“雙碳”目標下中國綠色保險創(chuàng)新發(fā)展研究

“雙碳”目標下中國綠色保險創(chuàng)新發(fā)展研究摘

要在我國大力推動社會生產(chǎn)低碳轉(zhuǎn)型的背景下，綠色保險對實現(xiàn)“碳達峰、碳中和”目標具有重要意義。我國綠色保險目前處于發(fā)展初期，發(fā)展速度慢，發(fā)展空間大?！半p碳”目標的提出，對我國綠色保險發(fā)展提出了更高要求。國外綠色保險發(fā)展較早，取得了一定成果和成熟經(jīng)驗，對我國綠色保險創(chuàng)新發(fā)展具有一定借鑒意義。本文分析了我國綠色保險發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題，梳理了發(fā)達國家綠色保險發(fā)展模式及經(jīng)驗，從國家、行業(yè)、保險公司層面提出了其創(chuàng)新發(fā)展的政策建議。正

文

一、引言綠色保險在狹義上專指環(huán)境責任保險，是以被保險人因污染水、土地或空氣等自然環(huán)境，依法應(yīng)承擔的賠償責任作為保險對象的商業(yè)保險。廣義上，根據(jù)2022年原中國銀保監(jiān)會發(fā)布《綠色保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度的通知》的定義為：保險業(yè)在環(huán)境資源保護與社會治理、綠色產(chǎn)業(yè)運行和綠色生活消費等方面提供風險保障和資金支持等經(jīng)濟行為的統(tǒng)稱。本文的研究對象是廣義的綠色保險。2020年，我國提出了“碳達峰、碳中和”目標；2020年11月，中共中央提出《關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》，要求強化綠色發(fā)展法律和政策保障，發(fā)展綠色金融；2021年10月，中國《2030年前碳達峰行動方案》提出了大力發(fā)展綠色保險等金融工具，為綠色保險創(chuàng)新發(fā)展指明了方向；2022年5月，原中國銀保監(jiān)會提出《保險業(yè)標準化“十四五”規(guī)劃》，以推動保險業(yè)服務(wù)“雙碳”目標，支持保險業(yè)探索開發(fā)綠色保險產(chǎn)品?！半p碳”目標是我國經(jīng)濟社會實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵舉措，也是應(yīng)對全球氣候變暖的必然要求。它對高排放、高污染產(chǎn)業(yè)造成極大壓力，各類低碳產(chǎn)業(yè)與降碳技術(shù)則面臨巨大發(fā)展機遇。保險業(yè)作為現(xiàn)代金融體系的重要組成部分和經(jīng)濟社會發(fā)展的制度保障，是支持雙碳目標實現(xiàn)和賦能綠色經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為此，在“雙碳”目標下，研究綠色保險的創(chuàng)新發(fā)展意義重大。二、我國綠色保險創(chuàng)新發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題（一）我國綠色保險創(chuàng)新發(fā)展的現(xiàn)狀1.綠色保險特色政策制度體系基本完成2007年，原國家環(huán)境保護總局和原保監(jiān)會印發(fā)了《關(guān)于環(huán)境污染責任保險工作的指導(dǎo)意見》，正式啟動了環(huán)境污染責任保險政策試點。2016年，中國人民銀行等七部委聯(lián)合出臺了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，是全球首次由政府主導(dǎo)構(gòu)建的綠色金融政策法規(guī)體系。2018年，生態(tài)環(huán)境部審議并原則通過《環(huán)境污染強制責任保險管理辦法（草案）》。2019年，國家發(fā)改委、科技部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于構(gòu)建市場導(dǎo)向的綠色技術(shù)創(chuàng)新體系的指導(dǎo)意見》，鼓勵和支持綠色產(chǎn)品、技術(shù)創(chuàng)新。