫；15.“工商注冊日期”：按工商登記的有關內容填寫；16.“工商有效期”：按工商登記的有關內容填寫；17.“工商注冊資金”：按工商登記的有關內容填寫；18.“企業(yè)法人代表”：按工商登記的有關內容填寫；19.“法人身份證號”：按工商登記的有關內容填寫；20.“法人代表電話”：按工商登記的有關內容填寫；21.“退稅開戶銀行”：填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及帳號；22.“退稅銀行賬號”：填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及帳號；23.“主管外管局”：按外匯登記證有關內容填寫；24.“退稅計算方法”：退（免）稅計算方法要以主管稅務機關認定的結果為準進行填報。一般情況下：內資生產企業(yè)、外商投資企業(yè)選填為免抵退稅；外貿（工貿）業(yè)選填為免退稅；小規(guī)模納稅人選填為免稅；25.“企業(yè)類型代碼”：企業(yè)類型代碼要以主管稅務機關認定的結果為準進行填報。一般情況下：以國有資產、集體資產、國內個人資產投資創(chuàng)辦的生產企業(yè)選填為內資生產企業(yè)；由中國投資者和外國投資者共同投資或者僅由外國投資者投資的生產企業(yè)選填為外商投資企業(yè)；外貿企業(yè)、工貿企業(yè)選填為外貿（工貿）企業(yè)；增值稅小規(guī)模納稅人選填為其他企業(yè)；26.“是否分部核算”：企業(yè)內部是否分部門核算；27.“部門代碼”：分部核算部門代碼為兩位字符集合，以半角逗號分隔填寫。打開菜單“基礎數據采集資格認定相關申請錄入退（免）稅資格變更錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“變更事項”：認定申請時所填事項。主管稅務機關變更時，需要主管稅務機關代碼、名稱同時變更；4.“原認定內容”：認定申請時所填內容；5.“變更后內容”：變更后的內容；6.“附送件”：針對該項變更需要附送的資料。打開菜單“基礎數據采集資格認定相關申請錄入出口退稅業(yè)務提醒申請錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“登記人員姓名”：企業(yè)留存的登記人員姓名、手機號碼、電子郵件，最好為財務主管、經理或主管財務經理；3.“是否申請?zhí)嵝选保菏牵荷暾執(zhí)嵝?；否：取消提醒。打開菜單“基礎數據采集資格認定相關申請錄入放棄適用零稅率聲明錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201401,36個月內不能重復填報聲明放棄適用增值稅零稅率；2.“選擇適用政策”：選擇放棄后，適用01-免稅或02-按規(guī)定繳納增值稅。打開菜單“基礎數據采集出口收匯情況申報錄入出口貨物收貨申報錄入（已認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“出口報關單號”規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣FOB價；6.“銷售幣種匯率”規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率；7.“收入憑證號”：若1張報關單對應的出口收入憑證超過兩個的，應分行進行填寫；8.“銀行業(yè)務編號”：各商業(yè)銀行的出口收入憑證上的銀行業(yè)務編號名稱不統(tǒng)一，“銀行業(yè)務編號”應填寫出口收入憑證上的“業(yè)務編號”或“我行業(yè)務編號”等；9.“非進口商付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄；10.“非進口國付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄。打開菜單“基礎數據采集出口收匯情況申報錄入出口不能收貨申報錄入（已認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“出口報關單號”規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣FOB價；6.“銷售幣種匯率”規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率。打開菜單“基礎數據采集出口收匯情況申報錄入出口貨物收貨申報錄入（未認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“出口報關單號”規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣FOB價；6.“銷售幣種匯率”規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率；7.“收入憑證號”：若1張報關單對應的出口收入憑證超過兩個的，應分行進行填寫；8.“銀行業(yè)務編號”：各商業(yè)銀行的出口收入憑證上的銀行業(yè)務編號名稱不統(tǒng)一，“銀行業(yè)務編號”應填寫出口收入憑證上的“業(yè)務編號”或“我行業(yè)務編號”等；9.“非進口商付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄；10.“非進口國付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄。打開菜單“基礎數據采集出口收匯情況申報錄入出口不能收貨申報錄入（未認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“出口報關單號”規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣FOB價；6.“銷售幣種匯率”規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率。