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姓名:_________________編號(hào):_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號(hào):_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級(jí)銀行從業(yè)資格考試重點(diǎn)試題精編注意事項(xiàng):1.全卷采用機(jī)器閱卷,請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范;考試時(shí)間為120分鐘。2.在作答前,考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。
3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫,字體工整,筆跡清楚。
4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答,超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題
1、翟先生每月從單位獲得工資類收入3000元,由于單位工資較低,2019年6月份在甲公司做了一份兼職工作,收入為每月4000元,可一直做到年底。根據(jù)以上材料回答下列問題。假設(shè)翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關(guān)系,那么翟先生2019年度綜合所得需要繳納的所得稅為()元。A.0B.30C.40D.120
2、居民為市場(chǎng)提供資金的方式通常有直接和間接兩種,下列屬于間接方式的是()。A.通過基金為市場(chǎng)提供資金B(yǎng).通過資產(chǎn)管理計(jì)劃為市場(chǎng)提供資金C.通過養(yǎng)老金為市場(chǎng)提供資金D.通過存款為市場(chǎng)提供資金
3、張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲,他們有一個(gè)女兒10歲,張先生的父母與其同住。請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃。張先生的小孩已經(jīng)上小學(xué),但是沒有購買任何保險(xiǎn),理財(cái)規(guī)劃師需要立刻為家庭增加的保險(xiǎn)產(chǎn)品為()。A.孩子的意外傷害保險(xiǎn)B.孩子的人壽保險(xiǎn)C.張先生的意外傷害保險(xiǎn)D.張先生的人壽保險(xiǎn)
4、激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是客戶自身情況的一些變化,客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因中,家庭狀況的改變不包括()。A.結(jié)婚、離婚B.遷居移民C.喪偶D.離職或臨近退休
5、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行教育規(guī)劃時(shí),估算教育費(fèi)用第一步要做的是()A.按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算所需要的最終費(fèi)用B.確定教育規(guī)劃的目標(biāo)C.計(jì)算所需各項(xiàng)費(fèi)用D.計(jì)算如果采用一次性投資計(jì)劃所需的金額現(xiàn)值
6、從本質(zhì)上說,回購協(xié)議是一種()。A.以證券為抵押品的抵押貸款B.融資租賃C.信用貸款D.金融衍生品
7、下列基金中,具有“準(zhǔn)儲(chǔ)蓄”之稱的是()。A.貨幣市場(chǎng)基金B(yǎng).封閉式基金C.開放式基金D.資本市場(chǎng)基金
8、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)需要國務(wù)院住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門審查的,國務(wù)院住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當(dāng)自省、自治區(qū)、直轄市人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門受理申請(qǐng)材料之日起()個(gè)工作日內(nèi)完成審查。A.15B.20C.30D.60
9、投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就己經(jīng)被提出了,下列關(guān)于投資組合的說法中正確的是()。A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B.構(gòu)建投資組合一定會(huì)減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好D.在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)
10、下列選項(xiàng)中,()不適宜作為風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。A.減少損失B.降低事故發(fā)生概率C.杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生D.實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定
11、作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣(競(jìng)價(jià))取得的所得,應(yīng)按()所得項(xiàng)目計(jì)稅。A.稿酬所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.特許權(quán)使用費(fèi)D.其他所得
12、由于教育投資周期較長,大額提取往往發(fā)生在后期子女讀大學(xué)期間,有的家長在前期家庭遇到臨時(shí)財(cái)務(wù)困難或有其他大額消費(fèi)時(shí),難免會(huì)動(dòng)用子女的教育儲(chǔ)蓄投資。這違背了進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí),應(yīng)遵循的()原則。A.提前規(guī)劃B.從寬預(yù)計(jì)C.??顚S肈.穩(wěn)健投資
13、白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元,通貨膨脹率為6%。為此,他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)師。6年后,白先生用投資所得支付兒子四年的大學(xué)費(fèi)用,資金存在缺口()元。A.8813B.9089C.9134D.9147
14、張翠花,從事傳媒行業(yè),45歲,離異,無父母,無子女,不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬元。每年收入50萬元,預(yù)計(jì)工作到55歲退休。近期,張翠花與金融理財(cái)師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時(shí)擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望,為了不影響其他生活開支與理財(cái)規(guī)劃,程明建議,張翠花可以從目前500萬元凈資產(chǎn)中分配40%用于退休規(guī)劃,每年再從50萬元收入中拿出30%用于退休規(guī)劃。金融理財(cái)師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時(shí),程明預(yù)先挑選了風(fēng)險(xiǎn)高低不等的一系列資產(chǎn):一只股票型基金(記為基金W);一只公司債券(記為債券A),票面利率為5%,10年期,每年付息一次;一只國債(記為債券B),票面利率為5%,10年期,每年付息一次。如果王女士夫婦采取定期定額投資方式積累退休金,則每年還需要投資()元。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41
15、()是家庭消費(fèi)開支規(guī)劃的一項(xiàng)核心內(nèi)容。A.住房消費(fèi)計(jì)劃B.債務(wù)管理C.汽車消費(fèi)計(jì)劃D.現(xiàn)金管理
16、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)財(cái)產(chǎn)或其有關(guān)利益,在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所遭受的經(jīng)濟(jì)損失給予補(bǔ)償?shù)谋kU(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的財(cái)產(chǎn),指一切物質(zhì)財(cái)富,包括一切動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、固定的或在流動(dòng)中的財(cái)產(chǎn),以及在制造的或制成的,因而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍很廣泛,除了人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)均可列入其中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的也有其特點(diǎn)。如工廠機(jī)器設(shè)備因火災(zāi)受損而被迫停工停產(chǎn)引起的生產(chǎn)利潤及各項(xiàng)有關(guān)費(fèi)用的損失等,都屬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的。根據(jù)以上材料回答題。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是()oA.有形財(cái)產(chǎn)B.物質(zhì)財(cái)產(chǎn)C.財(cái)產(chǎn)的相關(guān)利益D.財(cái)產(chǎn)及有關(guān)利益
17、某投資項(xiàng)目現(xiàn)金流如下:初始投資20000元,第一年年末收入5000元,第二年年末收人10000元,第三年年末收入15000元,投資人要求的投資收益率為19%,該項(xiàng)目是否值得投資?()A.收支相抵,無所謂值不值得投資B.收支相抵,不值得投資C.收支不平衡,不值得投資D.值得投資
18、享受退休生活時(shí)間越長,需要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)壓力越大,體現(xiàn)了影響退休規(guī)劃的因素是()。A.性別差異B.壽命長短C.退休年齡D.預(yù)期投資回報(bào)率
19、老年退休是每個(gè)人都需要去面對(duì)的人生過程,退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是一個(gè)人一生中最重要的(),因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。A.人生規(guī)劃B.財(cái)務(wù)目標(biāo)C.理財(cái)計(jì)劃D.投資目標(biāo)
20、下列不屬于客戶財(cái)務(wù)信息的是()。A.財(cái)務(wù)狀況未來發(fā)展趨勢(shì)B.當(dāng)期收入狀況C.當(dāng)期財(cái)務(wù)安排D.投資風(fēng)險(xiǎn)偏好
