行政區(qū)劃代碼水路運(yùn)輸經(jīng)營業(yè)務(wù)

交通運(yùn)輸業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計專項調(diào)查培訓(xùn)——水上運(yùn)輸業(yè)水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況基本信息單位名稱組織機(jī)構(gòu)代碼行業(yè)分類代碼行政區(qū)劃代碼財務(wù)信息資產(chǎn)負(fù)債類損益分配類收入支出類行業(yè)相關(guān)指標(biāo)人員信息從業(yè)人員平均人數(shù)業(yè)務(wù)生產(chǎn)信息船舶數(shù)客位數(shù)載重噸客貨運(yùn)量財會常識會計科目統(tǒng)計指標(biāo)財務(wù)報表統(tǒng)計報表增加減少借貸財會常識會計科目借方貸方資產(chǎn)、費(fèi)用增加減少負(fù)債、收入減少增加財會常識企業(yè)會計制度行政事業(yè)單位會計制度特點體現(xiàn)企業(yè)的盈利成果反映財政資金等的來源和使用會計科目設(shè)置資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出財務(wù)報表編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出決算總表財會常識影響：財務(wù)報表中的會計項目具有較大的變化，比如“資產(chǎn)減值損失”、“公允價值變動收益”等。目前企業(yè)會計準(zhǔn)則2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則2001年企業(yè)會計準(zhǔn)則小企業(yè)會計準(zhǔn)則一、總體說明確定為調(diào)查對象的內(nèi)河客貨運(yùn)輸、海洋客貨運(yùn)輸和城市客運(yùn)輪渡企業(yè)。本次調(diào)查中僅調(diào)查主營水路運(yùn)輸、具有法人資格的企業(yè)。對于內(nèi)河貨運(yùn)企業(yè)，還必須同時滿足擁有自有自營船舶的條件。

各基層調(diào)查機(jī)構(gòu)根據(jù)省級調(diào)查辦公室審核確定的《水路運(yùn)輸企業(yè)調(diào)查名錄》進(jìn)行組織填報。各省專項調(diào)查辦公室要根據(jù)部下發(fā)的軟件進(jìn)行企業(yè)選取，并形成企業(yè)名錄下發(fā)基層調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。

水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)一、總體說明

注意：基層調(diào)查機(jī)構(gòu)對于省級下發(fā)的企業(yè)名錄必須進(jìn)行檢查，對于不屬于本機(jī)構(gòu)調(diào)查的企業(yè)務(wù)必及時向省級調(diào)查辦公室予以反饋。由省級調(diào)查辦公室進(jìn)行重新核實和確認(rèn)，并明確相應(yīng)的調(diào)查機(jī)構(gòu)。調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查機(jī)構(gòu)行政區(qū)劃企業(yè)名稱組織機(jī)構(gòu)代碼水路運(yùn)輸經(jīng)營業(yè)務(wù)聯(lián)系人聯(lián)系電話執(zhí)行會計準(zhǔn)則類型

水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)一、總體說明表中各項財務(wù)指標(biāo)須根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表中對應(yīng)的項目或其他相應(yīng)的會計科目填寫。企業(yè)填寫時不能包括具法人資格子公司、控股公司的相關(guān)信息（即不能上報合并報表），但應(yīng)包括不具有法人資格分公司的相關(guān)信息。

例：某甲公司為法人企業(yè)，有乙公司和丙公司兩個子公司，另外甲公司下屬還有一分公司和二分公司兩個分公司。甲公司填報表時，應(yīng)填報本法人企業(yè)（包括一、二分公司）的財務(wù)和生產(chǎn)信息，不包括乙、丙公司。

