高校大額資金管理辦法

高校大額資金管理辦法

一、總則

1.1為加強高校大額資金管理，確保資金安全、合規(guī)、有效使用，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務管理制度，結(jié)合我校實際情況，特制定本辦法。

1.2本辦法適用于我校各類大額資金的管理，包括但不限于財政撥款、教育事業(yè)收入、科研項目經(jīng)費等。

1.3本辦法所稱大額資金，是指單筆金額在人民幣100萬元（含）以上的資金。

二、管理機構(gòu)與職責

2.1財務處是我校大額資金管理的職能部門，負責全校大額資金的預算管理、資金撥付、監(jiān)督與檢查等工作。

2.2各部門、各單位應指定專人負責本部門、本單位的大額資金管理工作，確保資金安全、合規(guī)、有效使用。

2.3學校審計部門應加強對大額資金管理活動的審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。

三、預算管理

3.1大額資金的預算編制應遵循合法性、真實性、完整性和科學性原則。

3.2各部門、各單位應按照學校發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，結(jié)合實際工作需要，編制大額資金預算。

3.3預算審批程序應規(guī)范，學校財務處應對預算進行審核、匯總，報學校領(lǐng)導審批。

3.4預算一經(jīng)批準，原則上不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應按照原審批程序報批。

四、資金撥付與使用

4.1大額資金撥付應嚴格按照預算執(zhí)行，遵循審批權(quán)限和程序。

4.2各部門、各單位應合理使用大額資金，確保資金用于規(guī)定的項目和用途。

4.3資金支付方式應規(guī)范，優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬支付，禁止使用現(xiàn)金支付。

4.4資金使用過程中，應加強對合同、發(fā)票、驗收等環(huán)節(jié)的審核，確保資金安全、合規(guī)。

五、監(jiān)督與檢查

5.1學校應建立健全大額資金管理的監(jiān)督與檢查制度，定期對各部門、各單位的大額資金管理情況進行檢查。

5.2監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：預算執(zhí)行情況、資金使用效益、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等。

5.3對大額資金管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，應嚴肅查處，追究相關(guān)責任人的責任。

5.4學校應定期向教職工代表大會報告大額資金管理情況，接受監(jiān)督。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。

6.2本辦法的解釋權(quán)歸學校財務處。

6.3各部門、各單位可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，制定本部門、本單位的大額資金管理實施細則。

七、資金審批流程

7.1大額資金的使用須遵循學校規(guī)定的審批流程。單筆大額資金使用申請需由申請部門或單位填寫《大額資金使用申請表》，詳細列明資金用途、金額、預算科目等信息。

7.2申請表需經(jīng)申請部門或單位負責人簽字同意，并附上相關(guān)項目資料、合同草案等，提交至財務處進行初審。

7.3財務處對申請材料進行審核，確保符合預算管理要求和財務規(guī)定，對不符合條件的申請予以退回。

7.4審核通過的申請，由財務處提交至學校領(lǐng)導進行審批。審批通過后，財務處按照批準的資金額度進行撥付。

八、風險管理

8.1學校應建立大額資金使用的風險評估機制，對可能存在的風險進行識別、評估和預警。

8.2各部門、各單位在使用大額資金時，應充分考慮項目實施過程中可能出現(xiàn)的風險，并制定相應的風險控制措施。

8.3學校應定期對大額資金使用過程中出現(xiàn)的風險進行總結(jié)，優(yōu)化風險管理策略，提高風險防控能力。

九、資金使用效益評估

9.1學校應建立健全大額資金使用效益評估制度，對大額資金使用效果進行跟蹤、分析和評價。

9.2各部門、各單位在使用大額資金后，應定期向財務處報告資金使用情況和項目進度，確保資金使用的透明性和有效性。

9.3財務處應定期組織對大額資金使用效益的評估，對評估結(jié)果進行通報，并根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整預算分配和資金使用策略。

十、信息報告與公開

10.1學校應定期向相關(guān)部門報告大額資金管理情況，包括資金使用、預算執(zhí)行、風險控制等方面。

10.2學校應將大額資金管理情況作為校務公開的重要內(nèi)容，通過校園網(wǎng)、公告欄等形式，及時向全校教職工公開。

10.3學校應主動接受教職工和社會各界的監(jiān)督，對大額資金管理中的疑問和投訴，及時予以解答和處理。

十一、培訓與宣傳

11.1學校應定期組織大額資金管理相關(guān)的培訓，提高各部門、各單位負責人和相關(guān)人員的業(yè)務水平和法律意識。

11.2各部門、各單位應加大大額資金管理政策的宣傳力度，確保全體教職工了解并遵守相關(guān)規(guī)定。

11.3學校應通過案例分析、經(jīng)驗交流等方式，不斷提升大額資金管理水平，提高資金使用效益。

十二、內(nèi)部控制與合規(guī)

12.1學校應建立健全大額資金內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過制定和完善內(nèi)部控制制度，強化流程管理，確保大額資金的安全和合規(guī)性。

12.2各部門、各單位在使用大額資金時，必須遵守國家法律法規(guī)和學校的管理規(guī)定，嚴禁違規(guī)操作。

12.3學校應定期對內(nèi)部控制制度的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的不足及時進行整改，確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的持續(xù)改進和有效運行。