2020年，第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議審議通過了《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法（修訂）》，從國家立法層面明確了強制投保綠色保險的范圍。2021年，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的指導(dǎo)意見》，強調(diào)充分發(fā)揮保險費率的調(diào)節(jié)作用，進一步完善了中國綠色保險政策體系。總的來看，我國綠色保險的政策制度體系，實現(xiàn)了從指導(dǎo)意見和管理辦法等規(guī)范性文件向法律的過渡，立法層次得到提高，并將一般性立法與綠色保險專項立法相結(jié)合，政策制度不斷完善。2.建立了政府為主導(dǎo)，以強制規(guī)定為主要手段的發(fā)展模式我國綠色保險依靠政府強制手段支持發(fā)展，采用以主管部門為主與保險公司為輔的發(fā)展模式。此外，我國綠色保險實行強制規(guī)定為主、自愿參保為輔的運營模式。在環(huán)境責任險領(lǐng)域，針對重金屬、石油化工等高污染行業(yè)，通過強制性政策規(guī)定企業(yè)參保，確保有效發(fā)揮綠色保險對環(huán)境風險分散及保障功能。在除環(huán)境責任險之外的巨災(zāi)險、農(nóng)業(yè)險等領(lǐng)域，則以自愿參保為主。3.產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新力度加大，保障能力不斷提升近年來，我國保險業(yè)在國家政策扶持下，開展了一系列為綠色發(fā)展提供服務(wù)的創(chuàng)新探索，新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)。根據(jù)中國保險業(yè)協(xié)會統(tǒng)計，2018到2020年間，我國綠色保險提供了45.3萬億元保障，支付了533.77億元賠款。其中，2020年綠色保險保障規(guī)模達到18.3萬億元，較上年增長了24.9%。截至2020年底，大部分地方省份都開展了環(huán)責險試點工作，覆蓋各類高污染、高能耗行業(yè)，且各大保險公司都加入了地方試點工作。同時各類保險公司風險保障金持續(xù)增長，增速保持在15%以上，為1.9萬家參保企業(yè)提供了風險保障，保障能力不斷提升。4.創(chuàng)新試點不斷擴大，產(chǎn)品服務(wù)開發(fā)深度與廣度不斷提高2021年以來，我國重點推動六省九地創(chuàng)新試驗區(qū)建設(shè)，收獲了“湖州模式”“寧波模式”及“衢州模式”等成功經(jīng)驗。我國共設(shè)立了4家綠色保險創(chuàng)新實驗室，31個?。▍^(qū)）開展了環(huán)境責任險試點工作。在綠色保險發(fā)展起步階段，保險品類單一，覆蓋范圍小，以環(huán)境污染責任保險為主。后續(xù)堅持以環(huán)責險為主，推動綠色保險產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，不斷豐富產(chǎn)品服務(wù)體系，實現(xiàn)了保額與賠償金的持續(xù)增長。目前我國綠色保險已覆蓋軌道交通建設(shè)、清潔能源、污水處理等領(lǐng)域，為氣候治理、綠色能源等行業(yè)提供了有效保障。同時在政府部門的助力下，正在大力推動綠色保險數(shù)字化轉(zhuǎn)型，將人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)應(yīng)用于服務(wù)智能化和運營線上化。（二）我國綠色保險當前存在的主要問題1.綠色保險創(chuàng)新缺乏完善的政策法規(guī)支持綠色保險法律制度存在結(jié)構(gòu)缺陷。目前綠色保險的相關(guān)法律在實際運用中，可用的條款散見于《大氣污染防治法》《固體廢物污染環(huán)境防治法》《環(huán)境保護法》《水污染防治法》等法律法規(guī)中，法律條款較為分散，內(nèi)容規(guī)定不清晰。