注意：對于集團(tuán)企業(yè)來講，母公司在填本報表時，應(yīng)填寫母公司本級的財務(wù)和生產(chǎn)情況，而非集團(tuán)的整體情況。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)一、總體說明表中內(nèi)河貨船填寫口徑為企業(yè)自有自營船舶，即經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)均歸屬企業(yè)的船舶。海洋船舶需分自有船舶和租入船舶分別填寫。自有船舶是指船舶所有權(quán)歸屬企業(yè)的船舶，包括期租租出、光租租出船舶，含租出至港澳臺船舶。租入船舶是指以期租、光租等形式租入的船舶，含從港澳臺租入船舶。需要針對2012年、2013年上半年分別填寫一張表格。表中從業(yè)人員平均人數(shù)、船舶數(shù)、客位數(shù)保留整數(shù)位，其他指標(biāo)除特殊說明外，均保留四位小數(shù)。財務(wù)類指標(biāo)計量單位為萬元。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)二、表頭、表尾信息表頭信息中“企業(yè)名稱”、“組織機(jī)構(gòu)代碼”、“行政區(qū)劃代碼”、“水路運(yùn)輸經(jīng)營業(yè)務(wù)”、“執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則類別”均可由專項調(diào)查軟件從基本情況整理表格中自動提取。表尾信息填寫企業(yè)的單位負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計負(fù)責(zé)人、填表人、聯(lián)系電話和報出日期。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明損益分配類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明業(yè)務(wù)生產(chǎn)指標(biāo)填寫說明水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則固定資產(chǎn)原價：根據(jù)會計“固定資產(chǎn)”科目的期末借方余額填報。累計折舊：根據(jù)會計“累計折舊”科目的期末貸方余額填報。本年折舊：根據(jù)會計“財務(wù)狀況變動表”中“固定資產(chǎn)折舊”項的數(shù)值填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則資產(chǎn)總計：根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計”項目的期末余額數(shù)填報。資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)合計+非流動資產(chǎn)合計。負(fù)債合計：根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“負(fù)債合計”項目的期末余額數(shù)填報。所有者權(quán)益合計：根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益合計”項目的期末余額數(shù)填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年企業(yè)會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則固定資產(chǎn)原價：根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)原價”科目的期末借方余額填報。累計折舊：根據(jù)會計“累計折舊”科目的期末貸方余額填報。。本年折舊：根據(jù)會計核算中《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表》內(nèi)“當(dāng)年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”項本年增加數(shù)填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年企業(yè)會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則資產(chǎn)總計：根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計”項目的期末余額數(shù)填報。資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。負(fù)債合計：根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“負(fù)債合計”項目的期末余額數(shù)填報。負(fù)債包括流動負(fù)債和長期負(fù)債。所有者權(quán)益合計：根據(jù)會計“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益合計”項目的期末余額數(shù)填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明損益分配類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明業(yè)務(wù)生產(chǎn)指標(biāo)填寫說明水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則營業(yè)收入：根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)收入”項目的本期金額數(shù)填報。主營業(yè)務(wù)收入：根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。如未設(shè)置該科目，以“營業(yè)收入”代替填報。營業(yè)成本：根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)成本”項目的本期金額數(shù)填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則主營業(yè)務(wù)成本：根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)成本”科目的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。如未設(shè)置該科目，以“營業(yè)成本”代替填報。營業(yè)稅金及附加：根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)稅金及附加”項目的本期金額數(shù)填報銷售費(fèi)用：根據(jù)會計“利潤表”中“銷售費(fèi)用”項目的本期金額數(shù)填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則管理費(fèi)用：根據(jù)“利潤表”中“管理費(fèi)用”項目的本期金額數(shù)填報。稅金：包括從管理費(fèi)用中支付的房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅和土地使用稅。根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中“管理費(fèi)用——稅金”的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報。差旅費(fèi)：指企業(yè)行政管理部門的差旅費(fèi)，包括市內(nèi)公共交通和外地出差的差旅費(fèi)。根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中“管理費(fèi)用——差旅費(fèi)”的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則財務(wù)費(fèi)用：根據(jù)會計“利潤表”中“財務(wù)費(fèi)用”項目的本期金額數(shù)填報。利息收入：根據(jù)企業(yè)“財務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳”中“財務(wù)費(fèi)用——利息收入”科目的本期發(fā)生額填報。如未設(shè)置該科目，此處可填“0”。利息支出：根據(jù)企業(yè)“財務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳”中“財務(wù)費(fèi)用——利息支出”科目的本期發(fā)生額填報。如果企業(yè)沒有單獨(dú)設(shè)立“利息收入”科目，應(yīng)填報利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則資產(chǎn)減值損失：根據(jù)會計“利潤表”中“資產(chǎn)減值損失”項目的本期金額數(shù)填報。公允減值變動收益：根據(jù)會計“利潤表”中“公允價值變動收益”項目的本期金額數(shù)填報，或根據(jù)“公允價值變動損益”會計科目的余額填報。余額在貸方，則為凈收益，余額在借方，則為凈損失，以“-”號記。投資收益：根據(jù)會計“利潤表”中“投資收益”項目的本期金額數(shù)填報，如為投資損失以“-”號記。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則營業(yè)利潤：根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)利潤”項目的本期金額數(shù)填報，等于營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失，再加上公允價值變動收益和投資收益。補(bǔ)貼收入：根據(jù)會計“營業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。利潤總額：根據(jù)會計“利潤表”中“利潤總額”項目的本期金額數(shù)填報，等于營業(yè)利潤加上營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（1）執(zhí)行2006年會計準(zhǔn)則應(yīng)交所得稅：根據(jù)會計“利潤表”中“所得稅費(fèi)用”項目的本期金額數(shù)填報。應(yīng)付職工薪酬：根據(jù)會計“應(yīng)付職工薪酬”科目的本年貸方累計發(fā)生額填報應(yīng)交增值稅：指企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價值的活動本期應(yīng)交納的稅金，不含期初未抵扣稅額。根據(jù)會計相關(guān)科目貸方累計發(fā)生額，按以下公式填報：

