新長江電影城財(cái)務(wù)管理制度樣本

財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)報(bào)表是正確反應(yīng)財(cái)務(wù)情況及有效進(jìn)行財(cái)務(wù)管理一個(gè)方法。這些報(bào)表包含但不僅限于：1、保險(xiǎn)庫現(xiàn)金盤點(diǎn)表：影城通常備有30000元備用金，由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營運(yùn)中換零金和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為她用。天天開店、交接班及閉店時(shí)值班經(jīng)理需清點(diǎn)保險(xiǎn)箱并認(rèn)真、求實(shí)地填寫“保險(xiǎn)庫現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。同時(shí)保險(xiǎn)箱內(nèi)其它物品，如：電影券、贈(zèng)券等也需一并清點(diǎn)并統(tǒng)計(jì)?？偨?jīng)理及財(cái)務(wù)部門將不定時(shí)對(duì)保險(xiǎn)庫現(xiàn)金盤點(diǎn)情況進(jìn)行核查，以確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全性。此表由營運(yùn)部門保留三年并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后方可銷毀。2、零用金統(tǒng)計(jì)：影城備有5000元零用金為日常營運(yùn)過程中小件物品采購或其它應(yīng)急款項(xiàng)支付。零用金由影院總經(jīng)理保管并做好對(duì)應(yīng)“零用金統(tǒng)計(jì)”，于每七天匯總至財(cái)務(wù)報(bào)銷。零用金每次使用數(shù)額不得超出500元，如超出500元使用需單獨(dú)申請(qǐng)。零用金應(yīng)每日清點(diǎn)，每筆零用金在報(bào)銷時(shí)均需寫請(qǐng)款單注明金額、用途、同意人等項(xiàng)目，同時(shí)應(yīng)將相關(guān)發(fā)票附在后面以備財(cái)務(wù)核查。3、銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金交款統(tǒng)計(jì)：影城當(dāng)日全部營業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換備用金，由晚班值班經(jīng)理于營業(yè)結(jié)束后封包投入保險(xiǎn)箱中，同時(shí)填寫“現(xiàn)金交款統(tǒng)計(jì)”。保箱箱鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和財(cái)務(wù)取款人員保管，解款時(shí)需有值班經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員同時(shí)在場打開保險(xiǎn)箱，值班經(jīng)理需核查當(dāng)日現(xiàn)金交款統(tǒng)計(jì)中數(shù)目和前日收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員雙方簽字確定交款金額和換零數(shù)額。4、借款單、請(qǐng)款單、PO單（訂貨單）：1）借款單：暫支是指企業(yè)職員經(jīng)辦企業(yè)多種事務(wù)而向企業(yè)臨時(shí)借支款項(xiàng)，在事務(wù)辦理結(jié)束后持相關(guān)憑證沖銷暫支款項(xiàng)，并交回多出款額或報(bào)銷本人墊支款額。非差旅事項(xiàng)現(xiàn)金暫支，應(yīng)首先由經(jīng)辦人口頭提出申請(qǐng)暫支意向，經(jīng)總經(jīng)理同意后填寫一式二份“借款單”（包含：借款日期、借款事由、借支金額大小寫、借款人簽章、總經(jīng)理同意等）。財(cái)務(wù)部門以“借款單”第一聯(lián)入賬統(tǒng)計(jì)，第二聯(lián)借款人妥善保管。事務(wù)辦理完成后，經(jīng)辦人員填制“請(qǐng)款單”，立即到財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門作銷賬處理時(shí)，應(yīng)在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報(bào)銷日期、實(shí)際報(bào)銷金額、退款補(bǔ)款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中未全部用完暫借款項(xiàng)所剩下部分；補(bǔ)款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中暫借款項(xiàng)不夠支付，由其個(gè)人墊付并應(yīng)由財(cái)務(wù)部門為其辦理報(bào)銷部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。