同時，現(xiàn)有法律法規(guī)并未針對環(huán)境污染的歸責原則及賠償標準進行詳細規(guī)定，對綠色保險業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏約束力。在民事訴訟方面，相關(guān)流程對企業(yè)和個人來說過于復(fù)雜，司法環(huán)節(jié)存在較大困難，維權(quán)成本較高，所以當污染事故發(fā)生后，主要依靠行政處罰對企業(yè)及個人進行懲戒。環(huán)保違法成本低而維權(quán)成本高，不利于形成有效的綠色保險創(chuàng)新發(fā)展機制。綠色保險風控機制不健全。近幾年，國家有關(guān)部門針對不同行業(yè)制定了環(huán)境風險評價準則。但尚未建立針對參保企業(yè)及承保機構(gòu)的長效監(jiān)督體系，風險評估標準與污染損害量化技術(shù)標準未觸及細分領(lǐng)域。由于環(huán)境信息披露制度不完善，保險公司與企業(yè)間存在信息不對稱現(xiàn)象，以致保險公司無法正常進行了解參保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風險狀況，從而無法為精確評估環(huán)境風險。碳市場機制不健全，內(nèi)生動力不足。目前我國碳市場處于起步階段，全面碳核算還未啟動，僅局限于發(fā)電行業(yè)和部分省市，未將化工、鋼鐵、石化、有色金屬等行業(yè)納入到碳市場中，市場主體過于單一。企業(yè)活躍程度不高，交易品種有限，尚未形成有效的市場機制。在當前碳排放市場機制下，企業(yè)無法將在節(jié)能減排、治理污染后所積累的碳排放額度進行交易，缺乏減排積極性，也影響其綠色保險的積極性。因此，完善我國碳市場機制，形成完備的碳排放交易體系，對促進企業(yè)投保意義重大。2.綠色保險創(chuàng)新基礎(chǔ)薄弱試點基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。我國綠色保險發(fā)展時間短，缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)支持，保險公司難以精準計算環(huán)境災(zāi)害的受損概率和損失程度，并進行風險分級，導(dǎo)致保險定價困難，難以大規(guī)模承保業(yè)務(wù)。定義不統(tǒng)一，產(chǎn)品邊界不清晰。我國暫無綠色保險的權(quán)威定義，也未明確各類指標及細則，缺少具體的綠色保險通用基礎(chǔ)標準、環(huán)境風險評級標準，在執(zhí)行過程中容易與政策出現(xiàn)偏差。同時產(chǎn)品市場比較雜亂，不利于市場參與主體投保及保障其權(quán)益。專業(yè)人才緊缺，人才儲備不足。我國保險專業(yè)人才目前的儲備無法滿足綠色保險創(chuàng)新發(fā)展的需要。綠色保險多涉及化工、高新技術(shù)、生態(tài)農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域，在產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新過程中，保險從業(yè)者既需要保險、金融投資方面的知識，還需具備相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識。3.綠色保險市場的創(chuàng)新活力不足社會參與度不高。一是當前綠色保險市場主體培育有待加強。企業(yè)和社會公眾低碳生產(chǎn)生活的觀念存在不足，費率差異化等激勵方式還未用于提升社會綠色環(huán)保意識上。二是對個人主體參保激勵不足。大多數(shù)省市主要以宣傳方式倡導(dǎo)碳減排，尚未采取實質(zhì)性措施，如建立個人碳賬戶和建立綠色公益平臺，以促進碳普惠制推廣，調(diào)動公眾參與低碳綠色活動的潛力和熱情。企業(yè)投保意愿不強，參保動力不足。一是企業(yè)對綠色保險認識不足，對其風險分擔和主動管理等功能以及投保要求和渠道缺乏了解。