=銷項金額-(進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則營業(yè)收入：根據(jù)“利潤表”中“營業(yè)收入”項目的本期金額數(shù)填報。主營業(yè)務(wù)收入：根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。營業(yè)成本：根據(jù)“利潤表”中“營業(yè)成本”項目的本期金額數(shù)填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則主營業(yè)務(wù)成本：根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)成本”科目的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。營業(yè)稅金及附加：根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)稅金及附加”項目的本期金額數(shù)填報。主營業(yè)務(wù)稅金及附加：根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則銷售費(fèi)用：根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)費(fèi)用（或經(jīng)營費(fèi)用）”項目的本期金額數(shù)填報。管理費(fèi)用：根據(jù)會計“利潤表”中“管理費(fèi)用”項目的本期金額數(shù)填報。稅金：包括從管理費(fèi)用中支付的房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅和土地使用稅。根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中“管理費(fèi)用——稅金”的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則差旅費(fèi)：指企業(yè)行政管理部門的差旅費(fèi)，包括市內(nèi)公共交通和外地出差的差旅費(fèi)。根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中“管理費(fèi)用——差旅費(fèi)”的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）分析填報。財務(wù)費(fèi)用：根據(jù)會計“利潤表”中“財務(wù)費(fèi)用”項目的本期金額數(shù)填報。利息收入：根據(jù)企業(yè)“財務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳”中“財務(wù)費(fèi)用——利息收入”科目的本期發(fā)生額填報。如未設(shè)置該科目，此處可填“0”。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則利息支出：根據(jù)企業(yè)“財務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳”中“財務(wù)費(fèi)用——利息支出”科目的本期發(fā)生額填報。如果企業(yè)沒有單獨(dú)設(shè)立“利息收入”科目，應(yīng)填報利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。資產(chǎn)減值損失：根據(jù)會計“利潤表”中“資產(chǎn)減值損失”項目的本期金額數(shù)填報。未設(shè)置該科目的企業(yè)可免填。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則公允減值變動收益：根據(jù)會計“利潤表”中“公允價值變動收益”項目的本期金額數(shù)填報，或根據(jù)“公允價值變動損益”會計科目的余額填報。余額在貸方，則為凈收益，余額在借方，則為凈損失，以“-”號記。未設(shè)置該科目的企業(yè)可免填。投資收益：根據(jù)會計“利潤表”中“投資收益”項目的本期金額數(shù)填報，如為投資損失以“-”號記。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則營業(yè)利潤：根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)利潤”項目的本期金額數(shù)填報，等于主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加，加上其他業(yè)務(wù)利潤后，再減去銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用后的金額補(bǔ)貼收入：根據(jù)會計“補(bǔ)貼收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報。利潤總額：根據(jù)會計“利潤表”中“利潤總額”項目的本期金額數(shù)填報，等于營業(yè)利潤加上投資收益、補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收入，再減去營業(yè)外支出后的金額。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)交所得稅：根據(jù)會計“利潤表”中“所得稅”項目的本期金額數(shù)填報。應(yīng)付職工薪酬：指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬及其他相關(guān)支出。包括職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險費(fèi)、養(yǎng)老保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)和生育保險費(fèi)等社會保險費(fèi)，住房公積金，工會經(jīng)費(fèi)和職工教育費(fèi)，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償，其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。如企業(yè)未單獨(dú)設(shè)置“應(yīng)付職工薪酬”科目的，應(yīng)將本年上述職工薪酬包含的科目合并填報。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)（2）執(zhí)行2001年會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)交增值稅：指企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價值的活動本期應(yīng)交納的稅金，不含期初未抵扣稅額。根據(jù)會計相關(guān)科目貸方累計發(fā)生額，按下述公式計算填報：應(yīng)交增值稅=銷項金額-(進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明損益分配類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明業(yè)務(wù)生產(chǎn)指標(biāo)填寫說明水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)從業(yè)人員：填報企業(yè)報告期內(nèi)各月平均擁有的人數(shù)