借款標(biāo)準(zhǔn)上要求為事務(wù)辦理結(jié)束當(dāng)月歸還，對(duì)暫支借款時(shí)間在30天以上，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該立即取得其合理解釋，不然應(yīng)該催促經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷手續(xù)。2）請(qǐng)款單：請(qǐng)款單可用于借款報(bào)銷及急用物品購置。報(bào)銷是指本企業(yè)職員報(bào)銷辦理企業(yè)事務(wù)過程中發(fā)生個(gè)人墊支款項(xiàng)，或是為辦理企業(yè)事務(wù)而暫支款項(xiàng)銷賬事宜。經(jīng)辦人員辦理企業(yè)事務(wù)完成后，填寫“請(qǐng)款單”（包含：報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、報(bào)銷金額大小寫、經(jīng)辦人簽字、審批人同意等）。依據(jù)授權(quán)審批相關(guān)要求，不一樣金額由不一樣審批人審批：影院總經(jīng)理含有由現(xiàn)金列支、金額在500元之內(nèi)（含500元）費(fèi)用項(xiàng)目標(biāo)審批權(quán)，同時(shí)含有500元－元非現(xiàn)金列支項(xiàng)目標(biāo)審批權(quán)。超出上述審批權(quán)限需上報(bào)含有審批權(quán)限責(zé)任人同意。請(qǐng)款單上請(qǐng)款人和受款人必需一致，不許可代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù)齊全費(fèi)用報(bào)銷單從行政助理處報(bào)銷。手續(xù)齊全費(fèi)用報(bào)銷單是指：原件粘貼：全部原件必需粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必需整齊牢靠、互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必需根據(jù)一定邏輯性，且應(yīng)給每一張?jiān)M(jìn)行自然數(shù)編號(hào)。比如：報(bào)銷人在報(bào)銷時(shí)同時(shí)提交三份請(qǐng)款單，則在請(qǐng)款單右上角編列1/3、2/3、3/3序號(hào)。一事一報(bào)：標(biāo)準(zhǔn)上，一張報(bào)銷單只能填報(bào)因辦理某一專題事務(wù)而發(fā)生開支；若某一事務(wù)辦理過程中為一專題事務(wù)而發(fā)生了其它不一樣性質(zhì)費(fèi)用，應(yīng)該在費(fèi)用報(bào)銷單中分行填列，并在報(bào)銷內(nèi)容中注明該種性質(zhì)費(fèi)用原始附件起訖號(hào)。所謂其它不一樣性質(zhì)費(fèi)用，最少應(yīng)該區(qū)分為市內(nèi)交通費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)、汽油費(fèi)、通訊費(fèi)、其它等。財(cái)務(wù)部門報(bào)銷審核人員審核費(fèi)用報(bào)銷單，包含：報(bào)銷單手續(xù)是否齊全、報(bào)銷單填寫是否正確、原始憑證是否正當(dāng)、報(bào)銷發(fā)票抬頭是否填寫企業(yè)名全稱等。依據(jù)企業(yè)相關(guān)要求判定費(fèi)用報(bào)銷合理性：對(duì)完全符合報(bào)銷要求，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單大寫金額支付現(xiàn)金；對(duì)不符合報(bào)銷要求，依據(jù)以下不一樣情況分別處理：費(fèi)用報(bào)銷單手續(xù)不全缺乏相關(guān)人員簽章，退回報(bào)銷單，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)；費(fèi)用報(bào)銷單填寫錯(cuò)誤，要求經(jīng)辦人員重新填寫；原始憑證不正當(dāng)，按要求不能作為報(bào)銷憑證，要求經(jīng)辦人員提供正當(dāng)憑證后給報(bào)銷，或由經(jīng)辦人同意從報(bào)銷總額中扣除不正當(dāng)憑證金額后余額支付經(jīng)辦人；依據(jù)企業(yè)相關(guān)要求，有不在報(bào)銷范圍內(nèi)費(fèi)用支出，除非由授權(quán)同意人員尤其同意，不然財(cái)務(wù)部門將從費(fèi)用報(bào)銷單填列報(bào)銷金額扣除不予報(bào)銷部分后余額支付經(jīng)辦人；經(jīng)上述財(cái)務(wù)審核程序無誤后，財(cái)務(wù)部將現(xiàn)金交還影城，以確保各影城庫存?zhèn)溆媒馂?,000元。3）PO單：PO單適適用于付款金額超出500元以上事項(xiàng)。