對險種的選擇缺乏科學(xué)分析，僅從經(jīng)營成本角度進行決策。二是針對參保企業(yè)的補助政策有待健全。相對來說，綠色保險費率高于其他保險產(chǎn)品，這給參保企業(yè)帶來了額外成本。同時，我國僅少數(shù)地市對投保企業(yè)進行保費補貼試點，未完全實現(xiàn)綠色保險配套激勵政策的全面精準落地。保險公司相關(guān)投入不足。一是保險公司缺乏對生態(tài)環(huán)境風險的足夠了解。尚未健全生態(tài)風險的處罰機制，地方性保險公司未建立綠色保險支撐體系與配套制度，內(nèi)部缺乏員工激勵機制，缺乏生態(tài)保護意識、綠色經(jīng)營意識和社會責任感。二是激勵機制不完善，目前只涵蓋少數(shù)保險如環(huán)責險和安責險。大多數(shù)產(chǎn)品服務(wù)仍處于發(fā)展初期，盈利能力有限，若無法享受到政府的稅收、金融優(yōu)惠政策，將降低其盈利能力和經(jīng)營積極性。4.行業(yè)發(fā)展理念落后，導(dǎo)致市場混亂我國對于綠色理念和政策方面認知不深入，經(jīng)營理念不成熟，部分保險公司對待新型綠色保險產(chǎn)品持謹慎態(tài)度，不會就新型綠色保險產(chǎn)品展開調(diào)研。主因是目前部分領(lǐng)域企業(yè)呈現(xiàn)激烈競爭態(tài)勢、市場結(jié)構(gòu)比較混亂，保險公司缺乏承保動力。在多數(shù)保險公司爭奪市場份額和保費規(guī)模的前提下，會引發(fā)連鎖性非理性競爭，對保險行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展和行業(yè)形象造成負面影響。5.保險公司產(chǎn)品研發(fā)能力及承保能力不足產(chǎn)品服務(wù)覆蓋領(lǐng)域小，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重。一是保險公司對于“雙碳”目標下社會對綠色保險所產(chǎn)生的新需求、新風險的研究不深入，綠色保險產(chǎn)品存在許多限制。保險公司在承保、風險評估、費率厘定等存在不足，由于綠色保險費率高于一般保險費率，導(dǎo)致產(chǎn)品競爭力不高，難以適應(yīng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型期間面臨的各類風險需求。由于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足，我國目前的風險計量和費率計算標準不規(guī)范，部分產(chǎn)品仍處于試點階段。二是產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重且創(chuàng)新度低。我國金融機構(gòu)積極參與研發(fā)特色綠色保險產(chǎn)品，但目前主要集中于環(huán)境責任險領(lǐng)域，針對高污染、高耗能企業(yè)，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重，缺乏創(chuàng)新性的綠色保險產(chǎn)品。保險機構(gòu)承保能力不高。我國綠色保險經(jīng)營主體大部分領(lǐng)域缺乏保險經(jīng)紀人的參與，難以發(fā)揮其降低風控成本、引導(dǎo)市場良性發(fā)展的作用。同時，國內(nèi)開展綠色保險方面經(jīng)驗欠缺，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足，難以有效進行風險評估與定損，難以形成有效的綠色保險服務(wù)。6.保險機構(gòu)風控機制不健全ESG風險的識別和管理不到位。一是保險機構(gòu)對于ESG信息的關(guān)注度參差不齊。在保費規(guī)模排名前十的中國保險公司中，有九家在過去幾年中連續(xù)發(fā)布了社會責任報告，并將ESG信息作為其重點內(nèi)容，發(fā)布了相關(guān)指標和信息。而中小型保險公司遠不及頭部企業(yè)，對ESG風險重視度不足。二是尚未形成系統(tǒng)性風險管理框架?