打開菜單“基礎數據采集出口貨物勞務明細錄入出口信息不齊數據調整”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2002012.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；4.“所屬期標識”含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致；5.“進料登記冊號”規(guī)則：屬于進料加工業(yè)務的填寫此欄，否則置此欄為空；6.“出口報關單號”規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；7.“代理證明號”規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號；8.“單證不齊標志”含義：B：無報關單H：無核銷單D：無代理證明W：暫未收匯(特殊企業(yè))；9.“出口商品代碼”含義：出口報關單上的商品編碼；10.“申報商品代碼”出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫；11.“原幣離岸價”含義：外幣FOB價；12.“原幣匯率”含義：100外幣兌人民幣匯率；13.“人民幣離岸價”含義：人民幣FOB價；14.“美元匯率”含義：100美元兌人民幣匯率；15.“美元離岸價”含義：美元FOB價；16.“征退稅差額”規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價×（征稅稅率－退稅率）；17.“應退稅額”規(guī)則：應退稅額＝人民幣離岸價×退稅率；18.“信息不齊標志”含義：B：無報關單H：無核銷單D：無代理證明；19.“單證收齊年月”含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：20020120.“單證收齊序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...21.“單證收齊標志”含義：B：收齊報關單H：收齊核銷單D：收齊代理證明；22.“免抵退稅年月”含義：參與免抵退計算的年月。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：20020123.“申報標志”空：未申報R：已申報；24.“審核標志”空：未審核通過R：已審核通過；25.“出口合同號”：該出口明細記錄對應備案合同號；26.“合同項號”：該出口明細記錄對應的備案合同號下的項號；27.“暫扣標志”：K：暫扣其他：無意義。打開菜單“基礎數據采集出口信息情況申報錄入出口信息查詢申報錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“申報批次”：同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報3.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...4.“單證種類”說明：無相關電子信息單證種類，如出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票、代理出口貨物證明等；5.“單證號碼”規(guī)則：查詢報關單信息的，單證號碼填寫18位報關單號碼；查詢發(fā)票信息的，單證號碼填寫發(fā)票代碼和號碼；查詢代理證明信息的，單證號碼填寫10位或17位代理出口證明號碼；6.“出口（開具）日期”：報關單的出口日期，或認證發(fā)票、代理證明的開具日期；7.“是否確認或認證”：出口報關單未確認,請在“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”中進行出口貨物報關單確認;增值稅發(fā)票的未認證,請進行增值稅專用發(fā)票認證；8.“信息查詢結果”含義：報關單、代理證明為0-該信息不存在1-該信息存在；發(fā)票信息為0-該信息不存在1-該信息存在（指既有認證發(fā)票信息又有交叉稽核相符信息）2-只有認證發(fā)票信息無交叉稽核相符信息3-只有交叉稽核相符信息無認證發(fā)票信息。打開菜單“基礎數據采集出口信息情況申報錄入出口無電子信息申報錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“申報批次”：同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報；3.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...4.“單證種類”說明：無相關電子信息單證種類，如出口貨物報關單、增值稅專用發(fā)票、代理出口貨物證明等；5.“單證號碼”規(guī)則：申報報關單信息的，單證號碼填寫18位報關單號碼；申報發(fā)票信息的，單證號碼填寫發(fā)票代碼和號碼；申報代理證明信息的，單證號碼填寫10位或17位代理出口證明號碼；6.“出口（開具）日期”：報關單上出口日期、或認證發(fā)票、代理證明的開具日期；7.“審核結果標志”：1-存在信息；2-重復申報;3-存在信息并重復申報。打開菜單“基礎數據采集免抵退稅單證申報錄入委托出口貨物證明申請”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“編號”：是稅務機關將數據打印到一張憑證的標志；4.“受托企業(yè)稅號”：受托方納稅人識別號；5.“受托企業(yè)名稱”：委托方名稱；6.“受托企業(yè)代碼”：受托方海關企業(yè)代碼；7.“項號”：是稅務機關打印在一張憑證項下的第幾條記錄標志；8.“代理出口協(xié)議”：委托（代理）出口合同（協(xié)議）號；9.“出口報關單號”：海關統(tǒng)計用報關單號，滿21位，請注意項號的輸入（20、21位輸入01...）；10.“出口商品代碼”：按報關單商品代碼錄入；11.“幣種代碼”：按報關單幣種錄入；12.“金額”：按報關單金額錄入。打開菜單“基礎數據采集免抵退稅單證申報錄入來料加工證明管理來料加工免稅證明申請”，如圖：填表說明：1.