水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明損益分配類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明業(yè)務(wù)生產(chǎn)指標(biāo)填寫說明水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)內(nèi)河客運(yùn)收入：填寫報告期內(nèi)企業(yè)內(nèi)河客運(yùn)業(yè)務(wù)收入。內(nèi)河貨運(yùn)收入（自有自營）：填寫報告期內(nèi)船舶所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)均歸屬企業(yè)的內(nèi)河貨船的經(jīng)營收入。不含委托經(jīng)營船舶等非自有自營船舶的管理費(fèi)和承包費(fèi)。海洋客運(yùn)收入、貨運(yùn)收入：填寫報告期內(nèi)企業(yè)海洋客運(yùn)業(yè)務(wù)、海洋貨運(yùn)收入。內(nèi)河城市輪渡收入、沿海城市輪渡收入：填寫報告期內(nèi)內(nèi)河、沿海的城市輪渡收入。水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)船舶租賃收入：填寫報告期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營船舶租賃業(yè)務(wù)的收入。自有自營內(nèi)河貨船：指船舶所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)均歸屬企業(yè)的內(nèi)河貨船。自有海洋貨船：指企業(yè)自有自營、光租租出或期租租出船舶。包括租出到港澳臺及國外的船舶。租入海洋貨船：指企業(yè)光租或期租租入船舶。包括從港澳臺及國外租入的船舶。四、邏輯審核關(guān)系固定資產(chǎn)原價≥累計折舊≥本年折舊所有者權(quán)益=資產(chǎn)合計－負(fù)債合計營業(yè)收入≥主營業(yè)務(wù)收入≥內(nèi)河客運(yùn)收入+內(nèi)河貨運(yùn)收入+海洋客運(yùn)收入+海洋貨運(yùn)收入+內(nèi)河城市輪渡收入+海洋城市輪渡收入+船舶租賃收入營業(yè)成本≥主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加≥主營業(yè)務(wù)稅金及附加管理費(fèi)用>稅金+差旅費(fèi)當(dāng)利潤總額＞0時，利潤總額＞應(yīng)交所得稅允許“所有者權(quán)益合計”、“財務(wù)費(fèi)用”、“資產(chǎn)減值損失”、“公允價值變動收益”、“投資收益”、“營業(yè)利潤”、“利潤總額”、“應(yīng)交所得稅”、“應(yīng)交增值稅”小于0，并用“-”表示水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-4表)港口企業(yè)調(diào)查表一、總體說明確定為調(diào)查對象的港口企業(yè)。本次調(diào)查中僅調(diào)查主營港口業(yè)務(wù)、具有法人資格的企業(yè)。各基層調(diào)查機(jī)構(gòu)根據(jù)省級調(diào)查辦公室審核確定的《港口企業(yè)調(diào)查名錄》進(jìn)行組織填報。各省專項調(diào)查辦公室要根據(jù)部下發(fā)的軟件進(jìn)行企業(yè)選取，并形成企業(yè)名錄下發(fā)基層調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)一、總體說明

