《出納業(yè)務(wù)操作》 課件 4.5.3銀行承兌匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理工作情境：

2023年3月20日，湖南施邑服飾有限公司因資金緊張，準備將3月15日收到的未到期的情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)實施任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)銀行承兌匯票到開戶銀行建行辦理貼現(xiàn)。當期的月貼現(xiàn)率為0.4%。貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)凈額？？【工作流程】銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)工作基本處理程序任務(wù)分析情境導(dǎo)入任務(wù)實施任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)1計算貼現(xiàn)利息2銀行承兌背書3填寫貼現(xiàn)申請書4銀行辦理貼現(xiàn)5收到銀行收賬通知6填制憑證7登記日記賬任務(wù)分析情境導(dǎo)入任務(wù)實施任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。資金需求提前變現(xiàn)貼現(xiàn)利息融資行為一、關(guān)于貼現(xiàn)申請貼現(xiàn)時，應(yīng)準備貼現(xiàn)資料：1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書；2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)憑證；3、申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件等銀行要求的其它文件。承兌銀行票據(jù)面值貼現(xiàn)利率LOREM貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)人二、影響貼現(xiàn)利息的因素？？？？？？任務(wù)分析情境導(dǎo)入任務(wù)實施任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)？個人活期存款利息＝存款額日利率存款天數(shù)××貼現(xiàn)利息匯票面值

貼現(xiàn)率（日利率）貼現(xiàn)天數(shù)××＝三、貼現(xiàn)利息計算公式？任務(wù)分析情境導(dǎo)入任務(wù)實施任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)貼現(xiàn)利息匯票面值

貼現(xiàn)率（日利率）貼現(xiàn)天數(shù)××＝貼現(xiàn)計算公式（設(shè)年貼現(xiàn)率為x%，月貼現(xiàn)率為y%）按照天數(shù)來計算的，貼現(xiàn)計算公式為：貼現(xiàn)利息=匯票面值×年貼現(xiàn)率x%/360×貼現(xiàn)天數(shù)

（貼現(xiàn)日至匯票到期日）貼現(xiàn)利息=匯票面值×月貼現(xiàn)率為y%

/30×貼現(xiàn)天數(shù)（貼現(xiàn)日至匯票到期日）注：日貼現(xiàn)率的換算，年按360天，月按30天換算。貼現(xiàn)凈額＝匯票面值－貼現(xiàn)利息二、貼現(xiàn)利息計算公式任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)一、計算貼現(xiàn)利息要素分析1.面值：￥150000.002.日利率：0.4%/303.貼現(xiàn)天數(shù)：？？？？任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)已知月利率為0.4%二：計算貼現(xiàn)天數(shù)出票日貼現(xiàn)日到期日？貼現(xiàn)天數(shù)2023.03.15

2023.03.202023.06.15任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)2023.03.20√2023.06.15×03.20~03.31（12天）06.01~06.14（14天）

3月4月5月6月30天31天1.算頭不算尾2.算尾不算頭2023.03.20×

2023.06.15√03.21~03.31（11天）06.01~06.15（15天）30天31天

3月4月5月6月＋＋＋＋＋＋==87天87天注意：對于一些外地票據(jù)，或者匯票到期日不是法定工作日的票據(jù)，銀行會根據(jù)實際設(shè)定調(diào)整天數(shù)。（此例題先不考慮）任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)方法一：完全手動計算方法二：手機、電腦日歷計算方法三：EXCEL貼現(xiàn)利息計算模型搭建任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)方法二：手機、電腦日歷計算任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)方法三：EXCEL公式計算任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)需設(shè)置為日期格式需設(shè)置為數(shù)值格式任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)三、計算貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=150000任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)XX=1740元0.4%÷3087任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)四、計算貼現(xiàn)凈額貼現(xiàn)利息=150000X0.4%÷30X87=1740元分行3001856473828匯票專用章州廣行銀通交貼現(xiàn)凈額=150000任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)-1740=148260元

四、實際工作運用:運用EXCE搭建貼現(xiàn)利息計算模型任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第一步：計算貼現(xiàn)利息出票日貼現(xiàn)日到期日2023.03.152023.03.202023.06.15？貼現(xiàn)天數(shù)算頭不算尾：12+30+31+14=87天算尾不算頭：11+30+31+15=87天

3月4月5月6月任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第一步：計算貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=150000X0.4%÷30X87=1740元貼現(xiàn)凈額=150000-1740=148260元任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)中國建設(shè)銀行建設(shè)南路支行貼現(xiàn)20230320我是出納我是主管我是總經(jīng)理秘書第二步：銀行承兌匯票背書任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第三步：填寫一式五聯(lián)的貼現(xiàn)憑證申請書填寫一式四聯(lián)的貼現(xiàn)憑證申請書任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第四步：銀行辦理貼現(xiàn)任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第四步：銀行辦理貼現(xiàn)任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第四步：銀行辦理貼現(xiàn)已蓋印鑒貼現(xiàn)憑證申請書與已背書銀行承兌及其他文件一并交銀行審核任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第五步：銀行審核通過退回第四聯(lián)收賬通知貳零貳叁貳零貳叁貳零貳叁43008501245970125694任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第七步登記日記賬任務(wù)實施情境導(dǎo)入任務(wù)分析任務(wù)評價學(xué)習(xí)總結(jié)第六步根據(jù)收款通知填制記賬憑證重點注意！注意貼現(xiàn)利息計算公式年（360天）