淺析涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪預(yù)防

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淺析涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪預(yù)防

——以服務(wù)和保障非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展為視角

近年來，非公有制經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，在我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮了重要作用。但部分非公有制企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部管理中不依法依紀(jì)規(guī)范操作，個(gè)別企業(yè)采取不法手段拉攏腐蝕國家公職人員，致使個(gè)別經(jīng)濟(jì)主管部門和執(zhí)法部門工作人員濫用職權(quán)，侵犯非公有制企業(yè)利益，嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展，擾亂了社會(huì)管理秩序。為促進(jìn)非公有制企業(yè)健康發(fā)展，本文以我區(qū)實(shí)際為例，對涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)和原因進(jìn)行分析，在預(yù)防的對策和服務(wù)非公有制企業(yè)發(fā)展的措施上提出自己的一些淺見。

一、涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)及表現(xiàn)形式

涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪，主要包括兩個(gè)部分，一部分指的是非公有制企業(yè)工作人員利用職務(wù)便利實(shí)施的犯罪，另一部分指的是非公有制企業(yè)腐蝕國家公職人員而導(dǎo)致的國家工作人員職務(wù)犯罪。

（一）涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪案件的特點(diǎn)

2009－2011年，我院辦理涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪案件32件51人。通過分析，總結(jié)出涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪案件有如下特點(diǎn)：

1、從罪名分布看，挪用資金、職務(wù)侵占、行賄受賄犯罪最為突出。在查辦的32起案件中，挪用資金案8件，職務(wù)侵占案7件，行賄受賄案6件，組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加黑社會(huì)性質(zhì)組織案3件，偽造公司印章、故意毀壞財(cái)物案各2件，挪用公款、非法經(jīng)營、非法吸收公眾存款、妨礙公務(wù)案各1件。挪用資金、職務(wù)侵占、行賄受賄犯罪案件共占涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪案件的66%。

2、從行業(yè)領(lǐng)域來看，集中發(fā)生在工程建設(shè)、拆遷還建和醫(yī)藥、倉儲(chǔ)物流企業(yè)。32件案件中，有11件發(fā)生在建筑企業(yè)，4件發(fā)生在物流和醫(yī)藥企業(yè)，3件涉及工程建設(shè)，1件發(fā)生在拆遷公司，上述案件占全部案件的59%?？梢?，從事工程建設(shè)、物流和醫(yī)藥企業(yè)是非公有制企業(yè)中職務(wù)犯罪的高發(fā)點(diǎn)。

3、從犯罪的主體來看，企業(yè)主要涉及到法人代表、董事長、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、業(yè)務(wù)員等職務(wù)，國家公職人員主要為局長、科長、所長等。在查處的51人中，以上人員有31人，占查處總?cè)藬?shù)的61%。以上人員或在企業(yè)中掌握著企業(yè)的管理權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)，在職務(wù)上都具有主管、管理或者經(jīng)手本單位財(cái)物的作案便利，或在單位中具有審批、決定一定事項(xiàng)的權(quán)力，利用職務(wù)之便謀取私利。有時(shí)，這些人員還內(nèi)外勾結(jié)作案，損害公司和國家利益。

4、從犯罪人年齡來看，20歲至45歲的中青年居多，大多為本區(qū)人員且學(xué)歷較高。犯罪人在20歲至45歲的有35人，占69%；45歲以上的16人，占31%，其中9人是涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的國家公職人員。51名犯罪人中，高中以上學(xué)歷34人，占67%。本區(qū)人員46人，占90%；外來就業(yè)人員5人，占10%。

5、從涉案的金額和作案形式看，數(shù)額較大，共同犯罪占有一定比例，且有黑社會(huì)性質(zhì)犯罪。32件案件涉案金額共達(dá)2946.57萬元，平均每件案件涉案金額92萬元，最大涉案金額為598萬余元。共同犯罪案件13件，占41%，其中涉及黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪3件，其社會(huì)危害性更大。

（二）涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的表現(xiàn)形式

通過對32件案件進(jìn)行分析，筆者總結(jié)出涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪有以下幾種表現(xiàn)形式：

