家族財(cái)富傳承

WEALTHMANAGEMENT&SUCCESSIONPLANNING家族財(cái)富傳承2019胡潤(rùn)財(cái)富報(bào)告千萬(wàn)高凈值人群數(shù)量約198萬(wàn)億萬(wàn)高凈值人群人數(shù)約12.7萬(wàn)千萬(wàn)富翁有多少人？2014年

1340000121000019800001090000201000018600002015年

2016年

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千萬(wàn)資產(chǎn)高凈值家庭城市分布香港22萬(wàn)上海25萬(wàn)北京29萬(wàn)廣州6萬(wàn)深圳7萬(wàn)安全與保障是高凈值人士必需面對(duì)的首要問(wèn)題！高凈值人士的首要問(wèn)題財(cái)富的三個(gè)階段：財(cái)富三個(gè)階段傳承財(cái)富創(chuàng)造財(cái)富管理財(cái)富財(cái)富傳承不是一件簡(jiǎn)單的事情財(cái)富傳承不容易傳給誰(shuí)傳多少怎么傳

遺產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)王家人決定把數(shù)百億元財(cái)產(chǎn)捐出，并再次申請(qǐng)更正，稅務(wù)部門(mén)重新計(jì)算稅額為119億元，創(chuàng)下臺(tái)灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。王家12名繼承人均已談妥各自以“質(zhì)押股票”或“借款”等方式籌措繳稅款項(xiàng)，將依規(guī)定全數(shù)繳納。

遺產(chǎn)稅臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王yong慶在臺(tái)灣留下遺產(chǎn)價(jià)值逾600億元。

納稅方式

非婚生子女風(fēng)險(xiǎn)山西焦炭大王閆ji英留下遺產(chǎn)100億元。

股權(quán)分配會(huì)導(dǎo)致公司控制權(quán)的歸屬，公司該何去何從？原配生育五個(gè)婚生子女，小三生育兩個(gè)非婚生子女。繼承人如何分配許麟lu-國(guó)畫(huà)大師知名畫(huà)家黃永玉先生這樣描述許麟廬一家：這個(gè)家一直到今天，到我的見(jiàn)識(shí)和情感的極限處，我沒(méi)見(jiàn)過(guò)第二個(gè)這么溫暖甜蜜的家庭。家人內(nèi)斗風(fēng)險(xiǎn)家人內(nèi)斗風(fēng)險(xiǎn)與妻子王齡文育有4子4女。其去世前，用毛筆書(shū)寫(xiě)立下遺囑：“所有財(cái)產(chǎn)歸我夫人王齡文所有?！绷鶄€(gè)兒女，將95歲高齡的母親告上法庭，要求分割部分財(cái)產(chǎn)。許麟廬的遺產(chǎn)全歸99歲高齡的遺孀。遺產(chǎn)價(jià)值高達(dá)20億元子女告母親法院判決傳承落空風(fēng)險(xiǎn)1990年丈夫綁架撕票，400億港元的遺產(chǎn)案大戰(zhàn)拉開(kāi)。龔如xin因被鑒定為偽造而敗訴并面臨牢獄之災(zāi)。龔如心上訴至香港終身法院，重新鑒定報(bào)告改寫(xiě)判決，終審法院判龔如心勝訴?！笆兰o(jì)爭(zhēng)產(chǎn)案”終于以龔如心全勝而告結(jié)束,此時(shí)距離王德輝死亡已經(jīng)15年。真假遺囑家人內(nèi)斗風(fēng)險(xiǎn)控制資產(chǎn)5000億個(gè)人財(cái)富700億四房太太17個(gè)子女?dāng)〖易语L(fēng)險(xiǎn)浙江海翔藥業(yè)羅bang鵬花了40年，將一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)變成一家上市公司，其子羅yu竑只花了不到4年，就將家族公司海翔藥業(yè)控制權(quán)拱手讓人，且還“裸退”。從此海翔不姓“羅”。傳言：某藥業(yè)老總退休把位置讓給兒子，結(jié)果兒子幾個(gè)月在澳門(mén)輸了5億，追債的人追得太緊，沒(méi)辦法把股份全賤賣(mài)了才3.8億。傳家還是傳業(yè)？敗家子風(fēng)險(xiǎn)山西鋼鐵大王李兆hui10年敗光家業(yè)負(fù)債百億傳家還是傳業(yè)？敗家父母風(fēng)險(xiǎn)從2003年梅yan芳去世后，設(shè)立信托，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托公司名下,每月給母親七萬(wàn)港幣保障，同時(shí)配備保姆和司機(jī)。梅媽一直在打遺產(chǎn)官司，意欲爭(zhēng)取到女兒更多遺產(chǎn)。但在香港進(jìn)行訴訟的成本非常大。梅媽淪落到被趕出出租屋的尷尬境地。遺囑信托無(wú)休止的官司悲慘下場(chǎng)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)20億基金騙局田liang被騙了5000萬(wàn)，jin巧巧被騙700萬(wàn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)2018年全國(guó)P2P暴雷的有1582家，最著名的是“錢(qián)寶案”婚內(nèi)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“小馬奔騰公司夫妻共債案”于昨日作出二審判決，北京市高級(jí)人民法院駁回小馬奔騰創(chuàng)始人李ming遺孀金燕的上訴請(qǐng)求，維持一審判決。這意味著金燕需為亡夫李明因?qū)€協(xié)議形成的兩億元債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。代表作品：《武林外傳》、《建黨偉業(yè)》婚內(nèi)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“小馬奔騰公司夫妻共債案”于昨日作出二審判決，北京市高級(jí)人民法院駁回小馬奔騰創(chuàng)始人李ming遺孀金燕的上訴請(qǐng)求，維持一審判決。這意味著金燕需為亡夫李明因?qū)€協(xié)議形成的兩億元債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任?；橐銎屏扬L(fēng)險(xiǎn)