注意：基層調(diào)查機(jī)構(gòu)對于省級下發(fā)的企業(yè)名錄必須進(jìn)行檢查，對于不屬于本機(jī)構(gòu)調(diào)查的企業(yè)務(wù)必及時向省級調(diào)查辦公室予以反饋。由省級調(diào)查辦公室進(jìn)行重新核實和確認(rèn)，并明確相應(yīng)的調(diào)查機(jī)構(gòu)。調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查機(jī)構(gòu)行政區(qū)劃企業(yè)名稱組織機(jī)構(gòu)代碼港口經(jīng)營業(yè)務(wù)聯(lián)系人聯(lián)系電話執(zhí)行會計準(zhǔn)則類型

港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)一、總體說明表中各項財務(wù)指標(biāo)須根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表中對應(yīng)的項目或其他相應(yīng)的會計科目填寫。企業(yè)填寫時不能包括具法人資格子公司、控股公司的相關(guān)信息（即不能上報合并報表），但應(yīng)包括不具有法人資格分公司的相關(guān)信息。

例：某甲公司為法人企業(yè)，有乙公司和丙公司兩個子公司，另外甲公司下屬還有一分公司和二分公司兩個分公司。甲公司填報表時，應(yīng)填報本法人企業(yè)（包括一、二分公司）的財務(wù)和生產(chǎn)信息，不包括乙、丙公司。

注意：對于集團(tuán)企業(yè)來講，母公司在填本報表時，應(yīng)填寫母公司本級的財務(wù)和生產(chǎn)情況，而非集團(tuán)的整體情況。港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)一、總體說明表中各項數(shù)據(jù)指標(biāo)均需填寫2012年全年及2013年上半年的時期數(shù)據(jù)。也就是說需要針對2012年、2013年上半年分別填寫一張表格。表中從業(yè)人員平均人數(shù)保留整數(shù)位，其他指標(biāo)除特殊說明外，均保留四位小數(shù)。財務(wù)類指標(biāo)計量單位為萬元。港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)二、表頭、表尾信息表頭信息中“企業(yè)名稱”、“組織機(jī)構(gòu)代碼”、“行政區(qū)劃代碼”、“港口經(jīng)營業(yè)務(wù)”、“執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則類別”均可由專項調(diào)查軟件從基本情況整理表格中自動提取。表尾信息填寫企業(yè)的單位負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計負(fù)責(zé)人、填表人、聯(lián)系電話和報出日期。港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明損益分配類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明業(yè)務(wù)生產(chǎn)指標(biāo)填寫說明港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)三、指標(biāo)填寫說明港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)、損益及分配類指標(biāo)、從業(yè)人員數(shù)同《水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況》。港口客運(yùn)收入：填寫報告期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營客運(yùn)業(yè)務(wù)的收入。港口貨物裝卸收入：填寫報告期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營貨物裝卸業(yè)務(wù)的收入。不含集裝箱裝卸業(yè)務(wù)收入。三、指標(biāo)填寫說明港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)港口集裝箱業(yè)務(wù)收入：填寫報告期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營集裝箱業(yè)務(wù)的收入。其它港口業(yè)務(wù)收入：填寫報告期內(nèi)企業(yè)港口業(yè)務(wù)中除客運(yùn)、貨物裝卸、集裝箱以外的收入。四、邏輯關(guān)系港口企業(yè)財務(wù)狀況(交服調(diào)211-5表)固定資產(chǎn)原價≥累計折舊≥本年折舊所有者權(quán)益=資產(chǎn)合計－負(fù)債合計營業(yè)收入≥主營業(yè)務(wù)收入≥港口客運(yùn)收入+港口貨物裝卸收入+港口集裝箱業(yè)務(wù)收入+其它港口業(yè)務(wù)收入營業(yè)成本≥主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加≥主營業(yè)務(wù)稅金及附加管理費(fèi)用>稅金+差旅費(fèi)當(dāng)利潤總額＞0時，利潤總額＞應(yīng)交所得稅允許“所有者權(quán)益合計”、“財務(wù)費(fèi)用”、“資產(chǎn)減值損失”、“公允價值變動收益”、“投資收益”、“營業(yè)利潤”、“利潤總額”、“應(yīng)交所得稅”、“應(yīng)交增值稅”小于0，并用“-”表示其他水上運(yùn)輸單位財務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會計制度）一、總體說明本表填寫范圍為：確定為調(diào)查對象、執(zhí)行企業(yè)會計制度的水上運(yùn)輸輔助單位。本次調(diào)查中僅調(diào)查具有法人資格的單位。各基層調(diào)查機(jī)構(gòu)根據(jù)省級調(diào)查辦公室審核確定的《水上運(yùn)輸輔助單位調(diào)查名錄》進(jìn)行組織填報。各省專項調(diào)查辦公室要根據(jù)部下發(fā)的軟件進(jìn)行單位選取，并形成單位名錄下發(fā)基層調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)211-6表)一、總體說明