“所屬期”：內銷或委托加工的年月；2.“序號”：序號輸入若不足4位，請前補零；3.“編號”規(guī)則：6位所屬期+4位流水號，如：2002010001。注意：若一份證明包含多條記錄，則這些記錄的編號應保持唯一；4.“進口報關單號”：規(guī)則：18位海關編號＋[0]＋2位項號，如：123456789123456789001、123456789123456789002…5.“項號”：是稅務機關打印在一張憑證項下的第幾條記錄標志；6.“商品名稱”：在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；7.“加工商品方式”：1：作價加工（內銷）2：委托加工；8.“發(fā)票號碼”：委托加工不錄此項；9.“單價”：委托加工不錄此項；10.“金額”：委托加工不錄此項；11.“申報標志”空：未申報1：待申報R：已申報；12.“申報保留標識”：此標志可由申報系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng)，按稅局規(guī)定使用。打開菜單“基礎數據采集免抵退稅單證申報錄入來料加工證明管理來料加工免稅證明核銷申請”，如圖：填表說明：1.“所屬期”：規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2002012.“序號”：規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“編號”：規(guī)則：6位所屬期+4位流水號，如：2002010001。注意：若一份證明包含多條記錄，則這些記錄的編號應保持唯一；4.“出口報關單號”：規(guī)則：18位海關編號+[0]+2位項號。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號；5.“出口發(fā)票號”：含義：可以簡寫，但在本企業(yè)內必需能唯一區(qū)分；6.“出口商品代碼”：含義：出口報關單上的商品編碼；7.“出口數量”：出口報關單上的數量；8.“申報標志”：空：未申報1：待申報R：已申報。打開菜單“基礎數據采集免抵退稅單證申報錄入預計出口情況報告表”，如圖：填表說明：1.“所屬期”：出口企業(yè)或其他單位應于每年11月15日至30日，根據本年度實際出口情況及次年計劃出口情況，向主管稅務機關填報預計下年度申報退（免）稅的出口額2.“序號”規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...3.“所屬年度”一般填報下年度4.“退稅率”：填寫下年度出口商品的退稅率5.“一般貿易額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的一般貿易出口額6.“進料加工額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的進料加工出口額7.“對外承包額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的對外承包出口額8.“其他出口額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的其他出口額9.“出口合計額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的出口額打開菜單“基礎數據采集出口貨物勞務明細錄入出口貨物明細申報錄入”，如圖：該表增加新字段“暫扣標志”，如圖：填表說明：1.“暫扣標志”：K：暫扣其他：無意義打開菜單“基礎數據采集出口貨物勞務明細錄入免稅出口貨物勞務錄入”，如圖：該表取消“增加”按鈕，如圖：打開菜單“基礎數據采集零稅率應稅服務明細錄入國際運輸明細申報錄入”，如圖：該表新增字段“合同或協(xié)議號”，如圖：填表說明：1.“合同或協(xié)議號”：期租、程租、濕租合同或協(xié)議號。打開菜單“基礎數據采集免抵退稅單證申報錄入代理業(yè)務證明管理代理出口貨物證明申請”，如圖：該表新增字段“貿易方式代碼”、“貿易方式”、“成交幣制代碼”、“成交幣制”和“成交總價”，如圖：針對資格認定申請業(yè)務需求，出口退稅申報系統(tǒng)新增了對應的“生成資格認定相關數據”功能。如圖：“生成資格認定相關數據”的操作步驟同“生成明細申報數據”，生成的文件就只包含資格認定申請業(yè)務的相關新增表數據。如圖：申報數據路徑如果選擇“本地申報”，則默認路徑為“C:\所屬期+ZGRD\”，如圖：生成的數據中如果有“退（免）稅認定申報表”，則會生成以“rdxx”為名的文件夾，此文件夾中包含rdxx.DBF文件，否則無此文件夾，如圖：生成的數據中如果有“退（免）稅認定變更申報表”或“退稅業(yè)務提醒申報表”或“出口貨物放棄零稅率申報表”，則會生成以“xgsq”為名的文件夾，此文件夾中包含cpinfo.DBF、fqls.DBF、rdbg.DBF和txfw.DBF文件，否則無此文件夾，如圖：針對出口貨物收匯業(yè)務流程需求，將出口貨物收匯申報數據（已認定）表的數據在“生成明細申報數據”中增加申報功能，如圖：打開菜單“免抵退稅申報生成收匯申報數據(未認定)”，如圖：“生成收匯申報數據（未認定）”的操作，生成的文件包含出口貨物收匯和出口不能收匯（未認定）新增表數據。如圖：針對出口信息查詢業(yè)務流程需求，出口退稅申報系統(tǒng)新增了對應的“生成信息申報數據”功能。如圖：“生成信息申報數據”的操作步驟同“生成明細申報數據”，生成的文件就只包含出口信息查詢業(yè)務的相關新增表數據。如圖：針對新增的單證表單“來料加工免稅證明申請表”、“來料加工免稅證明核銷申請表”和“預計出口情況報告表”，系統(tǒng)將這三個單證表單數據在“生成單證申報數據”中增加申報功能，如圖：“生成單證申報數據”的操作步驟同“生成明細申報數據”，生成的文件中包含新增的三個單證表數據“來料加工免稅證明申請表”、“來料加工免稅證明核銷申請表”和“預計出口情況報告表”。如圖：增加數據一致性檢查項：（1）報關單收匯信息不存在；（2）出口報關單在本次申報中無對應出口數據。打開菜單“申報數據處理設置免抵退稅暫扣標志”，對出口貨物明