21、孫小姐為某企業(yè)員工,2013年和2014年月平均工資分別是9500元和10000元,2013年和2014年當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY為3000元。2014年每月孫小姐個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老金是()。A.720B.1136C.960D.1128
22、下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯(cuò)誤的是()。A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B.不屬于逃稅的行為C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個(gè)重要原則D.與通常所說的“避稅”,兩者一樣,無區(qū)別
23、客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后,在評(píng)估金額時(shí),小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0.8%,表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率()。A.比無風(fēng)險(xiǎn)收益高0.8%B.比無風(fēng)險(xiǎn)收益低0.8%C.比市場(chǎng)平均水平高0.8%D.比市場(chǎng)平均水平低0.8%
24、彭宏和劉芳是大學(xué)同學(xué),畢業(yè)前兩人偷偷辦理結(jié)婚登記,后雙方家長均表示反對(duì),彭宏受不住壓力自殺身亡。下列說法正確的是()。A.彭宏與劉芳的婚姻無效B.彭宏與劉芳的婚姻有效,但劉芳不能繼承彭宏的遺產(chǎn)C.劉芳無權(quán)繼承彭宏的遺產(chǎn),但可以取得適當(dāng)補(bǔ)償D.劉芳可以繼承彭宏的遺產(chǎn)
25、老王今年52歲,某公司中層管理人員,月稅后收入8000元,離異,與兒子小王共同生活,小王大專畢業(yè),現(xiàn)為某超市財(cái)務(wù)人員,月稅后收入3000元,他們目前居住的兩居室市價(jià)為90萬元。老王目前有60萬元的儲(chǔ)蓄,他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元,假設(shè)老王預(yù)期壽命為85歲,不考慮他的社保,目前的儲(chǔ)蓄包括一些基金證券,退休前整體收益率為5%,退休后全部轉(zhuǎn)化為存款,年收益率為3%??紤]到為兒子買房子需要支付上述金額,并且小王的月供壓力也較大,老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉,同時(shí)將其60萬元的儲(chǔ)蓄拿出一半,一共120萬元,為小王支付房款,則此時(shí),老王的退休金缺口為()元。A.613781B.676987C.611145D.674351
26、變動(dòng)率在一定程度上反映了通貨膨脹和緊縮的程度的是(),即居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)。A.GDPB.GNPC.CPID.PMI
27、楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生,楊先生31歲,太太30歲,楊先生每月收入15000元,太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶,目前的開銷還不大,由父母帶養(yǎng),每月支出大概1000元;家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右,有一套90平米的房子,房款80萬中,首付20%,剩余部分采取每月等額本息還款方式,每月還款2700元,房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終,楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎(jiǎng)金。另外,楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款,都存放在銀行。目前,楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房,以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。楊先生想在10年內(nèi)換一套復(fù)式樓160平米的新房以便跟父母一同居住。現(xiàn)在160平米左右的復(fù)式樓房大約為每平米20000元,房價(jià)每年增長9%,10年后,楊先生的目標(biāo)住房的價(jià)格將會(huì)是多少()A.7575563.8元B.7844342.7元C.3438260.1元D.3448264.1元
28、小龍2017年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作,他想要買一輛關(guān)稅完稅價(jià)格50萬元德國產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。已知國內(nèi)關(guān)稅為25%,增值稅為17%,消費(fèi)稅根據(jù)排量不同見下表。乘用車消費(fèi)稅稅率表這輛車所需繳納的消費(fèi)稅為()萬元。(取近似數(shù)值)A.25B.33.3C.41.7D.50
29、商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)的,由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正,除按照《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》的規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施外,還可以并處()罰款。A.5萬元以下B.5萬元以上20萬元以下C.20萬元以上50萬元以下D.50萬元以上
30、聯(lián)合及生存者年金是指()A.以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人均死亡為給付條件的年金B(yǎng).以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為給付條件,且給付金額不發(fā)生變化的年金C.以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人均生存為給付條件的年金D.以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為給付條件,且給付金額隨著被保險(xiǎn)人數(shù)的減少而進(jìn)行調(diào)整的年金
31、建筑業(yè)勞務(wù)用工實(shí)名制管理是近年來建筑業(yè)的一項(xiàng)創(chuàng)新管理,是強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)()管理和保證農(nóng)民工工資發(fā)放到個(gè)人的一項(xiàng)重要措施。A.安全用工B.正規(guī)用工C.合理用工D.合法用工
32、李風(fēng)先生是一位35歲的國企中層領(lǐng)導(dǎo),家庭年總收入在25萬元以上,他一直比較重視投資理財(cái)?shù)闹匾?,?jīng)過一段時(shí)間的投資摸索,目前的金融投資資產(chǎn)中共持有股票35萬元,股票型基金15萬元,企業(yè)債券與國債30萬元。由于投資過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),李先生更加意識(shí)到專業(yè)性的重要,但苦于沒有時(shí)間和精力來進(jìn)行深入研究,于是邀請(qǐng)了理財(cái)師為其進(jìn)行科學(xué)的投資計(jì)劃。在過去的一年里,李先生所投資的股票收益率為-15%,股票型基金凈值增長率平均為-8%,企業(yè)債券與國債的平均收益率為10%,則他前一年的總體收益率為()。A.4.56%B.2.37%C.-4.31%D.-5.65%
33、對(duì)中小企業(yè)而言,其理財(cái)目標(biāo)與國有大型企業(yè)的區(qū)別在于()A.企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離B.保證資金流的充足性C.使資金大限度地提升D.保證資金安全,規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)
34、客戶和某商業(yè)銀行簽訂了非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃合約,則()。A.該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的收益B.該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的收益率C.該銀行根據(jù)約定條件不保證客戶的本金和收益D.該銀行根據(jù)約定條件保證客戶的本金安全
35、對(duì)理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù),說法不正確的是()。A.理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的B.與客戶接觸.溝通的形式包括面對(duì)面.電話和電郵等C.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座.聯(lián)誼活動(dòng)D.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括節(jié)日.生日問候
36、在保險(xiǎn)合同關(guān)系中,對(duì)當(dāng)事人要求遵循的()原則遠(yuǎn)比一般民事活動(dòng)嚴(yán)格。A.保險(xiǎn)利益B.補(bǔ)償C.近因D.誠信
37、商業(yè)銀行應(yīng)將理財(cái)業(yè)務(wù)的投資管理納入總行的統(tǒng)一管理體系之中,實(shí)行(),加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)和內(nèi)控管理。A.左、中、右分離B.前、中、后臺(tái)分離C.前、后臺(tái)分離D.前、中臺(tái)分離
38、下列說法不正確的是()。A.在教育投資規(guī)劃的原則中,專款專用是教育金籌備過程中的首要原則B.教育開支屬于剛性需求、無多大彈性可言,所以教育金投資的目的不是為了獲取短期的高額回報(bào),而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上,力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)C.理財(cái)師需要根據(jù)客戶的需求、財(cái)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)偏好,在保證教育金的保值增值和達(dá)成客戶教育計(jì)劃目標(biāo)的前提下,認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃D.設(shè)立教育資金專門儲(chǔ)蓄、投資賬戶,可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí),中途把教育金用于其他用途,造成子女需要繼續(xù)深造的時(shí)候資金不足的情況
39、李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育儲(chǔ)蓄的方式進(jìn)行。為此,他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。在滿足最長期限、本金最高限額的條件下,李先生每月固定存入()元。A.555.55B.333.33C.277.78D.185.19