注意：基層調(diào)查機(jī)構(gòu)對于省級下發(fā)的單位名錄必須進(jìn)行檢查，查看是否有缺漏以及不屬于本機(jī)構(gòu)調(diào)查的單位。務(wù)必及時向省級調(diào)查辦公室反饋，由省級調(diào)查辦公室進(jìn)行重新核實和確認(rèn)。調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查機(jī)構(gòu)行政區(qū)劃企業(yè)名稱組織機(jī)構(gòu)代碼水上運(yùn)輸輔助業(yè)務(wù)聯(lián)系人聯(lián)系電話執(zhí)行會計準(zhǔn)則類型

其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)211-6表)一、總體說明表中各項財務(wù)指標(biāo)須根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表中對應(yīng)的項目或其他相應(yīng)的會計科目填寫。企業(yè)填寫時不能包括具法人資格下屬單位的財務(wù)信息。表中各項數(shù)據(jù)指標(biāo)均需填寫2012年全年及2013年上半年的時期數(shù)據(jù)。也就是說需要針對2012年、2013年上半年分別填寫一張表格。表中從業(yè)人員平均人數(shù)保留整數(shù)位，其他指標(biāo)除特殊說明外，均保留四位小數(shù)。財務(wù)類指標(biāo)計量單位為萬元。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)211-6表)二、表頭、表尾信息表頭信息中“單位名稱”、“組織機(jī)構(gòu)代碼”、“行政區(qū)劃代碼”、“執(zhí)行會計標(biāo)準(zhǔn)類別”均可由專項調(diào)查軟件從基本情況整理表格中自動提取表尾信息填寫企業(yè)的單位負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計負(fù)責(zé)人、填表人、聯(lián)系電話和報出日期。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)211-6表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明損益分配類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)211-6表)其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)211-6表)三、指標(biāo)填寫說明

資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)、損益及分配類指標(biāo)、從業(yè)人員數(shù)同《水路運(yùn)輸企業(yè)財務(wù)狀況》。其他水上運(yùn)輸單位財務(wù)狀況（執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度）一、總體說明填寫范圍為：確定為調(diào)查對象、執(zhí)行事業(yè)單位會計制度的水上運(yùn)輸輔助單位。本次調(diào)查中僅調(diào)查具有法人資格的單位。各基層調(diào)查機(jī)構(gòu)根據(jù)省級調(diào)查辦公室審核確定的《水上運(yùn)輸輔助單位調(diào)查名錄》進(jìn)行組織填報。各省專項調(diào)查辦公室要根據(jù)部下發(fā)的軟件進(jìn)行單位選取，并形成單位名錄下發(fā)基層調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)

注意：基層調(diào)查機(jī)構(gòu)對于省級下發(fā)的單位名錄必須進(jìn)行檢查，對于不屬于本機(jī)構(gòu)調(diào)查的單位務(wù)必及時向省級調(diào)查辦公室予以反饋。由省級調(diào)查辦公室進(jìn)行重新核實和確認(rèn)，并明確相應(yīng)的調(diào)查機(jī)構(gòu)。調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查機(jī)構(gòu)行政區(qū)劃單位名稱組織機(jī)構(gòu)代碼聯(lián)系人聯(lián)系電話執(zhí)行會計制度執(zhí)行會計準(zhǔn)則類型