1、將管理、經(jīng)手、使用的財(cái)物據(jù)為已有。行為人一般基于一定的合法事由在一定的時(shí)間內(nèi)對本單位的財(cái)物具有事實(shí)上的控制權(quán)、支配權(quán)，主要發(fā)生在業(yè)務(wù)主管、經(jīng)理、廠長身上。如湖北廈工工程機(jī)械有限公司恩施辦事處銷售經(jīng)理陳某某，利用職務(wù)上的便利，將支付恩施辦事處房屋租金和未上交的客戶支付的貨款共計(jì)人民幣54500元用于其個(gè)人消費(fèi)、娛樂，陳某某被法院以挪用資金罪判處有期徒刑六個(gè)月，緩刑一年。

2、收款不入帳，私自將企業(yè)資金挪作他用。如武漢華恒食品高檔包裝有限公司市場部經(jīng)理劉某，在向往來單位催收貨款過程中，利用職務(wù)便利，擅自將往來單位應(yīng)支付的貨款19332.5元人民幣轉(zhuǎn)賬后予以套現(xiàn)，以現(xiàn)金借支單的形式擅自領(lǐng)取往來公司應(yīng)支付的貨款100000元人民幣，用于旅游及其個(gè)人生活開支。被告人劉某被法院以挪用資金罪判處有期徒刑一年。

3、本企業(yè)人員互相勾結(jié)，監(jiān)守自盜。倉管員、搬運(yùn)工、修理工等一些具有管理、保管、經(jīng)手本企業(yè)財(cái)物的人員利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式監(jiān)守自盜。如，武漢市東西湖區(qū)金銀湖辦事處何家廟村一網(wǎng)吧網(wǎng)管鐘某、魏某，在凌晨1時(shí)許趁店主不在，將網(wǎng)吧內(nèi)的16臺(tái)電腦顯示器盜走。被告人鐘某、魏某均被法院以職務(wù)侵占罪判處有期徒刑一年。

4、虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取本企業(yè)財(cái)物。犯罪人利用職務(wù)上的便利，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本企業(yè)的財(cái)物。如武漢市北冰洋商貿(mào)有限公司鑫橋店店長謝某，利用職務(wù)之便，采取虛報(bào)購煙款的手段挪用單位資金人民幣206708元，謊稱要做團(tuán)購活動(dòng)向公司借款人民幣41035.20元，將收取的營業(yè)款人民幣30665.30元不上交公司，將應(yīng)收未交煙草入庫及退貨單差額人民幣30759.80元，不上交公司。共計(jì)挪用資金311684.3元用于賭博，在公司查賬時(shí)被發(fā)現(xiàn)，謝某被法院以挪用資金罪被判處有期徒刑四年六個(gè)月。

5、政商勾結(jié)，用行賄手段腐蝕國家公職人員獲取利益。一些非公企業(yè)采取以行賄求機(jī)遇、以行賄爭項(xiàng)目、以行賄獲暴利的運(yùn)作手法，有的甚至把行賄作為企業(yè)生存發(fā)展的經(jīng)營之道。如原武漢市吳家山臺(tái)商投資區(qū)管理委員會(huì)基建處處長魏某某在管委會(huì)大樓裝飾工程、多項(xiàng)道路工程建設(shè)過程中，為他人謀取利益，先后30余次非法收受他人賄賂人民幣261000元，用于個(gè)人消費(fèi)、家庭旅游及女兒買房。行賄方涉及10余建筑、裝飾公司的14名人員。魏某某被法院判處有期徒刑五年。

二、涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的發(fā)案原因

涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的發(fā)案原因是多方面的，主要有：

（一）從企業(yè)自身來說，企業(yè)管理的缺失、員工教育的錯(cuò)位和追求利潤的不擇手段，是涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的內(nèi)部因素