，F(xiàn)階段國內(nèi)保險公司并沒有構(gòu)建系統(tǒng)性的ESG風險管理框架，ESG風險管理需要考慮ESG自身風險及其利益相關(guān)主體對承保機構(gòu)產(chǎn)生的影響，還要考慮承保機構(gòu)因其經(jīng)營和投資活動而為相關(guān)利益主體和環(huán)境帶來的影響。綠色保險信息披露不充分。我國綠色保險信息披露機制發(fā)展緩慢，尚未形成統(tǒng)一報告標準和報告期安排的信息披露機制，大部分保險公司尚未認識到環(huán)境信息披露的重要性。三、雙碳目標下綠色保險創(chuàng)新發(fā)展的機遇分析（一）保險業(yè)面臨的綠色轉(zhuǎn)型機遇1.外部機遇一是氣候變化對全球造成廣泛影響，已成為當今世界面臨的重大問題，全球氣候變暖、極端天氣頻發(fā)都和氣候變化息息相關(guān)。二是氣候變化正在對人類健康構(gòu)成嚴重威脅，來自病毒傳播方面的威脅尤為明顯。三是氣候變化對各個產(chǎn)業(yè)造成沖擊。不僅對第一產(chǎn)業(yè)造成直接影響，也對第二產(chǎn)業(yè)中的石油、化工等重污染行業(yè)造成較大影響，還對第三產(chǎn)業(yè)中的旅游業(yè)、交通運輸業(yè)，造成較大影響。2.內(nèi)部機遇隨著氣候變化加劇，我國近年來環(huán)境災(zāi)害愈發(fā)頻繁。在城市化進程下，人口與社會財富趨于集中，當自然災(zāi)害發(fā)生時損失程度會更大。據(jù)統(tǒng)計，在過去20年中，我國平均每年因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟損失達3600多億元，環(huán)境災(zāi)害風險正在不斷威脅著社會財富與居民人身安全。氣候變化導(dǎo)致各類污染與疾病復(fù)發(fā)，保險業(yè)理賠成本不斷上升。（二）“雙碳”目標下的產(chǎn)業(yè)增長，推動了綠色保險創(chuàng)新發(fā)展1.相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展為綠色保險帶來更多增長點在“雙碳”目標背景下，綠色工業(yè)化、城鎮(zhèn)化及農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化等迎來了新機遇，隨著各個產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中對綠色風險控制的需求不斷擴大，綠色保險也將獲得更大發(fā)展空間。根據(jù)研究測算，我國達成“雙碳”目標在新能源、先進儲能等方面所需未來綠色化轉(zhuǎn)型的投資額將超過100萬億元。同時，據(jù)全球能源互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展合作組織預(yù)測，到2030年，我國電力新增裝機增長率可達73%，新增裝機容量將以新能源為主。綠色能源既是推動綠色保險投資的新增長點，為其創(chuàng)新發(fā)展帶來了廣闊空間。2.產(chǎn)業(yè)重塑契合了保險業(yè)發(fā)展特點保險業(yè)投資資金具有規(guī)模大、周期長的特點。在“雙碳”目標下，傳統(tǒng)工業(yè)格局和體系得到重塑，在新能源方面，各類新能源及輸變電設(shè)備制造業(yè)的長期投資邏輯與保險投資特點相契合。企業(yè)節(jié)能減排、降碳去碳對綠色保險提出了更多需求，保險企業(yè)可以從需求側(cè)拉動綠色保險產(chǎn)品向“綠色化”和“智能化”發(fā)展，推動創(chuàng)新“保險+”發(fā)展模式，進一步提升綠色經(jīng)濟的發(fā)展價值。3.“雙碳”目標下，地方布局為綠色保險創(chuàng)新提供了切入點綠色保險作為一種為各地解決環(huán)境問題而存在的保險制度，可以實現(xiàn)以地方雙碳經(jīng)濟總體布局為切入點，充分融入地方產(chǎn)業(yè)布局中，引導(dǎo)社會經(jīng)濟向綠色低碳發(fā)展，真正實現(xiàn)發(fā)展與治理并重。同時，綠色保險的創(chuàng)新發(fā)展可以反哺地方經(jīng)濟，實現(xiàn)地方產(chǎn)業(yè)綠色化、專業(yè)化、精細化。