寶寶心里苦！財(cái)富傳承的風(fēng)險(xiǎn)婚姻分割傳承成本家人內(nèi)斗下落不明管理缺位巧取豪奪債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公私不分傳承落空生活保障晚年保障資產(chǎn)貶值預(yù)案缺失法律變化敗家子稅務(wù)變化風(fēng)險(xiǎn)共性普遍性破壞性潛伏性三大共性家族財(cái)富面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)——婚姻分割最大風(fēng)險(xiǎn)2019年社會(huì)服務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)離婚率居高不下民政部統(tǒng)計(jì)，辦理結(jié)婚登記947萬(wàn)對(duì)，辦理離婚手續(xù)的共有415萬(wàn)對(duì)

。陪嫁風(fēng)險(xiǎn)某中產(chǎn)家庭，嫁女兒，婚禮上陪嫁299萬(wàn)現(xiàn)金要學(xué)會(huì)如何嫁女兒陪嫁風(fēng)險(xiǎn)女方：299萬(wàn)是我爸爸送給我的錢(qián)，我現(xiàn)在不需要了，還給我爸爸，我們?cè)诨槎Y現(xiàn)場(chǎng)有錄像，這筆錢(qián)是我父親給我的陪嫁。這筆錢(qián)不會(huì)分割給你一分錢(qián)！婚后一年，夫妻感情不和決定訴訟離婚。訴訟前，女兒將父母給的299萬(wàn)用剩下的270萬(wàn)轉(zhuǎn)回給父親。雙方就270萬(wàn)的資金分配訴諸法院男方：要求分割270萬(wàn)在婚禮上父親贈(zèng)與的299萬(wàn)，女方與起訴前將270萬(wàn)返還給其父親，此行為視為離婚前惡意轉(zhuǎn)移夫妻共同財(cái)產(chǎn)，故女方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不利法律后果。270萬(wàn)的70%應(yīng)返還給男方。270萬(wàn)的30%歸女方所有。判決結(jié)果陪嫁風(fēng)險(xiǎn)娶媳婦風(fēng)險(xiǎn)韓先生是單親家庭，與母親感情很好，2013年結(jié)婚后與母親一起居住。但是婆媳關(guān)系不和，經(jīng)常吵架。有一天，婆媳吵架后，婆婆心臟病突發(fā)去世。因此，小兩口也開(kāi)始鬧離婚。要學(xué)會(huì)如何把房產(chǎn)留給子女風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策女方:離婚可以，你媽留下的2000萬(wàn)給我一半。男方:好好學(xué)學(xué)繼承法吧，只聽(tīng)說(shuō)兒子是繼承人，沒(méi)聽(tīng)說(shuō)兒媳是繼承人的法律規(guī)定，繼承的財(cái)產(chǎn)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，因此婆婆的遺產(chǎn)屬于夫妻共同所有。風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策兒媳把婆婆氣死了1000萬(wàn)婆婆送給她婚前過(guò)戶風(fēng)險(xiǎn)李女士年輕時(shí)就與不爭(zhēng)氣的老公離婚，獨(dú)自把女兒撫養(yǎng)大，同時(shí)事業(yè)上也是一番風(fēng)順。在深圳已經(jīng)擁有四套房子，身價(jià)數(shù)千萬(wàn)。女兒長(zhǎng)大后，談了個(gè)男朋友，李女士很不喜歡，總覺(jué)得男孩是沖著自己的家產(chǎn)來(lái)的?？墒桥畠悍且c這個(gè)男孩結(jié)婚，無(wú)奈李女士在女兒結(jié)婚前把房產(chǎn)全部過(guò)戶到女兒名下，并辦理了公證，心想這是女兒的婚前財(cái)產(chǎn)，女婿怎么也分不走吧？婚后不久，女兒因車(chē)禍突然去世。