請(qǐng)款人填寫三聯(lián)式“訂貨單”，包含財(cái)務(wù)聯(lián)、請(qǐng)款人留存聯(lián)，供給商留存聯(lián)，必需認(rèn)真具體填寫訂貨單表格中每一事項(xiàng)：時(shí)間、貨物、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)及供給商聯(lián)絡(luò)方法；然后在PO單“承接人”處簽字，并將供給商聯(lián)傳真至供給商，由供給商確定無誤后回傳至承接人；承接人在取得含有審批權(quán)限責(zé)任人核準(zhǔn)后（責(zé)任人須在PO單“核準(zhǔn)人”處簽署），將財(cái)務(wù)聯(lián)、發(fā)票及送貨單粘貼好,交給財(cái)務(wù)準(zhǔn)備付款。對(duì)于既不適合直接采取請(qǐng)款單又不適合直接采取PO單請(qǐng)款事項(xiàng)，經(jīng)辦人需先向供給商傳真“價(jià)格及事項(xiàng)咨詢函”，供給商確定后需立即回傳經(jīng)辦人，經(jīng)辦人確定無誤后，再填寫PO單并按PO單操作步驟處理。影院財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核影院上報(bào)單據(jù)后，取得含有財(cái)務(wù)審批權(quán)限主管核準(zhǔn)后，安排統(tǒng)一日期付款，可采取回寄支票或電匯等付款方法。對(duì)于任何不符合財(cái)務(wù)制度票據(jù)，均退回或做跟蹤處理。5、差旅費(fèi)報(bào)銷：1）凡因公出差應(yīng)事先（提前七天）填寫“出差申請(qǐng)表”，經(jīng)相關(guān)同意人審批后方可請(qǐng)款。需要借款應(yīng)按借款程序辦理。出差后需要報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)在填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”按報(bào)銷程序辦理。2）交通費(fèi)需按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：在市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)以公眾交通工具為主，包含：公交車及地鐵；出租車僅可在上述交通工具無法使用情況下才能夠報(bào)銷，任何私人用途或日常工作中出租車費(fèi)均不能視為差旅費(fèi)。3）職員能夠購置當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)企業(yè)乘機(jī)保險(xiǎn)（旅客航空意外險(xiǎn)），保險(xiǎn)費(fèi)通常為二十元。4）商務(wù)招待費(fèi)：任何商務(wù)交際費(fèi)必需是在合理及必需情況下才能給予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需寫明招待費(fèi)目標(biāo)及同行人。5）電話費(fèi)：全部當(dāng)?shù)仉娫捠褂镁频觌娫捦ㄔ?，任何私人用途通話將由職員本人負(fù)擔(dān)；長途電話要使用職員手機(jī)通話，職員應(yīng)二十四小時(shí)確保手機(jī)正常通話，方便于相互之間溝通；假如需要職員使用家庭電話辦理企業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，職員應(yīng)使用電話卡通話，電話卡中用于企業(yè)業(yè)務(wù)部分將實(shí)報(bào)實(shí)銷。6）停車費(fèi)：全部公務(wù)合理支出停車費(fèi)全部必需填寫在出差申請(qǐng)表“雜項(xiàng)”一欄中。6、日?qǐng)?bào)表：每日營運(yùn)部門需向財(cái)務(wù)部門遞交報(bào)表有：營業(yè)日?qǐng)?bào)表及經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)賣品損耗及招待情況表。7、周報(bào)表：每七天營運(yùn)部門需向財(cái)務(wù)部門遞交報(bào)表有：備用金周報(bào)和盤點(diǎn)表（周一至周日）、PO單清單和對(duì)應(yīng)PO單及所附發(fā)票、預(yù)售券盤點(diǎn)周報(bào)（周一至周日）、退票及廢票（周一至周日）、賣品周庫存盤點(diǎn)分析匯報(bào)（周五至周四）、周“賣品庫存數(shù)量明細(xì)表”(周五至周四)、周庫存盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表（盤點(diǎn)人署名）。8、月報(bào)表：每個(gè)月營運(yùn)部門需向財(cái)務(wù)部門遞交報(bào)表有：賣品月庫存盤點(diǎn)分析匯報(bào)、月“賣品庫存數(shù)量明細(xì)表”、月庫存盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表（盤點(diǎn)人署名）、月辦公用具盤點(diǎn)表、經(jīng)總經(jīng)理簽署月職員考勤表。