1、企業(yè)管理上存在漏洞，規(guī)章制度不健全。一些非公有制企業(yè)忽略內(nèi)部制約制度的健全和完善，為企業(yè)中職務(wù)犯罪的發(fā)生創(chuàng)造了條件。有些非公有制企業(yè)仍是家族式經(jīng)營，缺乏一套科學(xué)、規(guī)范、行之有效的監(jiān)督機(jī)制?！袄习濉睓?quán)力過分集中，人、財(cái)、物大權(quán)都攬?jiān)谑稚?，對任何事情?xí)慣于親力親為?！耙话咽帧薄ⅰ耙皇峙摹?、“一句話”、“一支筆”，企業(yè)里其他人沒有“話語權(quán)”，形成無人監(jiān)督、無法監(jiān)督、不敢監(jiān)督的狀況。

2、企業(yè)思想政治工作薄弱，員工法制觀念淡薄。一方面，很多公司企業(yè)負(fù)責(zé)人只重視工作業(yè)績，忽視對員工基本情況的審核、職業(yè)道德教育，自身法律知識(shí)也知之甚少，甚者對重點(diǎn)易發(fā)犯罪崗位人員的安排任用缺乏必要的警惕性。另一方面，企業(yè)員工法律意識(shí)不強(qiáng)，對于與自身職務(wù)有關(guān)的職務(wù)犯罪等法律規(guī)定不了解，遵紀(jì)守法意識(shí)淡薄，從而由不學(xué)法、不懂法、不守法而發(fā)展到觸犯刑律。

3、企業(yè)受利益驅(qū)動(dòng)，為賺取利潤而鋌而走險(xiǎn)。受資產(chǎn)階級(jí)價(jià)值觀的影響，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，一些非公有制企業(yè)主存在“找快錢”、“發(fā)大財(cái)”的思想，經(jīng)不住誘惑，見利忘義，把賺取利潤最大化作為企業(yè)的唯一目的。也有人因染上賭博的惡習(xí)，入不敷出，便不擇手段，不顧后果，在犯罪的泥沼中越陷越深。

（二）從社會(huì)環(huán)境層面來說，外來腐朽文化的沖擊、我國法制環(huán)境的缺陷，是涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的外部因素

一方面，外來腐朽文化的沖擊，導(dǎo)致傳統(tǒng)道德觀念的淪喪。當(dāng)前，我國處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變中，隨著商品意識(shí)向社會(huì)意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域中的滲透，拜金主義、享樂主義的思潮不斷沖擊著人們的道德觀念和價(jià)值取向，導(dǎo)致一些人拜金主義思想惡性膨脹，經(jīng)不住金錢和物質(zhì)利益的誘惑，最終鋌而走險(xiǎn)。

另一方面，中國法制環(huán)境的缺陷，導(dǎo)致公眾法治信念的缺乏。非公有制企業(yè)違法違規(guī)，無論是哪種形式，都折射出中國法制環(huán)境的缺陷。企業(yè)家妄圖恣意沖破一切規(guī)則與準(zhǔn)繩，努力與權(quán)力捆綁，以求凌駕于法律之上。企業(yè)家行賄官員，這其中的確有出于主動(dòng)的原因，為了給自己撈好處，但確實(shí)也有一部分是出于行業(yè)潛規(guī)則的無奈。企業(yè)家漸漸習(xí)慣花錢辦事，有時(shí)甚至在公事公辦的情況下，也存在行賄問題。

（三）從社會(huì)管理層面來說，政府權(quán)力的過大、對犯罪的打擊不力，是涉及非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的重要因素

政府部門在市場經(jīng)濟(jì)中有太多的裁量權(quán)和決定權(quán)。政府對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行管制和調(diào)控，選擇性地分配資源，這無形中增大了政府某些職能部門的權(quán)力和特權(quán)。一些官員便利用各自掌控的資源，扭曲其合理配置，客觀上為有些非公老板“暗中取勝”提供了可乘之機(jī)。有些老板“不找市場找市長”，在人為設(shè)置的一些障礙面前，被逼得“大路不通走小路，水路不通走旱路”。如以“交朋友”為名，不間斷地以“紅包”、“禮卡”、“禮包”等進(jìn)行感情投資，達(dá)到權(quán)錢交易的目的。