提前過(guò)戶的風(fēng)險(xiǎn)女婿能分到房子嗎？能分到多少呢？李女士很生氣，自己辛苦打拼下來(lái)的家產(chǎn)，女婿沒(méi)有任何貢獻(xiàn)，卻要分我的房子。更可恨的是……前夫要求分割女兒的遺產(chǎn)李女士的房產(chǎn)分給了兩個(gè)最恨的男人！風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策財(cái)富傳承工具遺囑保險(xiǎn)信托法律委托遺囑

法定繼承為什么要立遺囑？配偶子女父母第一順序：兄弟姐妹祖父母外祖父母第二順序：《繼承法》第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：如果你想把遺產(chǎn)留給唯一的兒子

兒子能得到100%嗎？

繼承的份額為什么要立遺囑？法定繼承的結(jié)果房子50%父親12.5%母親12.5%配偶12.5%兒子12.5%法定繼承的結(jié)果遺囑形式有七種公證遺囑自書(shū)遺囑推薦兩種遺囑形式遺囑形式有七種打印遺囑口頭遺囑代書(shū)遺囑錄像遺囑錄音遺囑需要兩個(gè)以上見(jiàn)證人遺囑的作用：

遺囑四大作用財(cái)產(chǎn)清單簡(jiǎn)化手續(xù)定紛止?fàn)幎ㄏ騻鞒卸ㄏ騻鞒?

《婚姻法》第十七條夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：（一）工資、獎(jiǎng)金；（二）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的收益；（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益；（四）繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)，但本法第十八條第三項(xiàng)規(guī)定的除外；（五）其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。定向傳承

《婚姻法》第十八條

有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：（一）一方的婚前財(cái)產(chǎn)；（二）一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；（三）遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；（四）一方專用的生活用品；（五）其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。家族信托

家族信托是什么家族信托是指信托公司接受單一個(gè)人或者家庭的委托，以家庭財(cái)富的保護(hù)、傳承和管理為主要信托目的，財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業(yè)等定制化事務(wù)管理和金融服務(wù)的信托業(yè)務(wù)。家族信托的基本框架存款房產(chǎn)保險(xiǎn)存款房產(chǎn)保險(xiǎn)

家族信托最強(qiáng)大的隔離功能《信托法》第十五條信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。設(shè)立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時(shí)，委托人是唯一受益人的，信托終止，信托財(cái)產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財(cái)產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；但作為共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時(shí)，其信托受益權(quán)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。保險(xiǎn)保險(xiǎn)是什么？從法律角度解讀保險(xiǎn)保險(xiǎn)的真正意義保險(xiǎn)的意義遇到特殊情況時(shí)，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)上的保障

普通家庭：讓家族財(cái)富保值增值、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、代代相傳

中產(chǎn)階級(jí)：富人怎么買(mǎi)保險(xiǎn)？富人是怎樣購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的？最大保單最大的保單橫空出世

不被強(qiáng)制執(zhí)行不用清償債務(wù)不受婚姻的影響定向傳承合理節(jié)稅保險(xiǎn)的作用大額保單規(guī)避刑事風(fēng)險(xiǎn)不被強(qiáng)制執(zhí)行《保險(xiǎn)法》第二十三條：

任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。財(cái)富傳承風(fēng)險(xiǎn)案例2016年12月21日，廣東省惠州市中級(jí)人民法院作出一審判決，以挪用資金、職務(wù)侵占罪判處雷士照明（中國(guó)）有限公司原董事長(zhǎng)吳長(zhǎng)江有期徒刑14年。聯(lián)合創(chuàng)始人與他割袍斷義，投資者與他反目成仇，曾經(jīng)一拍即合的兄弟與他對(duì)簿公堂。創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十二條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。最高人民法院《關(guān)于辦理違反公司法受賄、侵占、挪用等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》的規(guī)定，挪用本單位資金一萬(wàn)元至三萬(wàn)元以上的，為“數(shù)額較大”。挪用資金罪《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十二條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上的有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)?，F(xiàn)行最新司法解釋關(guān)于職務(wù)侵占罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)為六萬(wàn)元以上（數(shù)額較大）、一百萬(wàn)元以上（數(shù)額巨大）。職務(wù)侵占罪保單貸款：投保人以保單作為抵押物，先保險(xiǎn)公司申請(qǐng)貸款（不超過(guò)現(xiàn)金價(jià)值的一定比例）。抵押率高于房產(chǎn)抵押率大額保單對(duì)企業(yè)家的特殊作用不用清償債務(wù)《繼承法》第三十三條繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，繳納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。父?jìng)硬贿€。保險(xiǎn)的作用《保險(xiǎn)法》第四十二條：被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：（一）沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