40、商業(yè)銀行應(yīng)在向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)后的()個(gè)工作日內(nèi),書面通知債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜,保證信托公司真實(shí)持有上述資產(chǎn)。A.3B.5C.7D.10
41、直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去,必須由自己負(fù)擔(dān)的稅種,下列不屬于直接稅的是()。A.企業(yè)所得稅B.個(gè)人所得稅C.消費(fèi)稅D.房產(chǎn)稅
42、在進(jìn)行(),項(xiàng)目部勞務(wù)人員應(yīng)督促協(xié)助外施隊(duì)伍及時(shí)到派出所辦理暫住證。A.入場(chǎng)工作前B.施工階段中C.人場(chǎng)教育工作的同時(shí)D.人場(chǎng)登記的同時(shí)
43、王某,男,60歲,李某,女55歲,二人均早年離異,王某有一個(gè)兒子小王30歲,常年在外地打工,李某有一個(gè)兒子小李,2014年王某與李某結(jié)婚,小李跟著他們?cè)谝黄鹕?,婚后二人還領(lǐng)養(yǎng)一女小林,2015年,李某因病去世,沒有留下遺囑。下列關(guān)于法定繼承關(guān)系的說法,正確的是()A.非婚生子女對(duì)其生父母不享有繼承權(quán)B.養(yǎng)父母離婚,養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)消除C.形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母與其繼子女之間發(fā)生繼承關(guān)系D.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權(quán)
44、某民營企業(yè)的老板楊先生,現(xiàn)年40歲,年收入約30萬元,但不穩(wěn)定。楊太太,現(xiàn)年38歲,某中學(xué)的特級(jí)教師,年收入在4萬元左右,收入穩(wěn)定,參加了社會(huì)保險(xiǎn)。女兒楊揚(yáng)今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住,現(xiàn)年70歲,無任何收入來源。根據(jù)以上材料回答楊先生整個(gè)家庭的年保費(fèi)支出應(yīng)該控制在()萬元以內(nèi)比較合適。A.0.4B.3C.3.4D.4
45、我國外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品中,通常掛鉤的一組或多組外匯的匯率大都依據(jù)()下午3時(shí)整,在路透社或彭博社相應(yīng)的外匯展示頁中的價(jià)格而厘定。A.東京時(shí)間B.巴黎時(shí)間C.北京時(shí)間D.紐約時(shí)間
46、《勞動(dòng)合同法》第三十七條規(guī)定,勞動(dòng)者提前()日以書面形式通知用人單位,可以解除勞動(dòng)合同。勞動(dòng)者在試用期內(nèi)提前()日通知用人單位,可以解除勞動(dòng)合同。A.106B.203C.306D.303
47、下列各項(xiàng)物權(quán)中,不屬于他物權(quán)的是()。A.土地承包經(jīng)營權(quán)B.所有權(quán)C.國有土地使用權(quán)D.質(zhì)權(quán)
48、采用積累養(yǎng)老金方式的人群,往往忽略了一個(gè)非常重要的因素,那就是()對(duì)于儲(chǔ)蓄金的侵蝕力。A.通貨膨脹B.通貨緊縮C.財(cái)政赤字D.財(cái)政盈余
49、在家庭收支表中,下列屬于工作收入的是()。A.企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得B.財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得C.財(cái)產(chǎn)繼承所得D.特許使用權(quán)使用費(fèi)所得
50、某人于2019年1月取得一次性勞務(wù)報(bào)酬30000元,按規(guī)定應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅為()元。A.5200B.4840C.7200D.4800二、多選題
51、()風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低,希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。A.業(yè)余投資愛好者B.精明生意人C.企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主D.投資主導(dǎo)型企業(yè)主
52、做好教育金籌備工作是通過()來完成的。A.中長期投資B.長期投資C.短期投資D.極短期投資
53、某企業(yè)有流動(dòng)資產(chǎn)200萬元,其中現(xiàn)金50萬元,應(yīng)收款項(xiàng)60萬元,有價(jià)證券40萬元,存貨50萬元,而其流動(dòng)負(fù)債為150萬元。則該企業(yè)的速動(dòng)比率為()。A.0.33B.0.67C.1D.1.33
54、甲與某企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同,關(guān)于合同效力問題,甲向四位法律人士咨詢,下列咨詢意見錯(cuò)誤的是()。A.乙說:企業(yè)如果采用脅迫方式簽訂的合同無效。B.丙說:用人單位免除自己的主要責(zé)任.排除勞動(dòng)者權(quán)利的合同無效C.丁說:用人單位合同違反了法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定才無效,違反了法律、行政法規(guī)非強(qiáng)制性規(guī)定的合同仍然有效D.戊說:用人單位以欺詐方式簽訂的合同無效
55、人壽保險(xiǎn)包括()等險(xiǎn)種。A.收入保障保險(xiǎn)B.特定意外傷害保險(xiǎn)C.長期護(hù)理保險(xiǎn)D.生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)
56、馬先生今年40歲,打算60歲退休,預(yù)計(jì)他可以活到85歲,考慮到通貨膨脹的因素,退休后每年生活費(fèi)大約需要15萬元。馬先生拿出15萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金(40歲初),并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馬先生在退休前采取較為積極的投資策略,假定年回報(bào)率為9%;退休后采取較為保守的投資策略,假定年回報(bào)率為6%。由于馬先生有15萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金,不考慮退休基金的其他來源,那么馬先生在60歲時(shí)退休基金的缺口是()元。A.755036B.855036C.960441D.1076841
57、人身保險(xiǎn)合同中,關(guān)于受益人的規(guī)定,下列說法錯(cuò)誤的是()。A.被保險(xiǎn)人或投保人都可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意D.如果被保險(xiǎn)人是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人,可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人
58、下列關(guān)于全生涯模擬仿真的說法錯(cuò)誤的是()。A.列出未來不同階段的各項(xiàng)收入、支出B.設(shè)置模擬環(huán)境,如假設(shè)收入增長率、退休年齡等C.計(jì)算客戶所需投資報(bào)酬率,并評(píng)估是否太高或太低D.計(jì)算歷年的凈現(xiàn)金流,如果凈現(xiàn)金流出現(xiàn)負(fù)數(shù),說明計(jì)算錯(cuò)誤,要及時(shí)修正
59、客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后,在評(píng)估金額時(shí),小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0.8%,表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率()。A.比無風(fēng)險(xiǎn)收益高0.8%B.比無風(fēng)險(xiǎn)收益低0.8%C.比市場(chǎng)平均水平高0.8%D.比市場(chǎng)平均水平低0.8%
60、個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境時(shí),下列不符合外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定的做法是()。A.個(gè)人購匯提鈔,單筆在規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的,可以在銀行直接辦理B.個(gè)人購匯提鈔,單筆提鈔超過規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額的,憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料在銀行辦理C.個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶,單筆在規(guī)定允許攜帶外幣入境申報(bào)金額之下的,可以在銀行直接辦理D.個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶,單筆存鈔超過規(guī)定允許攜帶外幣入境申報(bào)金額的,憑本人有效身份證件,攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單或本人原存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理
61、一般情況下,金融衍生工具具有兩個(gè)顯著特征,它們是()。A.可復(fù)制性和無杠桿性B.不可復(fù)制性和無杠桿性C.不可復(fù)制性和杠桿性D.可復(fù)制性和杠桿性
62、王先生今年30歲,在一家大公司工作,該公司效益較好,于今年成立了企業(yè)年金理事會(huì),開始企業(yè)年金計(jì)劃,要分別委托一家公司作為投資管理人,一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。關(guān)于企業(yè)年金的說法正確的是()。A.只有國有企業(yè)才能建立企業(yè)年金計(jì)劃B.王先生若參加了年金計(jì)劃,在隨后的工作期間內(nèi),可以隨時(shí)將賬戶中的錢取出C.個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)均可全額在稅前列支D.王先生若調(diào)動(dòng)工作,新單位也有企業(yè)年金計(jì)劃,王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶
63、下列關(guān)于近因的認(rèn)定與保險(xiǎn)責(zé)任確定的說法錯(cuò)誤的是()。A.單一原因致?lián)p,且該原因?qū)儆诒槐oL(fēng)險(xiǎn),則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任B.多種原因致?lián)p,且多種原因均屬被保風(fēng)險(xiǎn),則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任C.連續(xù)發(fā)生的多項(xiàng)原因致?lián)p,若前因?qū)儆诒槐oL(fēng)險(xiǎn),但后因?qū)儆诔庳?zé)任的,保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任D.在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中,有一項(xiàng)新的獨(dú)立的原因介入,使原有的因果關(guān)系鏈斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失,該新介入的獨(dú)立原因?yàn)榻?,如果該原因?qū)俦kU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn),則保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)所致的損失予以賠付
64、()是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān),即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險(xiǎn)損害后果的方法。A.自留風(fēng)險(xiǎn)B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)C.轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)D.消除風(fēng)險(xiǎn)
65、下列關(guān)于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)監(jiān)管要求的表述,錯(cuò)誤的是()。A.商業(yè)銀行不得將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售B.商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益C.商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由銀行承擔(dān)D.商業(yè)銀行不得將理財(cái)計(jì)劃與本行儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售
66、張先生夫婦今年均已40歲,家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬元,月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休,假設(shè)他們退休后再生存30年,且他們每年花費(fèi)18萬元(注:這筆錢在每年年初拿出),減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬元,每年還需要15萬元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5%。張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會(huì)變成()元。A.338013B.931694C.291653D.94595
67、下列各項(xiàng)中,不屬于建筑業(yè)務(wù)工人員培訓(xùn)形式的是()。A.現(xiàn)場(chǎng)入場(chǎng)教育和日常教育B.農(nóng)民工夜校C.技術(shù)大比武活動(dòng)D.脫產(chǎn)學(xué)歷教育
68、發(fā)包人應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)后()日內(nèi)支付已經(jīng)確定的勞務(wù)分包價(jià)款。A.3日B.5日C.7日D.10日
69、小崔,某企業(yè)普通職員,目前沒有投保任何商業(yè)保險(xiǎn),并于去年購置了一處房產(chǎn),于今年3月完婚,目前無子女。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中,小崔購買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序應(yīng)為()。a房屋火險(xiǎn);b意外險(xiǎn);c大病保險(xiǎn);d家具盜搶險(xiǎn)。A.abedB.badcC.bcadD.cbad
70、可贖回債券往往規(guī)定有贖回保護(hù)期,常見的贖回保護(hù)期是發(fā)行后的()年。A.1~3B.3~5C.5~10D.10~15
71、對(duì)于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu),《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定應(yīng)遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后()個(gè)工作日內(nèi),將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。A.3B.5C.7D.10
72、資產(chǎn)配置方面,下列指標(biāo)中可以反映資產(chǎn)實(shí)際變現(xiàn)能力的是()。A.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)B.可配置投資性資產(chǎn)比率C.融資率D.資產(chǎn)配置狀況
73、王某(男)喪偶,一日,王某隨兒子王甲乘車外出,墜入山澗,王某不幸當(dāng)場(chǎng)死亡,王甲經(jīng)搶救無效,于當(dāng)天晚些時(shí)候也死亡。王某有一筆財(cái)產(chǎn),并且生前未留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是()。A.遺囑繼承B.代位繼承C.轉(zhuǎn)繼承D.法定繼承和遺囑繼承
74、王某,男,60歲,李某,女55歲,二人均早年離異,王某有一個(gè)兒子小王30歲,常年在外地打工,李某有一個(gè)兒子小李,2014年王某與李某結(jié)婚,小李跟著他們?cè)谝黄鹕?,婚后二人還領(lǐng)養(yǎng)一女小林,2015年,李某因病去世,沒有留下遺囑。繼承開始的時(shí)間就是繼承發(fā)生效力的時(shí)間,繼承開始的時(shí)間應(yīng)是()。A.被繼承人死亡的時(shí)間B.繼承人表示接受繼承的時(shí)間C.遺產(chǎn)分割的時(shí)間D.遺產(chǎn)被確定的時(shí)間
75、退休后需要花費(fèi)的資金(即資金需求)和可收入的資金之間的差距就是客戶應(yīng)該自籌的退休資金,即()。A.退休規(guī)劃的資金缺口B.養(yǎng)老金替代額C.客戶預(yù)期投資回報(bào)額D.客戶資產(chǎn)狀況
76、根據(jù)教育對(duì)象不同,教育規(guī)劃可以分為_______和_______兩種。()A.職業(yè)教育規(guī)劃;子女教育規(guī)劃B.職業(yè)教育規(guī)劃;素質(zhì)教育規(guī)劃C.基本教育規(guī)劃;素質(zhì)教育規(guī)劃D.義務(wù)教育規(guī)劃;高等教育規(guī)劃
77、產(chǎn)品本金虧損的概率較低,但預(yù)期收益存在一定的不確定性是指()。A.中等風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品B.低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品C.較低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品D.較高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品
78、客戶關(guān)系管理的首要環(huán)節(jié)是()A.加強(qiáng)客戶維護(hù)管理B.制定和實(shí)施營銷策路C.制定產(chǎn)品與服務(wù)策略D.明確客戶策略
79、目前,隨著人才競(jìng)爭(zhēng)的加劇,下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件?()。A.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)B.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)C.企業(yè)年金D.公積金
80、簽訂勞動(dòng)合同的主體是()。A.施工勞務(wù)企業(yè)與勞務(wù)人員B.總承包單位與勞務(wù)分包單位C.項(xiàng)目部與勞務(wù)人員D.總承包單位與勞務(wù)人員
81、屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中一般可保財(cái)產(chǎn)的是()。A.朋友寄存在家的一把紅木椅子B.一盆花C.一包現(xiàn)金D.一把紅木椅子
82、下列屬于彈性支出的是()。A.水電費(fèi)B.房屋分期付款C.房屋維修D(zhuǎn).交通費(fèi)
83、2015年3月,呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng),平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。根據(jù)以上材料回答題。根據(jù)理財(cái)師的提示,呂總將每個(gè)員工的獎(jiǎng)金總額調(diào)整為18000元。則此時(shí)員工獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除數(shù)為()。A.10%;125B.3%;0C.10%;105D.3%;25
84、下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是()。A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY水平B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平C.退休前最后一個(gè)月的工資水平D.繳費(fèi)年限和退休年齡
85、下列事件中,屬于由非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成證券價(jià)格變化的是()。A.人民幣升值趨勢(shì)明顯,熱錢加速流入,受此影響,某銀行股票價(jià)格大幅上漲B.中國人民銀行突然宣布提高基準(zhǔn)利率,受此影響,某地產(chǎn)公司股票價(jià)格大幅下降C.受歐債危機(jī)影響,全球股票市場(chǎng)均出現(xiàn)不同幅度下跌D.某上市公司董事長被司法部門調(diào)查,受此影響,該公司股票價(jià)格大幅下跌
86、《反洗錢法》規(guī)定的反洗錢義務(wù)主體中的金融機(jī)構(gòu)不包括()。A.從事金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行B.從事金融業(yè)務(wù)的信用合作社C.從事金融業(yè)務(wù)的郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)D.監(jiān)管金融工作的國務(wù)院下屬單位
87、下列各類家庭支出中屬于其他支出的是()。A.家庭日常支出B.理財(cái)支出C.專項(xiàng)支出D.禮金支出
88、下列項(xiàng)目中,屬于勞務(wù)報(bào)酬所得的是()。A.發(fā)表論文取得的報(bào)酬B.提供著作的版權(quán)而取得的報(bào)酬C.將國外的作品翻譯出版取得的報(bào)酬D.高校教師受出版社委托進(jìn)行審稿取得的報(bào)酬