其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)一、總體說明各項財務(wù)指標(biāo)須根據(jù)本單位的收入支出決算總表進(jìn)行填寫。填寫時不能包括具法人資格下屬單位的財務(wù)信息。表中各項數(shù)據(jù)指標(biāo)均需填寫2012年全年及2013年上半年的時期數(shù)據(jù)。也就是說需要針對2012年、2013年上半年分別填寫一張表格。表中從業(yè)人員平均人數(shù)保留整數(shù)位，其他指標(biāo)除特殊說明外，均保留四位小數(shù)。財務(wù)類指標(biāo)計量單位為萬元。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)二、表頭、表尾信息表頭信息中“單位名稱”、“組織機(jī)構(gòu)代碼”、“行政區(qū)劃代碼”、“執(zhí)行會計標(biāo)準(zhǔn)類別”均可由專項調(diào)查軟件從基本情況整理表格中自動提取。表尾信息填寫調(diào)查單位的單位負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計負(fù)責(zé)人、填表人、聯(lián)系電話和報出日期。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明收入支出類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)固定資產(chǎn)原價：根據(jù)部門決算“資產(chǎn)負(fù)債表”中固定資產(chǎn)有關(guān)項目的年末數(shù)填報。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)三、指標(biāo)填寫說明資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)填寫說明收入支出類指標(biāo)填寫說明從業(yè)人員指標(biāo)填寫說明其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)本年收入合計、財政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入：根據(jù)部門決算“收入支出決算總表”中“收入欄”中對應(yīng)項目填報。本年支出合計、工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補(bǔ)助、經(jīng)營支出：根據(jù)行政事業(yè)單位“收入支出決算總表”中“支出欄”中對應(yīng)項目填報。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)取暖費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)：根據(jù)行政事業(yè)單位“支出決算明細(xì)表”中“商品和服務(wù)支出”對應(yīng)明細(xì)項目填報。撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、助學(xué)金、獎勵金、生產(chǎn)補(bǔ)貼：根據(jù)行政事業(yè)單位“支出決算明細(xì)表”中“對個人和家庭的補(bǔ)助”對應(yīng)明細(xì)項目填報。銷售稅金：指事業(yè)單位提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加。根據(jù)實際情況填報。其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)四、邏輯關(guān)系（1）固定資產(chǎn)原價≥收費(fèi)公路固定資產(chǎn)原價（2）本年收入合計≥財政撥款+事業(yè)收入+經(jīng)營收入（3）本年支出合計≥工資福利支出+商品和服務(wù)支出+對個人和家庭的補(bǔ)助（4）商品和服務(wù)支出≥取暖費(fèi)+差旅費(fèi)+因公出國（境）費(fèi)用+勞務(wù)費(fèi)+工會經(jīng)費(fèi)+福利費(fèi)（5）對個人和家庭的補(bǔ)助≥撫恤金+生活補(bǔ)助+救濟(jì)費(fèi)+助學(xué)金+獎勵金+生產(chǎn)補(bǔ)貼其他水上運(yùn)輸輔助單位(交服調(diào)212-2表)航次簽證調(diào)查表一、總體說明確定調(diào)查的海事簽證站點。本次調(diào)查僅對內(nèi)河貨船海事簽證站點進(jìn)行調(diào)查。各基層調(diào)查機(jī)構(gòu)根據(jù)省級調(diào)查辦公室審核確定的《海事簽證站點調(diào)查名錄》進(jìn)行組織填報。各省專項調(diào)查辦公室要根據(jù)部下發(fā)的軟件進(jìn)行站點選取，并形成站點名錄下發(fā)基層調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)一、總體說明

注意：基層調(diào)查機(jī)構(gòu)對于省級下發(fā)的站點名錄必須進(jìn)行檢查，查看是否有缺漏以及不屬于本機(jī)構(gòu)調(diào)查的站點。務(wù)必及時向省級調(diào)查辦公室反饋，由省級調(diào)查辦公室進(jìn)行重新核實和確認(rèn)。調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查機(jī)構(gòu)行政區(qū)劃代碼基層站點名稱基層站點標(biāo)識碼站點地址聯(lián)系人聯(lián)系電話