9、損益表（StatementofProfit&Loss）：損益表是對(duì)當(dāng)月影城經(jīng)營情況一個(gè)全方面、綜合、現(xiàn)實(shí)評(píng)定。管理者在年度財(cái)務(wù)預(yù)算被批復(fù)后，參考本月?lián)p益表來分析當(dāng)月各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)區(qū)分，從而得出經(jīng)營管理方面現(xiàn)實(shí)情況，方便在下月做出合適調(diào)整。損益表中最關(guān)鍵參考值是KPI（KeyPerformanceIndicator）值，它關(guān)鍵包含：觀眾人數(shù)（Admission）賣品部平均交易值（ConcessionSPP）影片租金費(fèi)（FilmRental%）賣品部成本率（ConcessionCOGs%）平均票價(jià)（STP）薪資占總收入百分比（Payroll%asofTotalRevenue）廣告宣傳費(fèi)占總收入百分比（DirectADcost%asofTotalRevenue）對(duì)比上述KPI值就能看到，過去30天中影城在哪些項(xiàng)目中經(jīng)營符合預(yù)算要求，哪些項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)營沒有達(dá)成預(yù)算要求，由此查找原因方便改善。損益表幾點(diǎn)解釋：月度廣告宣傳費(fèi)支出應(yīng)不高于全月票房收入4.5%;月度薪資費(fèi)用支出應(yīng)不高于全月總收入8.5%;月度法律費(fèi)（知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)）為全月總收入2%；二、企業(yè)發(fā)票管理制度:1、發(fā)票種類：地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣零售業(yè)發(fā)票類地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣服務(wù)業(yè)發(fā)票類2、發(fā)票保管及開具：發(fā)票由影院財(cái)務(wù)保管。任何觀眾索取發(fā)票均應(yīng)由當(dāng)值值班經(jīng)理到財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)開具.使用發(fā)票時(shí)，每份（3聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以預(yù)防前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費(fèi)情況發(fā)生。發(fā)票使用注意事項(xiàng)：發(fā)票封面、封底必需保留，不得丟失，若有松動(dòng)，請(qǐng)用膠水粘牢；開具發(fā)票時(shí)應(yīng)字跡清楚，不準(zhǔn)涂改，同張發(fā)票用同種、同色筆書寫；全部項(xiàng)目必需填寫齊全，用戶名稱，日期，項(xiàng)目，金額（大小寫）和制單人均不得省略；開具發(fā)票時(shí)頁面次序要以前往后，不許可跳頁開具發(fā)票，前后頁時(shí)間排序也是從小到大；發(fā)票應(yīng)內(nèi)容真實(shí)，每份發(fā)票聯(lián)次一次復(fù)寫，上下聯(lián)內(nèi)容和金額一致；填開錯(cuò)誤發(fā)票應(yīng)各聯(lián)齊全，并各聯(lián)加蓋“作廢”字樣圖章；制單人若開錯(cuò)發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下，撕下部分必需用“膠水”靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)以后；發(fā)票不準(zhǔn)拆本使用、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、代開、轉(zhuǎn)賬、發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)或發(fā)票專用章。對(duì)于服務(wù)業(yè)發(fā)票：所開具內(nèi)容僅限影院營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍所定，不得私自違規(guī)開具和影院經(jīng)營業(yè)務(wù)不相符發(fā)票內(nèi)容，不然由此引發(fā)一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由其完全負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)在經(jīng)營業(yè)務(wù)所包含內(nèi)容限于“電影票”、“電影會(huì)務(wù)費(fèi)”、“租賃費(fèi)”、“電影包場費(fèi)”“廣告宣傳”等服務(wù)性質(zhì)項(xiàng)目，但服務(wù)行業(yè)發(fā)票絕對(duì)不許可出現(xiàn)“辦公用具”、“食品”、“家俱”等屬于增值稅項(xiàng)目標(biāo)業(yè)務(wù)。