行政司法機(jī)關(guān)懲處力度不夠。一方面，刑法對行賄罪的刑期設(shè)定太短，行賄犯罪的構(gòu)成要件中對當(dāng)事人獲取“不正當(dāng)利益”的規(guī)定過于原則，實(shí)踐中難以準(zhǔn)確把握。對于單位行賄等行為處罰不夠，因而在司法實(shí)踐中，對單位行賄存在難落實(shí)責(zé)任人、難定性和難處罰等情況。另一方面，在辦案過程中重對受賄人的打擊，輕對行賄人的查處，常常對提供證據(jù)的行賄人采取“放一馬”的作法。這就使得許多企業(yè)主們違法的成本不高，一些企業(yè)主在行賄后，獲得了巨大利潤，即便東窗事發(fā)，違法成本也不大，使之行賄無所顧忌。

三、預(yù)防非公有制企業(yè)職務(wù)犯罪的對策建議

（一）企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)，自覺防止職務(wù)犯罪的發(fā)生

1、加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)。在人員任用、物資、財(cái)務(wù)、倉管及銷售等方面都要有一套嚴(yán)格的規(guī)章制度，讓員工有章可循，有制可依，從制度上消除職務(wù)犯罪產(chǎn)生的“溫床”。如，在財(cái)務(wù)制度上，建立完善對賬機(jī)制，嚴(yán)格進(jìn)出賬目登記制度，并制定有效的監(jiān)督制約機(jī)制。在資金的管理上，建立催款和收款分開的制度，如果業(yè)務(wù)員攜款不可避免，則要建立及時(shí)交款制度，定期檢查和清查制度。在人員任用上，嚴(yán)把出入關(guān)，注意培養(yǎng)和使用德行高尚的人員，對企業(yè)管理人員、重要崗位人員離職的，進(jìn)行離崗審計(jì)，確保無經(jīng)濟(jì)問題后方準(zhǔn)予離崗。在教育培訓(xùn)上，要注重員工的職業(yè)道德教育和法制教育，規(guī)范約束員工的思想，提高員工守法遵規(guī)意識(shí)。

2、推行法制化管理。企業(yè)法制化管理應(yīng)包含兩層含義：一是企業(yè)和企業(yè)主必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，保證企業(yè)始終行進(jìn)在合法的軌道上，并采取合法的手段依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。二是按照法治的精神和要求規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)管理制度，核心表現(xiàn)在，企業(yè)重大決策實(shí)行集體決策，采用多數(shù)表決制；決策過程制度化、程序化，不為任何人的個(gè)人意志所左右。推行法制化管理，從長遠(yuǎn)上看，可以維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展，有效防范企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。大中型企業(yè)還應(yīng)當(dāng)適時(shí)地設(shè)立企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)工作機(jī)構(gòu)，配置合適的企業(yè)法律事務(wù)工作人員，負(fù)責(zé)企業(yè)日常法律事務(wù)工作。

3、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。企業(yè)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展過程中形成，具有一定凝聚力并被企業(yè)員工所認(rèn)同。它能給企業(yè)員工在職業(yè)規(guī)范、行為素養(yǎng)等方面提供指引，給企業(yè)員工一種歸屬感、認(rèn)同感和榮譽(yù)感，促使員工將個(gè)人行為融入到企業(yè)的長期發(fā)展中，從而自覺地維護(hù)企業(yè)利益，珍視自身在企業(yè)發(fā)展中所做出的貢獻(xiàn)。加強(qiáng)文化建設(shè)是多方面的，如豐富業(yè)務(wù)人員的精神生活，組織家屬參與活動(dòng)，使員工自覺融入團(tuán)隊(duì)，自愿遵守制度。企業(yè)要依法經(jīng)營，建立和諧的勞資關(guān)系，關(guān)心員工的個(gè)人發(fā)展和生活，給員工提供自我提升的機(jī)會(huì)，形成寬松、團(tuán)結(jié)互助的工作氛圍，建立有效的獎(jiǎng)懲和鼓勵(lì)機(jī)制等，使員工形成一種奮發(fā)向上的合力，從而在一定程度上防止職務(wù)犯罪的發(fā)生。