航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)一、總體說明本表根據(jù)所有核定航區(qū)為內(nèi)河（含庫區(qū)）的貨船航次進(jìn)港簽證的情況填寫。填寫2013年9月份所有的航次簽證信息。航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)二、簽證站點信息填寫說明“簽證站點名稱”、“簽證站點地址”、“簽證站點標(biāo)識碼”、“簽證站點所在地行政區(qū)劃代碼”、“站點管轄范圍最大寬度”均可由專項調(diào)查軟件從基本情況整理表格中自動提取。航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)表尾信息填寫調(diào)查簽證站點的負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計負(fù)責(zé)人、填表人、聯(lián)系電話和報出日期。三、航次簽證信息填寫說明船舶名稱：根據(jù)船舶營業(yè)運(yùn)輸證或船舶所有權(quán)登記證書中的船名填寫，有中文名稱的必須用漢字填寫，無中文名稱的用英文填寫英文名稱。航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)船舶類型：根據(jù)下表中的船舶類型分類標(biāo)準(zhǔn)填寫相應(yīng)代碼。船舶類型代碼船舶類型代碼船舶類型代碼普通客貨船21集裝箱船34駁船50客貨滾裝船22液貨船35雜貨船31多用途貨船36散貨船32其它貨船39貨運(yùn)滾裝船33拖船40

三、航次簽證信息填寫說明船舶登記號：根據(jù)船舶營業(yè)運(yùn)輸證或船舶所有權(quán)登記證書中的船舶登記號填寫。航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)船舶識別號：指用于永久識別船舶的唯一編碼。中國籍船舶的船舶識別號由英文字母CN和11位阿拉伯?dāng)?shù)字組成。CN代表中國，11位阿拉伯?dāng)?shù)字的前四位表示船舶安放龍骨的年份，第5至10位是隨機(jī)編號，第11位是校驗碼。三、航次簽證信息填寫說明船籍港：船籍港又稱“船舶登記港”或“登記港”，指船舶所有人辦理船舶所有權(quán)登記時的港口名稱，根據(jù)船舶營業(yè)運(yùn)輸證或船舶所有權(quán)登記證書中的船籍港填寫。航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)船籍港行政區(qū)劃代碼：填寫船籍港所在地縣級行政區(qū)劃代碼，根據(jù)部下發(fā)的行政區(qū)劃代碼表進(jìn)行填寫。凈載重量：指船舶總載重量減去燃（物）料、淡水、糧食及供應(yīng)品、人員及其行李等重量及船舶常數(shù)后，能夠裝載貨物的實際重量，根據(jù)船舶營業(yè)運(yùn)輸證中的載貨定額填寫。三、航次簽證信息填寫說明主機(jī)功率：指船舶主機(jī)的額定功率數(shù)，計量單位：千瓦，保留整數(shù)位。1千瓦=1.3596馬力航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)出港時間：指船舶實際出港時間，不應(yīng)使用簽證時間。上一簽證點代碼：指上次船舶辦理出港簽證的簽證站點代碼。進(jìn)港時間：指船舶實際進(jìn)港時間，不應(yīng)使用簽證時間。三、航次簽證信息填寫說明本港簽證點代碼：指本次為船舶辦理進(jìn)港簽證的站點代碼。航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)貨物種類代碼及重量：指船舶在辦理航次簽證中填寫的本次進(jìn)港承載的貨物重量及相應(yīng)的貨物種類。在填寫時，根據(jù)每一類貨物的重量從重到輕進(jìn)行排序，依次進(jìn)行填寫。如貨類超過兩類，則將前兩種貨物種類代碼及其重量填寫在貨類一～貨類二的代碼及重量中，將其它所有貨類統(tǒng)一作為其它貨類進(jìn)行填寫。三、航次簽證信息填寫說明航次簽證調(diào)查表（交服調(diào)223表)貨物名稱貨類代碼貨物名稱貨類代碼貨物名稱貨類代碼煤炭及制品01木材07化工原料及制品13石油、天然氣及制品02非金屬礦石08有色金屬14金屬礦石03肥料及農(nóng)藥09輕工、醫(yī)藥產(chǎn)品15鋼鐵04鹽10農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品16礦物性建筑材料05糧食11其他貨類17水泥06機(jī)械設(shè)備、電器12

貨物種類及分類代碼如下表。如存在集裝箱及滾裝車輛運(yùn)輸，其貨運(yùn)量歸入其它貨類重量中進(jìn)行填寫。三、航次簽證信息填