若開票人實(shí)在無法辨明用戶要開具業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必需請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)。對(duì)于零售發(fā)票：零售票只能開具“食品”，不得開具“文具”，“辦公用具”，“家俱”等遠(yuǎn)超企業(yè)經(jīng)營范圍業(yè)務(wù)。四、招待費(fèi)管理制度：1、影城對(duì)已經(jīng)授權(quán)、合理支出招待費(fèi)將給予報(bào)銷。2、招待費(fèi)應(yīng)事先由使用人填寫申請(qǐng)，招待申請(qǐng)中要注明招待對(duì)象，事由、標(biāo)準(zhǔn)、等相關(guān)內(nèi)容，在總經(jīng)理批復(fù)或呈報(bào)總報(bào)同意后方可實(shí)施。3、招待費(fèi)只限用于商業(yè)和經(jīng)營目標(biāo)，建立在為影城服務(wù)宗旨上。4、使用人應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)預(yù)支款項(xiàng)進(jìn)行招待活動(dòng)，超出部分需事先得到總經(jīng)理同意，不然由使用人自己負(fù)擔(dān)。5、招待活動(dòng)后應(yīng)開具正式發(fā)票，各項(xiàng)目錄應(yīng)填寫清楚、正確。6、使用人在報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫《報(bào)銷單》，按報(bào)銷程序上交財(cái)務(wù)部審批。五、招待券、預(yù)售券操作步驟：說明預(yù)售券是企業(yè)內(nèi)部發(fā)行購置電影票有價(jià)抵用券，觀眾可使用支票、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等方法到影院指定銷售人員處購置，并在使用期內(nèi)來影院消費(fèi)。招待券是企業(yè)為經(jīng)營需要，而定制一個(gè)可無償換購電影票贈(zèng)券。訂購預(yù)售券和招待券設(shè)計(jì)和印刷由企業(yè)指定廣告企業(yè)制作，首次訂貨由總部營運(yùn)部根由據(jù)影院票價(jià)政策確定預(yù)售券面值，并依據(jù)需求量確定首次訂購數(shù),由財(cái)務(wù)部出具統(tǒng)一代碼和編碼。注：不能出零價(jià)票影院招待券印刷時(shí)需增加副券，副券上需有和正券相同編碼和號(hào)碼。入庫、保管招待券和預(yù)售券由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管，收貨時(shí)需檢驗(yàn)票券面值、編號(hào)、數(shù)量和質(zhì)量（紙張克數(shù)、色彩、內(nèi)容等）是否符合企業(yè)要求；然后依據(jù)不一樣面值、編號(hào)、數(shù)量登記入庫。領(lǐng)用/出庫預(yù)售券和招待券在出庫時(shí)需蓋影城LOGO章。LOGO章由財(cái)務(wù)人員保管，影院總經(jīng)理監(jiān)督使用。預(yù)售券：影城銷售人員依據(jù)銷售情況填寫《預(yù)售券出庫單》，向財(cái)務(wù)申領(lǐng)一定數(shù)量預(yù)售券。申領(lǐng)時(shí)寫明領(lǐng)用數(shù)量、面值、編號(hào)、同意人等，領(lǐng)用后由銷售人員放入單獨(dú)保管箱內(nèi)妥善保管。招待券：影城總經(jīng)理依據(jù)營運(yùn)需求，申領(lǐng)一定數(shù)量招待券；申領(lǐng)時(shí)填寫《招待券出庫單》，寫明數(shù)量、用途、領(lǐng)用人、同意人等.預(yù)售券銷售影城業(yè)務(wù)助理負(fù)責(zé)預(yù)售券銷售。預(yù)售券按面值銷售，無折扣。出售預(yù)售券需有影城LOGO章和使用期。使用期最長三個(gè)月，特殊情況需超出三個(gè)月需報(bào)總經(jīng)理同意并在財(cái)務(wù)部門立案。銷售人員需統(tǒng)計(jì)購票人單位、姓名、聯(lián)絡(luò)電話、購票數(shù)量、E-MAIL等，方便以后聯(lián)絡(luò)和寄發(fā)電影信息；出售預(yù)售券時(shí)需填寫《預(yù)售券銷售單》，統(tǒng)計(jì)預(yù)售券面值、編號(hào)和使用期，并出具對(duì)應(yīng)發(fā)票。銷售人員將收入連同《預(yù)售券銷售單》（如有招待券贈(zèng)予，需增加《招待券審批單》）交當(dāng)日值班經(jīng)理查對(duì)結(jié)算。當(dāng)支票付款時(shí)，填寫《支票明細(xì)單》。值班經(jīng)理需將預(yù)售券收入記入當(dāng)日營業(yè)收入并填寫《營業(yè)日?qǐng)?bào)表》中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目,并按正常交款程序處理.