89、錢峰與太太今年均為38歲,全家人生活費(fèi)支出平均每月為4000元,休閑娛樂消費(fèi)平均每月為2000元。夫婦二人共存有銀行活期儲(chǔ)蓄100000元,其他流動(dòng)性資產(chǎn)200000元。則理財(cái)師根據(jù)資料計(jì)算出錢先生家庭的緊急準(zhǔn)備金月數(shù)為()個(gè)月。A.45B.50C.85D.90
90、李剛的生父早年去世,留下遺囑,將20萬元遺產(chǎn)留給李剛。三年后李剛母親改嫁給王某,此時(shí)李剛的姐姐已經(jīng)出嫁,與王某未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系,李剛隨母親搬到王某家住,并由王某繼續(xù)撫養(yǎng)李剛至成人。15年后,王某去世,去世時(shí)與李剛母親共有財(cái)產(chǎn)60萬元,未留遺囑。王某去世后,王某與前妻的孩子王林申請(qǐng)繼承王某的遺產(chǎn),王林在王某離婚后一直與母親居住在一起。?下列不能繼承王某遺產(chǎn)的人是()。A.李剛的母親B.李剛C.王某的前妻D(zhuǎn).王林
91、一般而言,下列關(guān)于房地產(chǎn)投資特點(diǎn),表述錯(cuò)誤的是()。A.房地產(chǎn)價(jià)值受政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和法律環(huán)境等因素的影響較大B.房地產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)比一般債券類理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)低C.房地產(chǎn)投資的流動(dòng)性比證券類產(chǎn)品低D.房地產(chǎn)投資通常具有財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)
92、根據(jù)《民法通則》的規(guī)定,下列可以從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主體是()。A.十周歲以上的未成年人B.十周歲以下的未成年人C.限制民事行為能力人的監(jiān)護(hù)人D.不能辨認(rèn)自己行為的人
93、()是指由先出單的保險(xiǎn)人首先負(fù)責(zé)賠償,后出單的保險(xiǎn)人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險(xiǎn)人承保的保額時(shí),才依次承擔(dān)超出的部分。A.比例責(zé)任分?jǐn)偡绞紹.限額責(zé)任分?jǐn)偡绞紺.順序責(zé)任分?jǐn)偡绞紻.平均分?jǐn)?/p>
94、資產(chǎn)配置中,具體選擇各類資產(chǎn)下的理財(cái)產(chǎn)品和產(chǎn)品組合時(shí),()不能作為現(xiàn)金類資產(chǎn)。A.活期儲(chǔ)蓄B.貨幣市場(chǎng)基金C.各類銀行存款D.股票
95、假定一個(gè)投資組合在過去5年內(nèi)的月平均收益率為16%,β值為0.8,且無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的平均收益率為6%。一個(gè)市場(chǎng)組合在過去5年內(nèi)的月平均收益率為14%,β值為1.0,且無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的平均收益率為6%。該投資組合的詹森指數(shù)為()。A.1.25%B.8%C.3.6%D.2.5%
96、某客戶為兒子進(jìn)行教育儲(chǔ)蓄時(shí)了解到,教育儲(chǔ)蓄在非義務(wù)教育的各階段最高存款額是()萬元。A.2B.3C.4D.5
97、下列人員()屬于具有簽訂勞動(dòng)合同主體資格的勞動(dòng)者。A.在校學(xué)生B.現(xiàn)役軍人C.離退休人員D.下崗職工
98、吳麗麗與朋友到華山旅游,結(jié)果不幸跌下山崖,導(dǎo)致右腿骨折,在山下等待救援時(shí)因天氣寒冷感染肺炎死亡,在其死亡后,吳麗麗的家人發(fā)現(xiàn)了一份意外險(xiǎn)保單,則()。A.賠一部分,因?yàn)閰躯慃惒蝗驗(yàn)橐馔馑劳鯞.全賠,因?yàn)槭且馔鈱?dǎo)致其感染肺炎C.不賠,因?yàn)槭呛鋵?dǎo)致其感染肺炎D.不賠,肺炎是意外險(xiǎn)的除外責(zé)任
99、某投資者于2008年7月1日買人一只股票,價(jià)格為每股12元,同年10月1日該股進(jìn)行分紅,每股現(xiàn)金股利0.5元,同年12月31日該投資者將該股票賣出,價(jià)格為每股13元,則該項(xiàng)投資的年化收益率應(yīng)為()。A.18.75%B.25%C.21.65%D.26.56%
100、電科集團(tuán)是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè),為了增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力,鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè),在企業(yè)長期工作,公司老板陳總計(jì)劃制定年金計(jì)劃,但是對(duì)于年金不是很了解,理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。理財(cái)師向陳總解釋,我國年金企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的()。A.8%B.10%C.11%D.12%
參考答案與解析
1、答案:A本題解析:翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關(guān)系,兼職收入應(yīng)作為勞務(wù)報(bào)酬納稅。居民個(gè)人的綜合所得,包括工資、薪金所得,勞務(wù)報(bào)酬所得,稿酬所得,特許權(quán)使用費(fèi)所得,以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額,為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額。因此年收入額=3000×12+4000×7×(1-20%)=58400(元)<60000元,因此無需納稅。
2、答案:D本題解析:居民為市場(chǎng)提供資金的方式通常有兩種:①直接方式,通過基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃、養(yǎng)老金等形式將資金注入市場(chǎng);②間接方式,通過存款方式將資金注入市場(chǎng)。
3、答案:A本題解析:孩子處于活潑好動(dòng)的小學(xué)階段,平時(shí)發(fā)生磕碰等意外事件概率相對(duì)較高,除了有學(xué)生基本保險(xiǎn)外還要加強(qiáng)對(duì)此階段孩子的意外傷害風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)保障,故需要增加購買孩子的意外傷害保險(xiǎn)。
4、答案:D本題解析:從長期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看,激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是客戶自身的情況變化,如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變,由于證券市場(chǎng)的低迷,導(dǎo)致個(gè)人投資資產(chǎn)的嚴(yán)重縮水,重要資產(chǎn)的購買或出售、接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等;或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變,如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等;或是事業(yè)上的變化,如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。
5、答案:A本題解析:教育費(fèi)用的增長率一方面受到通貨膨脹率的影響,另一方面教育費(fèi)用的增長率通常又高于通貨膨脹率,且呈現(xiàn)逐年上升的趨勢(shì)。新版章節(jié)練習(xí),考前壓卷,完整優(yōu)質(zhì)題庫+考生筆記分享,實(shí)時(shí)更新,用軟件考,,因此,在估算教育費(fèi)用的增長時(shí),一般在通貨膨脹率上加上5~6個(gè)百分點(diǎn)。
6、答案:A本題解析:回購是指在出售證券時(shí),與證券的購買商簽訂協(xié)議,約定在一定期限后按原價(jià)或約定價(jià)格購回所賣證券,從而獲得即時(shí)可用資金的一種交易行為。從本質(zhì)上說,回購協(xié)議是一種以證券為抵押品的抵押貸款。
7、答案:A本題解析:貨幣市場(chǎng)基金被稱為準(zhǔn)儲(chǔ)蓄,它可以給中小投資者帶來相對(duì)安全的增值收益,同時(shí)又與一般開放式基金一樣有較好的流動(dòng)性,幾乎與銀行的活期儲(chǔ)蓄同樣便利。
8、答案:D本題解析:國務(wù)院住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當(dāng)自省、自治區(qū)、直轄市人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門受理申請(qǐng)材料之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成審查,公示審查意見,公示時(shí)間為10個(gè)工作日。
9、答案:D本題解析:AB兩項(xiàng),系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值,因此不能通過分散投資相互抵消或公式中:imagE、png為資產(chǎn)組合P的方差。imagE、png表示相關(guān)系數(shù).可見,風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān),并非越多越好。
10、答案:C本題解析:風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。C項(xiàng),人們?cè)谝欢ǖ臅r(shí)間和空間可以發(fā)揮主觀能動(dòng)性改變某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度,但絕對(duì)不可能徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)。
11、答案:C本題解析:作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣(競(jìng)價(jià))取得的所得,應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。
12、答案:C本題解析:??顚S檬墙逃饍?chǔ)備過程中應(yīng)該遵循的重要原則。因?yàn)橘Y源稀缺、變化多,挪用的教育金在許多時(shí)候難以如數(shù)及時(shí)補(bǔ)齊。因此,設(shè)立教育資金專門儲(chǔ)蓄、投資賬戶,可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí),中途把教育金用于其他用途,造成子女需要繼續(xù)深造的時(shí)候資金不足的情況。
13、答案:C本題解析:56740-47606=9134(元)。
14、答案:D本題解析:每年投資年金=2533904.29/(F/A,8%,20)=55371.41(元)。