胡某是昆明一家做農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)公司的老板，妻子全職，家中育有2個(gè)孩子，一個(gè)8歲，一個(gè)剛3歲。2014年5月16日胡某駕駛著新購(gòu)進(jìn)將近百萬(wàn)的豪車(chē)外出時(shí)失聯(lián)。他還有2200萬(wàn)的銀行貸款尚未還清。銀行訴至法院申請(qǐng)凍結(jié)胡某的所有資產(chǎn)，只有幾百萬(wàn)。但是保險(xiǎn)賠償金720萬(wàn)元，銀行卻只能遺憾了！原因是胡某很有憂患意識(shí)，在近10年的時(shí)間里給自己和家人都購(gòu)買(mǎi)了高額的保險(xiǎn)，總計(jì)有13張保單，保額過(guò)千萬(wàn)，胡某自己就有6張保單，總保額為720萬(wàn)，其受益人為兩個(gè)未成年子女，法院依據(jù)《保險(xiǎn)法》和《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的死亡賠償金屬于指定受益人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不屬于遺產(chǎn)，不需要先清償胡總的生前債務(wù)，銀行無(wú)權(quán)干涉。隔離債務(wù)案例投保人被保險(xiǎn)人受益人自己自己孩子或父母

終身壽險(xiǎn)

隔離債務(wù)保單設(shè)計(jì)

大額保單對(duì)債務(wù)的隔離作用投保人益人優(yōu)點(diǎn)一、指定了受益人，保險(xiǎn)賠償金不屬于遺產(chǎn)，不用繳納遺產(chǎn)稅。二、指定傳承給子女或父母，保險(xiǎn)賠償金專屬于受益人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不用清償自己所欠的任何對(duì)外債務(wù)，真正做到父?jìng)硬贿€。三、靈活變更投保人為成年子女或父母，現(xiàn)金價(jià)值亦屬于子女或父母，不用承擔(dān)自己所欠的債務(wù)。四、保單貸款可以緩解資金壓力，可以貸到保單現(xiàn)金價(jià)值的80%，而保單依然具有保障效力。不受婚姻的影響《婚姻法》十七條、十八條釋義：婚內(nèi)接受的贈(zèng)與，屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但明確贈(zèng)與夫妻一方的除外。指定受益人的保險(xiǎn)賠償金不屬于遺產(chǎn)，保險(xiǎn)理賠金具有很強(qiáng)的人身屬性，婚內(nèi)取得的保險(xiǎn)死亡受益金屬于一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。2015年12月24日，最高院發(fā)布第八次全國(guó)法院民事商事審判工作會(huì)議紀(jì)要（民事部分)（二）關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)認(rèn)定問(wèn)題5、婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方作為被保險(xiǎn)人依據(jù)意外傷害保險(xiǎn)合同、健康保險(xiǎn)合同獲得的具有人身性質(zhì)的保險(xiǎn)金，或者夫妻一方作為受益人依據(jù)以死亡為給付條件的人壽保險(xiǎn)合同獲得的保險(xiǎn)金，宜認(rèn)定為個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但雙方另有約定的除外。

關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)認(rèn)定問(wèn)題

婚嫁保單設(shè)計(jì)投保人被保險(xiǎn)人受益人

自己女兒自己

大額保單對(duì)婚姻財(cái)富的保護(hù)作用投保人益人優(yōu)點(diǎn)1、女兒對(duì)賬戶余額或年金有自主權(quán)，可以用于家庭的正常開(kāi)銷也可以用作其他支配。2、一旦婚姻破裂，保單仍屬于女兒個(gè)人，沒(méi)有分割的風(fēng)險(xiǎn)。3、此保單受益人為父母，如果女兒不幸身故，則父母作為受益人領(lǐng)取保險(xiǎn)金，防止了資產(chǎn)外流。4、

可以變更受益人女兒婚后生活幸福美滿，同樣可以將受益人變更為自己的配偶，即使出現(xiàn)離婚的情形，女兒還是有權(quán)利將受益人變更為子女或者父母，這樣就使女兒的保護(hù)對(duì)象可以靈活變更5、不需要償還女兒生前所欠的債務(wù)。6、可以通過(guò)保單