票房收到預(yù)售券時(shí)，職員在右上角打孔（撕角），打孔（撕角）預(yù)售券即作廢。值班經(jīng)理清點(diǎn)當(dāng)日回收券數(shù)量、金額無誤后，用橡皮筋捆扎成冊(cè)。財(cái)務(wù)天天回收前一天預(yù)售券、招待券及其它相關(guān)憑單。招待券發(fā)放影院經(jīng)理可依據(jù)營運(yùn)需求贈(zèng)予部分招待券于：替換宣傳費(fèi)支出，贈(zèng)予媒體或廣告企業(yè)換得廣告宣傳。此目標(biāo)支出招待券需有書面協(xié)議，影城總經(jīng)理依據(jù)權(quán)限審批，并由財(cái)務(wù)做好相關(guān)登記；處理用戶投訴時(shí)，贈(zèng)予用戶。處理用戶投訴招待券，值班經(jīng)理依據(jù)審批權(quán)限合理贈(zèng)予，并在值班經(jīng)理留言本上做好相關(guān)統(tǒng)計(jì)。依據(jù)團(tuán)體票招待券贈(zèng)予要求和審批權(quán)限，贈(zèng)予少許招待票給團(tuán)體購票代表。隨預(yù)售券/團(tuán)體票銷售贈(zèng)予招待券可由銷售人員申請(qǐng)，值班經(jīng)理依據(jù)審批權(quán)限和贈(zèng)予限額政策審批。對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)、招待政府部門等，由承接人酌情申領(lǐng)，影城總經(jīng)理依據(jù)權(quán)限審批，并由影城財(cái)務(wù)做好相關(guān)登記。任何發(fā)出招待券需填寫《招待券審批單》，統(tǒng)計(jì)編號(hào)和使用期.對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)、招待政府部門等將統(tǒng)一贈(zèng)予VIP卡，影院可將VIP人員名單和身份證號(hào)碼提供給總部，由總部統(tǒng)一制作后發(fā)放至各影院。招待券審批權(quán)限：營運(yùn)經(jīng)理同一企業(yè)或個(gè)人每次最多可同意4張，影院總經(jīng)理同一企業(yè)或個(gè)人每次最多可同意8張。預(yù)售券、招待券回收：依據(jù)不一樣影片和總部相關(guān)要求，預(yù)售券購票可享受低于正常票價(jià)十元優(yōu)惠價(jià)格，排片人員在影片排片時(shí)，在CMTS系統(tǒng)預(yù)售券票類里輸入不一樣影片預(yù)售券購票票價(jià)。當(dāng)票房職員碰到用預(yù)售券換票用戶，需檢驗(yàn)預(yù)售券是否有LOGO章、使用期、是否完整等。職員選擇預(yù)售券票類，依據(jù)預(yù)售券票價(jià)格出票給用戶，將回收預(yù)售券右上角打孔（撕角）放入抽屜，同時(shí)提醒用戶不找零，本券可貼錢及累加使用，但和其它優(yōu)惠不可同時(shí)享用等。例一：用戶用30預(yù)售券購置25元電影票（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為15元），不找零，也不可購置二張電影票；電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按25元出票，職員需在30元券后面寫明25元字樣，并請(qǐng)值班經(jīng)理簽字確定，該券作25元結(jié)算。面值多出5元財(cái)務(wù)作營業(yè)外收入記帳。例二：用戶用二張10元預(yù)售券換購一張30元電影（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為20元），職員將二張10元預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按20元出票。例三：用戶用一張10元和一張15元預(yù)售券換購一張30元電影（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為20元），職員將一張10元和一張15元預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，不找零（5元），電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按25元出票。例五：用戶用二張10元預(yù)售券或一張20預(yù)售券換購一張35元電影票（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為30元），貼5元現(xiàn)金，即可換購一張?jiān)瓋r(jià)為35元電影票。電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按25元出票。職員需在10元券后面寫明貼現(xiàn)字樣。例六：用戶用一張10元預(yù)售券換購一張30元電影票（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為20元），貼10元現(xiàn)金，即可換購一張?jiān)瓋r(jià)為30元電影票。