十三、責任追究

13.1對于大額資金管理中的違規(guī)行為，學校將依法依規(guī)追究相關(guān)責任人的責任，包括但不限于警告、記過、降職、撤職等行政處分，情節(jié)嚴重者將移交司法機關(guān)處理。

13.2學校應建立健全責任追究機制，明確責任追究的程序和標準，確保責任追究的公正性和嚴肅性。

十四、績效評價

14.1學校應建立大額資金使用的績效評價體系，對資金使用的成效進行評價，以促進資金使用的效率和效果。

14.2績效評價應包括項目實施進度、資金使用效率、目標完成情況等方面，評價結(jié)果將作為預算調(diào)整和項目立項的重要依據(jù)。

14.3學校應定期公布績效評價結(jié)果，接受社會各界的監(jiān)督，并根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整資金使用策略。

十五、應急處理

15.1學校應制定大額資金管理的應急處理預案，以應對可能出現(xiàn)的突發(fā)情況，確保資金安全。

15.2發(fā)生突發(fā)事件時，相關(guān)部門和單位應立即啟動應急預案，采取有效措施，減少損失。

15.3應急處理結(jié)束后，學校應及時組織總結(jié)，分析原因，優(yōu)化預案，提高應對突發(fā)事件的能力。

十六、檔案管理

16.1學校應加強大額資金管理相關(guān)檔案的管理工作，確保檔案的完整性、準確性和可追溯性。

16.2各部門、各單位應按照檔案管理規(guī)定，及時將大額資金管理的相關(guān)文件、資料歸檔，并妥善保管。

16.3檔案管理應遵循保密原則，嚴格限制檔案的查閱和復制，防止信息泄露。

十七、信息化管理

17.1學校應推進大額資金管理的信息化建設(shè)，通過使用財務管理系統(tǒng)等信息化工具，提高資金管理的效率和透明度。

17.2各部門、各單位應充分利用信息化手段，實現(xiàn)大額資金預算編制、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的在線操作和實時監(jiān)控。

17.3學校應保障大額資金管理信息化系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，定期進行系統(tǒng)維護和數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失和系統(tǒng)故障。

十八、外部審計與評估

18.1學校應定期接受外部審計機構(gòu)的大額資金管理審計，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。

18.2審計結(jié)果應作為學校改進大額資金管理的依據(jù)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。

18.3學?？筛鶕?jù)需要，邀請第三方專業(yè)機構(gòu)對大額資金管理進行評估，借鑒外部專業(yè)意見和建議，提升管理水平。

十九、政策更新與調(diào)整

19.1學校應密切關(guān)注國家相關(guān)法律法規(guī)和政策的變化，及時更新大額資金管理相關(guān)政策。

19.2當外部法律法規(guī)或?qū)W校發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)生變化時，學校應適時調(diào)整大額資金管理策略和措施，確保管理的靈活性和適應性。

19.3政策更新和調(diào)整應通過正式渠道發(fā)布，確保各部門、各單位及時獲取信息，并做好貫徹落實。

二十、內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)

20.1學校應建立大額資金管理的內(nèi)部溝通機制，促進財務處與各部門、各單位之間的信息交流和協(xié)作。

20.2在大額資金管理過程中，如遇到跨部門、跨單位的協(xié)作問題，相關(guān)部門應及時溝通協(xié)調(diào)，形成合力，確保項目順利實施。

20.3學校應定期召開大額資金管理協(xié)調(diào)會議，討論解決管理中的重大問題和困難，提升管理效能。

二十一、文化建設(shè)與理念傳播

21.1學校應加強大額資金管理的文化建設(shè)，樹立正確的資金使用觀念，營造良好的管理氛圍。

21.2各部門、各單位應將大額資金管理的理念融入日常工作中，強化責任意識、合規(guī)意識和效益意識。

21.3學校應通過內(nèi)部培訓、宣傳等形式，普及大額資金管理知識，提高全體教職工的財務管理素養(yǎng)。

二十二、持續(xù)改進與創(chuàng)新發(fā)展

22.1學校應持續(xù)關(guān)注國內(nèi)外高校大額資金管理的先進經(jīng)驗和做法，結(jié)合實際，不斷改進和創(chuàng)新管理方法。

22.2各部門、各單位應積極探索大額資金管理的新模式，如績效預算管理、項目管理等，提高資金使用效率。

22.3學校應鼓勵和支持大額資金管理的科學研究，通過理論研究和實踐探索，推動管理水平的不斷提升。

二十三、監(jiān)督反饋與優(yōu)化提升

23.1學校應建立健全大額資金管理的監(jiān)督反饋機制，鼓勵教職工和社會各界提出意見和建議。

23.2對收集到的反饋信息，學校應認真分析，及時采納合理建議，優(yōu)化大額資金管理流程和措施。

23.3學校應定期對大額資金管理進行回顧總結(jié)，提煉經(jīng)驗，針對存在的問題制定改進措施。

二十四、國際化視野與協(xié)作

24.1學校應拓寬國際化視野，關(guān)注國際高校財務管理發(fā)展趨勢，借鑒國際先進經(jīng)驗。

24.2學?？膳c國際高校開展財務管理交流與合作，共享資源，提升大額資金管理的國際化水平。

24.3學校應積極參與國際財務管理標準的制定和改進，提高學校在國際財務管理領(lǐng)域的影響力。

本管理辦法旨在規(guī)范高校大額資金管理