保險資金與賠款的進入有利于緩解地方財政資金壓力，推進治污治理發(fā)展，推動地方建立“保險機構(gòu)－地方政府－檢測機構(gòu)”的環(huán)境管理平臺，增強地方政府管理能力。4.低碳理念深入影響了社會生產(chǎn)活動在低碳經(jīng)營理念影響下，保險公司各項業(yè)務(wù)已逐漸實現(xiàn)電子化，降低了紙質(zhì)辦公成本。同時，銷售方式由面對面溝通，改變?yōu)橥ㄟ^數(shù)字化門戶、電子郵箱與客戶保持溝通，進行數(shù)字化社交媒體營銷，并通過數(shù)字化工具實現(xiàn)線上銷售動作管理的銷售方式，提供了簡單高效的銷售服務(wù)，提高了信息交流與共享效率，實現(xiàn)了在線扁平化、綠色化管理。四、國外綠色保險創(chuàng)新發(fā)展的經(jīng)驗及啟示（一）國外綠色保險創(chuàng)新發(fā)展的典型模式1.美國：強制保險模式美國綠色保險被稱為污染法律責任保險，始于20世紀70年代末期。在發(fā)展過程中，保險機構(gòu)為解決環(huán)境問題、降低環(huán)境損害，將環(huán)責險設(shè)置為單獨的保險品種。在保險發(fā)展模式方面，美國采取強制保險模式。經(jīng)過長期發(fā)展，美國政府創(chuàng)新性地形成了通過立法、行政等方式進行干預(yù)和刺激的強制發(fā)展模式。根據(jù)美國《綜合環(huán)境反應(yīng)、賠償和責任法》規(guī)定：“在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能產(chǎn)生有毒物質(zhì)或者廢棄物，應(yīng)當投保環(huán)境責任保險”。但投保主體在選擇產(chǎn)品服務(wù)方面仍有一定自主權(quán)，可以自主選擇企業(yè)所需的產(chǎn)品服務(wù)。在保險費率方面，美國政府實行差異化保險費率制度，根據(jù)不同投保主體的環(huán)境風險等級收取保費。同時為了避免綠色保險費率高度市場化而誘發(fā)市場失靈，美國政府發(fā)布了《財產(chǎn)和意外保險費率厘定示范法》，并通過美國保險監(jiān)督官協(xié)會對保險費率進行有效監(jiān)管。在產(chǎn)品服務(wù)方面，美國1988年建立專門的環(huán)境保護保險公司，下設(shè)專業(yè)環(huán)境評估小組，同時也設(shè)立了政策性保險機構(gòu)，對意外、突發(fā)、漸發(fā)的污染事故以及第三方責任進行承保。美國綠色保險的產(chǎn)品服務(wù)類型多樣，覆蓋范圍較廣。2.瑞典：強制保險模式瑞典主要通過專門立法對環(huán)責險進行相關(guān)規(guī)定，以此強制企業(yè)或社會組織投保。先后頒布《環(huán)境保護法》和《環(huán)境損害賠償法》，針對環(huán)責險進行了專門規(guī)定，其中，《環(huán)境保護法》要求企業(yè)或社會組織按照政府或指定機構(gòu)的價目表繳納年度保險費用，指導(dǎo)性明顯，《環(huán)境損害賠償法》則具體規(guī)定了事后賠償?shù)乃痉ǔ绦蚣斑m用條件，并將相關(guān)規(guī)定納入制定保險政策的條件之中。瑞典綠色保險的創(chuàng)新之處在于，僅以對環(huán)境損害賠償進行補充為目的。受害者只有當補償不能在其他方式得到時，才可以由環(huán)境責任險來得到補償。其綠色保險制度不以營利為目的，主要通過政府法律強制規(guī)定來達到救濟的目的，其公益性大于商業(yè)性，屬于一種政府通過法律強制規(guī)定或者行政命令的方式，對受害者進行救濟的途徑。3.英國：自愿保險為主、強制保險為輔模式英國得益于高度發(fā)達的經(jīng)濟水平及保險市場化水平，加上公民保險意識很強，不需要進行強制性規(guī)定，只通過法律明確規(guī)定石油、核能、造紙等高污染風險行業(yè)的所有企業(yè)強制投保。在污染控制措施方面，英國以行政手段居多，立法手段較少，一般企業(yè)根據(jù)風險情況自主決定是否投保。行政手段對于不良行為的罰款沒有設(shè)定上限，若情節(jié)嚴重負責人將承擔刑事責任，這大大增加了企業(yè)的污染成本。