15、答案:B本題解析:家庭消費(fèi)支出規(guī)劃主要包括住房消費(fèi)計(jì)劃、汽車消費(fèi)計(jì)劃以及信用卡與個(gè)人信貸消費(fèi)規(guī)劃等。家庭消費(fèi)開支規(guī)劃的一項(xiàng)核心內(nèi)容是債務(wù)管理,涉及舉債目的、借貸能力和借貸渠道、方式、條件等選擇、規(guī)劃。
16、答案:D本題解析:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
17、答案:D本題解析:內(nèi)部回報(bào)率(IRR),又稱內(nèi)部報(bào)酬率或者內(nèi)部收益率,是指使現(xiàn)金流的現(xiàn)值之和等于零的利率,即凈現(xiàn)值等于0的貼現(xiàn)率。對(duì)于一個(gè)投資項(xiàng)目,如果r<IRR,表明該項(xiàng)目有利可圖;相反地,如果r>IRR,表明該項(xiàng)目無利可圖。題干中,NPV=-20000+5000(1+IRR)+10000/(I+IRR)2+15000/(1+IRR)3=0,解得:IRR≈13.44%>19%,所以值得投資。
18、答案:C本題解析:退休年齡的大小決定了退休生活持續(xù)時(shí)間的長短,進(jìn)而決定了退休后生活開支的多少。
19、答案:B本題解析:老年退休是每個(gè)人都需要去面對(duì)的人生過程,退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是一個(gè)人一生中最重要的財(cái)務(wù)目標(biāo),因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。
20、答案:D本題解析:客戶信息可簡單分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息兩大類。財(cái)務(wù)信息主要是指客戶家庭的收支與資產(chǎn)負(fù)債狀況,以及相關(guān)的財(cái)務(wù)安排(包括儲(chǔ)蓄、投資、保險(xiǎn)賬戶情況等)??蛻艋拘畔⒑蛡€(gè)人興趣、發(fā)展及預(yù)期目標(biāo)屬于非財(cái)務(wù)信息。
21、答案:A本題解析:通常員工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資,費(fèi)率為8%。同時(shí),繳費(fèi)基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300%,最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%。所以孫小姐的繳費(fèi)基數(shù)=3000×300%=9000(元),孫小姐月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)×個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率=9000×8%=720(元)。
22、答案:D本題解析:D項(xiàng),節(jié)稅和避稅不同,節(jié)稅具有合法性,避稅是以非違法的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的,因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法,直接后果是將導(dǎo)致國家財(cái)政收入的減少,間接后果是稅收制度有失公平和社會(huì)腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅,而避稅則需要反避稅。
23、答案:C本題解析:詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下,投資組合收益率超過CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方,則詹森指數(shù)值大于0,說明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平,可以認(rèn)為其績效很好:如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方,則詹森指數(shù)值小于0,表明該組合的績效不好。
24、答案:D本題解析:依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定,男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結(jié)婚登記手續(xù),辦理了結(jié)婚登記之后,即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。依照有關(guān)司法解釋,如男女雙方被確定為事實(shí)婚姻關(guān)系的,則互為配偶。有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。題中彭宏、劉芳辦理結(jié)婚登記,其婚姻合法有效,家長的反對(duì)不能作為婚姻無效的理由。
25、答案:C本題解析:30萬元儲(chǔ)蓄到退休時(shí)的價(jià)值:PMT=0,N=8,I/Y=5,PV=300000,F(xiàn)V=-443235.63。則老王的退休金缺口為1054384.27-443235.63=611145(元)。
26、答案:C本題解析:CPI即居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù),它同人民群眾的生活密切相關(guān),同時(shí)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)價(jià)格體系中也具有重要的地位。其變動(dòng)率在一定程度上反映了通貨膨脹或緊縮的程度。
27、答案:A本題解析:10年后楊先生的目標(biāo)住房的價(jià)格為:FV=160*20000×(1+9%)10≈7575563.8(元)。
28、答案:C本題解析:應(yīng)納消費(fèi)稅稅額=消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格×消費(fèi)稅適用稅率=104.17×0.4=41.7(萬元)。
29、答案:C本題解析:《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》第七十五條規(guī)定,商業(yè)銀行開展理財(cái)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)有下列情形之一的,由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正,除按照本辦法第七十四條規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施外,還可以并處20萬元以上50萬元以下罰款;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān):(1)違規(guī)開展理財(cái)產(chǎn)品銷售造成客戶或銀行重大經(jīng)濟(jì)損失的。(2)泄露或不當(dāng)使用客戶個(gè)人資料和交易記錄造成嚴(yán)重后果的。(3)挪用客戶資產(chǎn)的。(4)利用理財(cái)業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動(dòng)的。(5)其他嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的。
30、答案:D本題解析:聯(lián)合及生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn),但與最后生存者年金不同的是聯(lián)合及生存者年金在被保險(xiǎn)人人數(shù)減少時(shí),給付的年金金額也會(huì)隨之相應(yīng)調(diào)低。
31、答案:D本題解析:建筑業(yè)勞務(wù)用工實(shí)名制管理是近年來建筑業(yè)的一項(xiàng)創(chuàng)新管理,是強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)合法用工管理和保證農(nóng)民工工資發(fā)放到個(gè)人的一項(xiàng)重要措施。
32、答案:C本題解析:李先生曾經(jīng)選擇持有一只經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良的股票,但在某個(gè)時(shí)期該企業(yè)由于央行連續(xù)加息,使其利息支出超出了預(yù)算,最終產(chǎn)生了一定的虧損,股票價(jià)格受到重創(chuàng),這種風(fēng)險(xiǎn)屬于()。查看材料
33、答案:A本題解析:一般而言,企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全,規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn),保證資金流的充足性,以應(yīng)對(duì)內(nèi)外部壓力,使資金最大限度地升值。對(duì)于中小企業(yè)而言,理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動(dòng)性與收益性,還面臨其他問題,其中包括企業(yè)經(jīng)營必需的資金需求、企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離等。
34、答案:C本題解析:根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第15條的規(guī)定,非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益,并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。
35、答案:C本題解析:C項(xiàng),通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括:①定期的投資市場(chǎng)分析報(bào)告;②定期投資、理財(cái)刊物、文章;③不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào);④年度或半年度理財(cái)規(guī)劃會(huì)議;⑤其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動(dòng);⑥節(jié)日、生日問候。
36、答案:D本題解析:保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi),應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣?duì)方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí),同時(shí)信守合同訂立的約定與承諾。否則,受到損害的一方,按民事立法規(guī)定可以此為由宣布合同無效,或解除合同,或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任,甚至對(duì)因此而受到的損害還可要求對(duì)方予以賠償。由于保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的特殊性,保險(xiǎn)活動(dòng)中對(duì)誠信原則的要求更為嚴(yán)格,要求做到最大誠信。
37、答案:B本題解析:根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)將理財(cái)業(yè)務(wù)的投資管理納入總行的統(tǒng)一管理體系之中,實(shí)行前、中、后臺(tái)分離,加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)和內(nèi)控管理。