電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按20元出票。職員需在10元券后面寫明貼現(xiàn)字樣。如用戶持招待券換票，需檢驗(yàn)招待券是否有LOGO章、使用期、是否完整等，選擇贈(zèng)票票類，按零價(jià)出票給用戶，將回收招待券右上角打孔（撕角）放入抽屜；同時(shí)提醒用戶每券只可觀看一場電影，特殊活動(dòng)，場次、見面會(huì)等不可使用。不能出零價(jià)票影院，持招待券觀影用戶，憑招待券至票房預(yù)訂場次、座位，票房職員在招待券正付券上全部標(biāo)明預(yù)訂場次、座位號(hào)，同時(shí)撕下付券；觀眾入場時(shí)，檢票口職員先確定招待券注明時(shí)間場次是否有效，回收招待券正券，影務(wù)依據(jù)預(yù)訂座位號(hào)和場次領(lǐng)位。檢票口結(jié)業(yè)時(shí)將當(dāng)日回收招待券正券交值班經(jīng)理，票房將招待券付券結(jié)業(yè)時(shí)和其它現(xiàn)金和票券一起交值班經(jīng)理，值班經(jīng)理需將票房和檢票口交回招待券正付券查對(duì)是否一致，第二天將招待券正券交給財(cái)務(wù)銷帳。招待券付券和電腦票根一同保留。結(jié)算銷帳：職員下崗時(shí)，將當(dāng)日現(xiàn)金收入、支票和回收預(yù)售券、招待券由保安陪同進(jìn)入現(xiàn)金房，分別清點(diǎn)并填寫《票房日?qǐng)?bào)表》。值班經(jīng)理依據(jù)CMTS系統(tǒng)查對(duì)職員收入、票卷使用是否正確，值班經(jīng)理將全部職員上繳現(xiàn)金、支票、回收預(yù)售券、招待券等匯總填寫在《營業(yè)日?qǐng)?bào)表》，并依據(jù)回收預(yù)售券、招待券面值分類打捆，現(xiàn)金和支票填好解款單放入指定保險(xiǎn)箱；回收預(yù)售券、招待券、《營業(yè)日?qǐng)?bào)表》等其它匯報(bào)第二天交財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)收到回收預(yù)售券、招待券，《營業(yè)日?qǐng)?bào)表》依據(jù)編號(hào)銷帳。盤點(diǎn)、查對(duì)：是否正確。確保銷售及領(lǐng)取數(shù)量統(tǒng)計(jì)一致。每個(gè)月3日前銷售人員將本月庫存統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù),由財(cái)務(wù)核查臺(tái)帳統(tǒng)計(jì)，并盤點(diǎn)實(shí)際庫存數(shù)。財(cái)務(wù)部依據(jù)所統(tǒng)計(jì)“數(shù)量金額帳”進(jìn)行二次核查。六、企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度：1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期在十二個(gè)月以上，單位價(jià)值在2,000元以上,并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)資產(chǎn)。除固定資產(chǎn)以外資產(chǎn)，列入低值易耗品管理。2、固定資產(chǎn)內(nèi)容：土地；房屋及建筑物；機(jī)器設(shè)備；電子設(shè)備；運(yùn)輸設(shè)備；工具及器具；管理用具等3、固定資產(chǎn)管理部門：營運(yùn)部為企業(yè)關(guān)鍵固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)管理放映、賣品等機(jī)器設(shè)備及營運(yùn)工具及器具；其它部門零星采購部門使用資產(chǎn)，由部門責(zé)任人關(guān)鍵管理。資產(chǎn)管理部門設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳；資產(chǎn)管理部設(shè)專員負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)、購建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定時(shí)盤點(diǎn)等相關(guān)事項(xiàng)；資產(chǎn)管理部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)使用落實(shí)到人，簽訂相關(guān)使用、交接、丟失、損壞賠償要求。4、會(huì)計(jì)核實(shí)處理登記總賬；登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；登記固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片登記內(nèi)容包含：①固定資產(chǎn)編號(hào)②名稱；③規(guī)格型號(hào)；④入賬日期、憑證編號(hào)；⑤入賬原值、累計(jì)折舊、殘值率⑥折舊年限、折舊方法；⑦使用部門；⑧處所；⑨保管人；⑩資產(chǎn)轉(zhuǎn)移統(tǒng)計(jì)。