（二）政府要推進(jìn)依法行政，為企業(yè)營造良好的發(fā)展環(huán)境

1、創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。政府部門要大力宣傳發(fā)展非公有經(jīng)濟(jì)的各項(xiàng)方針政策，消除社會(huì)上對非公有制經(jīng)濟(jì)的各種誤解和偏見，在全社會(huì)營造鼓勵(lì)非公有制經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的良好氛圍。

2、創(chuàng)造良好的服務(wù)環(huán)境。政府部門要敢于跳出部門利益的小圈子，從根本上改變行政部門管理企業(yè)的方式，增強(qiáng)為企業(yè)服務(wù)的意識(shí)和能力。政府部門要改善工作方式和工作環(huán)境，依法履行職責(zé)，積極推行服務(wù)公開制、承諾制、限期辦結(jié)制、首問責(zé)任制，減少行政審批，提高辦事效率；加強(qiáng)政府部門行政決策的民主化和透明化，要讓群眾進(jìn)行監(jiān)督。

3、創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境。政府部門要積極宣傳國家法律法規(guī)，引導(dǎo)企業(yè)依法經(jīng)營，守法經(jīng)營，依法維護(hù)企業(yè)自身的合法權(quán)益。堅(jiān)決制止亂收費(fèi)，堅(jiān)決打擊欺行霸市，打擊假冒偽劣、不正當(dāng)競爭等不法行為，維護(hù)正常的市場經(jīng)濟(jì)秩序，依法保護(hù)企業(yè)正當(dāng)?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營行為不受侵害。

我區(qū)切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，著眼于建設(shè)“創(chuàng)新、親民、務(wù)實(shí)、廉潔”的責(zé)任政府。2003年8月就成立了投資促進(jìn)中心，將區(qū)發(fā)計(jì)委、環(huán)保局、土地規(guī)劃、經(jīng)貿(mào)委等部門集中起來實(shí)行“窗口收件，集中審批”，對非公有制企業(yè)經(jīng)營范圍等審批項(xiàng)目按國家有關(guān)規(guī)定基本放開，審批手續(xù)大大簡化，對非公有制企業(yè)投資符合國家產(chǎn)業(yè)政策的建設(shè)項(xiàng)目，凡無法律法規(guī)規(guī)定的一律實(shí)行登記備案制，對確需審批的項(xiàng)目公開辦事程序、辦證條件、承諾辦事時(shí)限。

（三）檢察機(jī)關(guān)要立足職能，服務(wù)和保障非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展

1、加強(qiáng)思想教育，促使企業(yè)員工增強(qiáng)自律意識(shí)，提高法制觀念。加強(qiáng)思想教育，能夠使人樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。檢察機(jī)關(guān)可以深入企業(yè)了解情況，結(jié)合實(shí)際開展各種形式的法制宣傳教育，為非公有制企業(yè)中的股東、廠長、經(jīng)理及財(cái)務(wù)、采購等人員上法制課，講解本行業(yè)犯罪的基本特點(diǎn)、產(chǎn)生的原因及對策。重點(diǎn)講解職務(wù)侵占罪、挪用公司資金罪、商業(yè)受賄罪、泄露商業(yè)秘密罪等罪的含義、構(gòu)成要件、立案標(biāo)準(zhǔn)及刑罰處罰等，同時(shí)介紹一些生動(dòng)的有教育意義的典型案例，達(dá)到有的放矢的法律效果。

2、幫助企業(yè)制定和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，建立防范措施，形成企業(yè)內(nèi)部的預(yù)防工作機(jī)制。一是協(xié)助建立廉政制度。建議企業(yè)與本企業(yè)重點(diǎn)崗位工作人員和較大經(jīng)營項(xiàng)目中的有關(guān)人員簽訂廉政責(zé)任書，形成犯罪預(yù)防的縱向橫向約束機(jī)制。二是協(xié)助建立企業(yè)內(nèi)部的預(yù)防犯罪組織。幫助較大的非公有制企業(yè)成立預(yù)