38、答案:A本題解析:A項(xiàng),提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則;??B項(xiàng),教育開支屬于剛性需求、無多大彈性可言,所以教育金投資的目的不是為了獲取短期的高額回報(bào),而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上,力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);??C項(xiàng),理財(cái)師需要根據(jù)客戶的需求、財(cái)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)偏好,在保證教育金的保值增值和達(dá)成客戶教育計(jì)劃目標(biāo)的前提下,認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃;??D項(xiàng),設(shè)立教育資金專門儲(chǔ)蓄、投資賬戶,可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí),中途把教育金用于其他用途,造成子女需要繼續(xù)深造的時(shí)候資金不足的情況。
39、答案:C本題解析:20000÷(6X12)=276.78(元)。
40、答案:D本題解析:根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項(xiàng)的通知》的規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)在向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)后的10個(gè)工作日內(nèi),書面通知債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜,保證信托公司真實(shí)持有上述資產(chǎn)。
41、答案:C本題解析:直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去,必須由自己負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種,如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅等;間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去,由他人負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種,如消費(fèi)稅。C項(xiàng)屬于間接稅。
42、答案:A本題解析:在進(jìn)行入場(chǎng)工作前,項(xiàng)目部勞務(wù)人員應(yīng)督促協(xié)助外施隊(duì)伍及時(shí)到派出所辦理暫住證。
43、答案:C本題解析:A項(xiàng),《繼承法》規(guī)定第一順位繼承人中的子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和繼子女。B項(xiàng),《婚姻法》規(guī)定,養(yǎng)子女和生父母間的權(quán)利和義務(wù),因收養(yǎng)關(guān)系的成立而消除。因此,養(yǎng)父母離婚不影響?zhàn)B父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)。C項(xiàng),繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系,才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。D項(xiàng),兄弟姐妹包括同父母的全血緣的兄弟姐妹,同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹,都屬于第二順序的法定繼承人。
44、答案:C本題解析:保費(fèi)支出應(yīng)控制在楊先生家庭年收入的10%,即(4+30)X10%=3.4(萬元)。
45、答案:A本題解析:外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào)率取決于一組或多組外匯的匯率走勢(shì),即掛鉤標(biāo)的是一組或多組外匯的匯率,如美元/日元、歐元/美元等。通常,掛鉤的一組或多組外匯的匯率大都依據(jù)東京時(shí)間下午3時(shí)整,在路透社或彭博社相應(yīng)的外匯展示頁中的價(jià)格而厘定。
46、答案:D本題解析:《勞動(dòng)合同法》第三十七條規(guī)定,勞動(dòng)者提前30日以書面形式通知用人單位,可以解除勞動(dòng)合同。勞動(dòng)者在試用期內(nèi)提前3日通知用人單位:可以解除勞動(dòng)合同。
47、答案:B本題解析:他物權(quán)是指財(cái)產(chǎn)非所有人根據(jù)法律的規(guī)定或所有人的意思對(duì)他人所有的財(cái)產(chǎn)享有的進(jìn)行有限支配的物權(quán)。他物權(quán)主要包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。我國《物權(quán)法》規(guī)定的國有土地使用權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)等都屬于用益物權(quán)。擔(dān)保物權(quán)主要有抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)。
48、答案:A本題解析:采用積累養(yǎng)老金方式的人群,往往忽略了一個(gè)非常重要的因素,那就是通貨膨脹對(duì)于儲(chǔ)蓄金的侵蝕力。
49、答案:A本題解析:家庭收入的分類主要包括:工作收入、理財(cái)收入(又稱投資收入)和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入,即完稅后的收入,包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營所得等。其中個(gè)人經(jīng)營所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得,企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得等。BD兩項(xiàng)屬于理財(cái)收入;C項(xiàng)屬于其他收人。
50、答案:A本題解析:應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元)。
51、答案:C本題解析:業(yè)余投資愛好者以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo),但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚;精明生意人風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高,以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo);企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低,希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。
52、答案:B本題解析:制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合:根據(jù)客戶的教育理財(cái)目標(biāo)和資金需求,制訂相應(yīng)的資產(chǎn)配置方案和推薦合適的投資工具,通過長期投資做好教育金籌備工作。
53、答案:C本題解析:速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債=現(xiàn)金+有價(jià)證券+應(yīng)收款項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債
54、答案:B本題解析:用人單位免除自己的法定責(zé)任、排除勞動(dòng)者權(quán)利的合同無效。合同只有違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的,才無效。違反一般規(guī)定的是有效的。
55、答案:D本題解析:人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn),包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。人壽保險(xiǎn)可以簡單劃分為普通型人壽保險(xiǎn)和新型人壽保險(xiǎn),普通型人壽保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn);常見的新型人壽保險(xiǎn)包括投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅壽險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)。AC兩項(xiàng)屬于健康保險(xiǎn);B項(xiàng)屬于意外傷害保險(xiǎn)。
56、答案:D本題解析:退休基金的缺口=1917503-840662=1076841(元)。
57、答案:B本題解析:指定受益人是被保險(xiǎn)人和投保人的權(quán)利,由于對(duì)受益人的資格沒有限制,而且人們的社會(huì)關(guān)系并不是單一的,每個(gè)人都有其特定的家庭成員或其他親屬。這樣被保險(xiǎn)人或者投保人在指定受益人時(shí),就有可能指定數(shù)人為受益人而不是只指定一人為受益人。
58、答案:D本題解析:D項(xiàng),歷年的凈現(xiàn)金流可正可負(fù),正數(shù)代表當(dāng)年的結(jié)余金額,負(fù)數(shù)代表當(dāng)年的收入不足以支付當(dāng)年的支出,需要變現(xiàn)投資性資產(chǎn)即理財(cái)準(zhǔn)備來彌補(bǔ)缺口。
59、答案:C本題解析:詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下,投資組合收益率超過CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方,則α值大于零,說明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平,可以認(rèn)為其績效很好;如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方,則α值小于零,表明該組合的績效不好。其公式為:αP=RP-[Rf+βP(RM-Rf)]。
60、答案:B本題解析:選項(xiàng)B,根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》第34條的規(guī)定,個(gè)人購匯提鈔或從外匯儲(chǔ)蓄賬戶中提鈔,單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的,可以在銀行直接辦理;單筆或當(dāng)日累計(jì)提鈔超過上述金額的,憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R局事前報(bào)備。
61、答案:D本題解析:金融衍生工具的特點(diǎn):①可復(fù)制性,只要掌握了衍生品的定價(jià)和復(fù)制技術(shù),就可以較隨意地分解、組合,根據(jù)不同的市場(chǎng)參數(shù)設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品;②杠桿特征,交易主體在支付少量保證金后就簽訂衍生交易合約,利用少量資金就可以進(jìn)行名義金額超過保證金幾十倍的金融衍生交易,產(chǎn)生“以小博大”的杠桿效應(yīng)。