在每項(xiàng)新增固定資產(chǎn)顯眼處張貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上記載固定資產(chǎn)編號(hào)，并確保該標(biāo)簽不會(huì)被輕易撕毀、涂改。5、管理責(zé)任保管人或管理部門應(yīng)該建立本人或本部門管轄資產(chǎn)清冊(cè)；保管人或管理部門應(yīng)常常性地檢驗(yàn)所管轄資產(chǎn)，檢驗(yàn)內(nèi)容包含：①資產(chǎn)是否完好；②資產(chǎn)使用是否正常；③資產(chǎn)處所是否有較大變動(dòng)；④其它情況。對(duì)于情況異常資產(chǎn)立即向資產(chǎn)管理部門匯報(bào)。異常情況包含：①較大程度破損；②已無法發(fā)揮資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性功效；③資產(chǎn)無法在相關(guān)記載場所發(fā)覺，亦不知其去向。④固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、丟失、借出等其它情況。6、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：影院開張前資產(chǎn)移交盤點(diǎn)最少在影院正式開張前兩周進(jìn)行資產(chǎn)移交，工程部需將影院全部完工資產(chǎn)移交影院營運(yùn)部，并由財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場兼盤。工程部提供資產(chǎn)移交清單，并由工程移交責(zé)任人、影院總經(jīng)理及影院財(cái)務(wù)主管共同簽字確定，移交方可確定。營業(yè)期資產(chǎn)盤點(diǎn)1）影院財(cái)務(wù)部會(huì)同營運(yùn)部每十二個(gè)月盤點(diǎn)二次，另應(yīng)于每三個(gè)月就固定資產(chǎn)管理登記卡冊(cè)統(tǒng)計(jì)，每一類別最少抽點(diǎn)十項(xiàng)。2）盤點(diǎn)依據(jù)為上述時(shí)間點(diǎn)賬面記載資產(chǎn)情況。固定資產(chǎn)盤盈利、盤虧1）影院財(cái)務(wù)部按季、年盤點(diǎn)后提交固定資產(chǎn)盤盈、盤虧匯報(bào)，報(bào)財(cái)務(wù)總部審批,審批權(quán)限見“企業(yè)財(cái)務(wù)審批權(quán)限”要求。2）財(cái)務(wù)部依據(jù)同意固定資產(chǎn)盤盈、盤虧匯報(bào)進(jìn)行帳務(wù)處理。7、固定資產(chǎn)購置處理：各部門填寫PO請(qǐng)購單，報(bào)含有審批權(quán)限職能部門審批。依據(jù)財(cái)務(wù)采購制度，采購部向供給約定貨。采購部收到資產(chǎn)后，對(duì)資產(chǎn)規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量等驗(yàn)收。依據(jù)財(cái)務(wù)付款制度，報(bào)財(cái)務(wù)部門請(qǐng)款。具體采購步驟及步驟見企業(yè)“付款制度PO管理步驟”。8、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理：固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)企業(yè)間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門需提交“固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單”及申請(qǐng)匯報(bào)至含有審批權(quán)限上級(jí)部門核準(zhǔn)。經(jīng)同意后，轉(zhuǎn)移部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，方便進(jìn)行帳務(wù)處理。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關(guān)責(zé)任人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并復(fù)印四份。其簽字權(quán)限見“企業(yè)財(cái)務(wù)審批權(quán)限”要求。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方企業(yè)備存；一聯(lián)接收方企業(yè)備存；一聯(lián)移交方財(cái)務(wù)部備存；一聯(lián)接收方財(cái)務(wù)部備存）9、固定資產(chǎn)出售處理：固定資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由企業(yè)營運(yùn)部提交“固定資產(chǎn)出