企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

———企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1第一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)工作的合法、合規(guī)。2、建立健全事務(wù)所各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格依照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證事務(wù)所資金和資產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強(qiáng)資金回流，確保事務(wù)所資金安全。5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用猜測(cè)、核算和掌控，督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、節(jié)省費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為事務(wù)所合伙人決策供應(yīng)有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫(kù)的管理。8及時(shí)核算和上繳各種稅金。9、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強(qiáng)其他財(cái)務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)工作人員素養(yǎng)。11、完成事務(wù)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置的其他任務(wù)。12、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責(zé)范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)；2、次序及時(shí)地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對(duì)賬工作，與團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人核對(duì)收支業(yè)務(wù)臺(tái)賬，對(duì)賬完畢須由雙方簽字存檔；3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺承當(dāng)賠償責(zé)任；4、負(fù)責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價(jià)票證，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；6、日常備用金庫(kù)存余額不超出20xx元，如備用金額度調(diào)整須與會(huì)計(jì)人員商討并達(dá)成全都看法，再報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批；7、完成會(huì)計(jì)人員交付的其它工作。第二章日常工作管理規(guī)定為明確事務(wù)所資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及借款行為，完善財(cái)務(wù)管理制度，特訂立本規(guī)定。一、費(fèi)用報(bào)銷（一）、對(duì)事務(wù)所公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)省。（二）、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)額度不受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目科目1、差旅費(fèi)費(fèi)用說(shuō)明供應(yīng)發(fā)票要求出差所發(fā)生的交通費(fèi)、食宿1、地稅監(jiān)制客運(yùn)發(fā)票，賓館留宿發(fā)票、飛機(jī)票等；費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)費(fèi)用2、差旅補(bǔ)貼參照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；支出2、辦公費(fèi)列支購(gòu)買辦公用品、郵寄物1、國(guó)稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；件等辦公所需費(fèi)用支出，不2、辦公用品單價(jià)在20xx元以下；得列支購(gòu)買固定資產(chǎn)3、地稅監(jiān)制其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；列支電話費(fèi)、購(gòu)充值卡等費(fèi)1、地稅監(jiān)制電信服務(wù)、郵政特種發(fā)票；用支出4、車輛使用費(fèi)列支非貨運(yùn)車輛費(fèi)用支出2、所供應(yīng)票據(jù)有姓名，須是公司在冊(cè)人員或單位名稱1、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)發(fā)票，產(chǎn)品沒(méi)銷售發(fā)3、通訊費(fèi)（過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票；汽車修理費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)5、會(huì)務(wù)費(fèi)費(fèi)）列支會(huì)議上的留宿、接待、1、會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，禮品、場(chǎng)租、復(fù)印等費(fèi)用支須注明會(huì)務(wù)日期；出2、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、購(gòu)買日期；復(fù)印、打字費(fèi)用為其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；3、會(huì)議所購(gòu)禮品，發(fā)票請(qǐng)寫“會(huì)議用品”，否則屬“接待費(fèi)用”無(wú)法在會(huì)議費(fèi)中列支；6、運(yùn)雜費(fèi)列支運(yùn)輸商品發(fā)生的費(fèi)用支1、鐵路/道路/飛機(jī)運(yùn)輸業(yè)發(fā)票；出2、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內(nèi)短途送貨車票；列支給咨詢公司的費(fèi)用支出1、咨詢業(yè)專用發(fā)票7、咨詢費(fèi)額度嚴(yán)格受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目科目1、接待費(fèi)費(fèi)用說(shuō)明列支餐飲、購(gòu)買禮品等支出供應(yīng)發(fā)票要求1、餐飲供應(yīng)地稅監(jiān)制的飲食娛樂(lè)業(yè)發(fā)票，禮品為國(guó)稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票；2、報(bào)銷額度：低于收入×5‰3/52、廣告費(fèi)3、職工教育經(jīng)費(fèi)列支單位宣傳廣告費(fèi)支出1、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票；2、報(bào)銷額度：低于收入×15％列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用1、由專業(yè)培訓(xùn)機(jī)關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票；支出2、報(bào)銷額度：低于員工工資總額×2.5％（三）、有下列情形的，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，沒(méi)有稅務(wù)監(jiān)制章；2、發(fā)票重要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不全都的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒(méi)有加蓋出票單位的財(cái)務(wù)專用章或印章不清楚；5、超出訪用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超出三個(gè)月才用于報(bào)銷；其他無(wú)日期定額發(fā)票以國(guó)家宣布作廢日期為依據(jù)。（四）、費(fèi)用報(bào)銷流程1、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫：由費(fèi)用報(bào)銷人完整填寫費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人（即合伙人），應(yīng)對(duì)所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行初審，并簽署看法。3、會(huì)計(jì)審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報(bào)銷費(fèi)用金額是否超支。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項(xiàng)目及金額，簽署同意或拒絕費(fèi)用支出看法。（五）、大額資金（一次性支出金額≥5000元）支出：須提前2個(gè)工作日知會(huì)財(cái)務(wù)人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團(tuán)隊(duì)工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙人承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任。（二）、借款范圍：日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購(gòu)款項(xiàng)及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，認(rèn)真填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、估計(jì)還款日期。2、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字。3、會(huì)計(jì)進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊(duì)可用支出范圍內(nèi)。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項(xiàng)時(shí)還本人作為清賬依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。注意：假如有借款到期未還或同一事項(xiàng)已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷的，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項(xiàng)拒付，并知會(huì)其小組負(fù)責(zé)人，小組負(fù)責(zé)人有責(zé)任幫助財(cái)務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度2崗位職責(zé):1、負(fù)責(zé)全部項(xiàng)目的投標(biāo)工作,確保投標(biāo)文件定時(shí)遞交；2、負(fù)責(zé)招標(biāo)信息網(wǎng)公布的招標(biāo)工程的投標(biāo)工作,包含資格預(yù)審、技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)、本錢等；3、與招標(biāo)單位保持聯(lián)系,關(guān)注投標(biāo)開標(biāo)結(jié)果及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋信息；4、整理各工程中標(biāo)結(jié)果,統(tǒng)計(jì)各工程標(biāo)底的下浮率,以便上級(jí)做出投標(biāo)估測(cè)。5、幫助完成投標(biāo)文件的打印、復(fù)印、簽字、蓋章、封裝工作；6、完成上級(jí)交代的其他任務(wù)。任職要求:1、大專及以上學(xué)歷,工程造價(jià)或裝修等相關(guān)專業(yè)；2、熟識(shí)國(guó)家招投標(biāo)政策、造價(jià)相關(guān)知識(shí)、各地區(qū)定額規(guī)定等；3、三年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn),熟識(shí)定額了解工程造價(jià)、料子設(shè)備的市場(chǎng)情況；3、能依據(jù)圖紙獨(dú)立編制及完成招標(biāo)文件、標(biāo)底等有關(guān)的預(yù)、結(jié)算工作；4、熟識(shí)廣東省工程定額及預(yù)算軟件；5、有較強(qiáng)的責(zé)任感和原則性以及溝通協(xié)調(diào)本領(lǐng),并能夠經(jīng)受高強(qiáng)度的工作壓力。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度3第一部分：財(cái)務(wù)部門的職能一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收管理規(guī)定二、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度編制財(cái)務(wù)計(jì)劃加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況三、樂(lè)觀為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成績(jī)和財(cái)務(wù)情形為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益四、厲行節(jié)省合理使用資金；加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支