62、答案:D本題解析:ABD三項(xiàng),《企業(yè)年金試行辦法》第三條規(guī)定,符合下列條件的企業(yè),可以建立企業(yè)年金:依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù);有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力;已建立集體協(xié)商機(jī)制。第十二條規(guī)定,職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí),可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的,不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。第十三條規(guī)定,職工變動(dòng)工作單位時(shí),企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。C項(xiàng),各地方有優(yōu)惠政策,允許單位繳費(fèi)的一部分列入成本,在稅前列支。
63、答案:C本題解析:近因?qū)儆诒kU(xiǎn)責(zé)任,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償損失,反之則不負(fù)責(zé)。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中,如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然的結(jié)果,或者后因是前因合理的延續(xù),或者后因?qū)儆谇耙蜃匀谎娱L的結(jié)果,那么前因?yàn)榻?。前因?qū)儆诔斜oL(fēng)險(xiǎn)的,即使后因不屬于承保風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。
64、答案:A本題解析:自留風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān),即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險(xiǎn)損害后果的方法。自留風(fēng)險(xiǎn)是一種非常重要的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。自留風(fēng)險(xiǎn)有主動(dòng)自留和被動(dòng)自留之分。??轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指一些單位或個(gè)人為避免承擔(dān)損失,而有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一些單位或個(gè)人去承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)又有財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方法。財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指單位或個(gè)人通過經(jīng)濟(jì)合同,將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果,轉(zhuǎn)移給另一些單位或個(gè)人去承擔(dān),如保證互助、基金制度等。??財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指單位或個(gè)人通過訂立保險(xiǎn)合同,將其面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。視頻解析
65、答案:C本題解析:根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第25條的規(guī)定,商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件,可以是對(duì)理財(cái)計(jì)劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利,也可以是對(duì)最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶承擔(dān)。故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。
66、答案:B本題解析:根據(jù)題意,P/YR=12,N=10X12=120,I/YR=5,PMT=-6000,利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得FV≈931694(元),即張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會(huì)變成931694元。
67、答案:D本題解析:建筑業(yè)務(wù)工人員培訓(xùn)形式的是:入場(chǎng)教育和日?,F(xiàn)場(chǎng)教育、農(nóng)民工夜校、開展技術(shù)大比武活動(dòng)。
68、答案:B本題解析:發(fā)包人、承包人應(yīng)當(dāng)在每月20日前對(duì)上月完成勞務(wù)作業(yè)量及應(yīng)支付勞務(wù)分包合同價(jià)款予以書面確認(rèn),書面確認(rèn)時(shí)限自發(fā)包人收到承包人報(bào)送的書面資料之日起計(jì)算,最長不得超過3日;發(fā)包人應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)后5日內(nèi)支付已經(jīng)確定的勞務(wù)分包價(jià)款。
69、答案:C本題解析:在新婚期階段,首先應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)是收入中斷,例如,因意外殘疾而收入減少、因疾病而收入減少等。其次,可以考慮財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
70、答案:C本題解析:可贖回債券往往規(guī)定有贖回保護(hù)期,在保護(hù)期內(nèi),發(fā)行人不得行使贖回權(quán)。常見的贖回保護(hù)期是發(fā)行后的5~10年。
71、答案:B本題解析:根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定,商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)最遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后5個(gè)工作日內(nèi),將以下材料按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告:①法人機(jī)構(gòu)理財(cái)計(jì)劃發(fā)售授權(quán)書;②理財(cái)計(jì)劃的銷售文件,包括產(chǎn)品協(xié)議書、產(chǎn)品說明書、風(fēng)險(xiǎn)揭示書、客戶評(píng)估書等需要客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)的銷售文件;③理財(cái)計(jì)劃的宣傳材料;④報(bào)告材料聯(lián)絡(luò)人的具體聯(lián)系方式;⑤中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)要求的其他材料。
72、答案:B本題解析:B項(xiàng),可配置的投資性資產(chǎn)是客戶家庭已經(jīng)擁有的可貴的財(cái)務(wù)資源,有效利用將會(huì)對(duì)未來改善家庭財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要的影響??膳渲猛顿Y性資產(chǎn)比率將讓客戶清楚地看到資產(chǎn)的實(shí)際變現(xiàn)能力,以及可用于投資的資產(chǎn)情況。
73、答案:C本題解析:轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者連續(xù)繼承(即第二次繼承),是指繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí),繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受的一項(xiàng)法律制度。
74、答案:A本題解析:遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益。根據(jù)《繼承法》第二條,繼承從被繼承人死亡時(shí)開始。
75、答案:A本題解析:退休后需要花費(fèi)的資金(即資金需求)和可收入的資金之間的差距就是客戶應(yīng)該自籌的退休資金,即退休規(guī)劃的資金缺口。
76、答案:A本題解析:根據(jù)教育對(duì)象不同,教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。職業(yè)教育是針對(duì)自身的職業(yè)晉升和個(gè)人發(fā)展而進(jìn)行專業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)教育,如MBA、專業(yè)證書的相關(guān)培訓(xùn)學(xué)習(xí)等。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心。子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成,基本教育的成本一般包括基礎(chǔ)教育與高等教育的學(xué)費(fèi)等常規(guī)費(fèi)用;素質(zhì)教育的成本則包括興趣技能培訓(xùn)班、課外輔導(dǎo)班等一些校外課堂的費(fèi)用。?
77、答案:A本題解析:根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行理財(cái)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷基本模板》說明,中等風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)是經(jīng)各行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)確定為中等風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)產(chǎn)品,該類產(chǎn)品本金虧損的概率較低,但預(yù)期收益存在一定的不確定性。
78、答案:D本題解析:明確客戶策略是銀行實(shí)施客戶關(guān)系營銷的基礎(chǔ),是客戶關(guān)系管理的首要環(huán)節(jié)。
79、答案:D本題解析:隨著人才競(jìng)爭(zhēng)的加劇,企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金,已經(jīng)成為吸引人才的重要條件,一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)積極與地方勞動(dòng)保障部門合作,參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù),發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)
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