隨著保險市場的不斷發(fā)展，英國政府不斷擴大綠色保險覆蓋范圍，并于1974年在倫敦保險市場首次將單獨、反復(fù)性或持續(xù)性的環(huán)境損害納入了承保范圍。英國能夠按照產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的風險狀況，對投保對象進行甄別，滿足各區(qū)域、各公司的不同需要，從而因地制宜地制定保險政策，有效推廣該保險。政府還為不同風險水平的公司采取不同保險策略，以便有效分散風險。4.法國：自愿為主、強制為輔的任意發(fā)展模式法國自20世紀70年代就推行了環(huán)境責任保險，采用以彈性和漸進發(fā)展為特征的自愿為主、強制為輔的發(fā)展模式。在此之前，法國根據(jù)一般責任保險為企業(yè)生產(chǎn)過程中可能發(fā)生的環(huán)境事故投保。直到1977年，英法兩國組成的污染再保險聯(lián)盟制定了污染特別保險單。這一舉措將保險范圍擴展到意外和突發(fā)環(huán)境事故，并將個別事件、反復(fù)性事件和持續(xù)事件所引起的環(huán)境損失納入了保險范圍。在明確責任范圍方面，法國公司不同于其他國家，主要依據(jù)排除法與枚舉法進行責任范圍劃分。排除法即保障除明確列舉出的風險外的所有民事責任風險；枚舉法即列舉出綠色保險所涵蓋的各類風險。在承保機構(gòu)方面，法國創(chuàng)新性地采用了聯(lián)合保險集團模式，設(shè)立了專門的承保機構(gòu)、技術(shù)委員會，負責提供保險咨詢服務(wù)、審查保單標的及保險政策的內(nèi)容，并負責核定、批準保險合同的修訂。5.德國：強制責任保險與財務(wù)保證或擔保相結(jié)合模式德國已經(jīng)建成一個多層的環(huán)境責任體系，開創(chuàng)了利用強制責任保險與財務(wù)保證或擔保相結(jié)合模式推廣綠色保險的先河。在20世紀60年代中期，德國開始推行環(huán)責保險，但品種較少，覆蓋范圍較窄。1990年德國頒布了《環(huán)境責任法》，并要求參保公司承擔強制性環(huán)境責任。1991年德國引入了環(huán)境損害民事責任計劃，擴大了環(huán)境民事責任保險的覆蓋范圍，具體規(guī)定了環(huán)境風險等級、賠償和治理責任較高的具體情況。規(guī)定組織建立了“早期預(yù)警系統(tǒng)”，以盡早識別環(huán)境風險。同時，根據(jù)德國《環(huán)境責任法》《保險合同法》等，水體逐漸污染責任、大氣和水污染造成的財產(chǎn)損失賠償責任均在其承保范圍之內(nèi)；承保范圍以針對環(huán)境侵權(quán)損害的私法上的法定責任規(guī)定為基礎(chǔ)。1998年德國通過的《控制和透明度法》，規(guī)定各機構(gòu)有權(quán)設(shè)立“早期警告制度”，以便盡早發(fā)現(xiàn)企業(yè)所面臨的環(huán)境風險。同時，德國的《環(huán)境責任法》和《保險合同法》也規(guī)定了包括大氣和水污染引起的財產(chǎn)損害責任在內(nèi)的賠償責任；基于私法上對環(huán)境侵權(quán)損害承擔法律責任的條款確定了保險范圍，對處罰金額作出了具體規(guī)定。在運作模式方面，德國主要實行強制保險與財務(wù)保證或擔保相結(jié)合的模式。根據(jù)《環(huán)境責任法》對部分生產(chǎn)設(shè)施實施強制性環(huán)責險，并要求相關(guān)企業(yè)如信托基金、信用證保險擔保等提供擔保。若企業(yè)未能提供風險擔保，則政府機關(guān)可以部分或全部禁止項目進行，且相關(guān)負責人需承擔相應(yīng)的責罰。（二）國外綠色保險制度的啟示1.綠色保險創(chuàng)新發(fā)展建立在完善的法律體系上從國外綠色保險發(fā)展實踐中可以看出，在發(fā)展過程中既需要法律支持也需要法律約束。完善法律體系是發(fā)達國家綠色保險迅速發(fā)展的主因。如美、德兩國在20世紀綠色保險起步階段不斷完善、不斷細化，最終建立了較完善的法律體系，支持了綠色保險的發(fā)展。目前我國綠色保險法律體系處于由規(guī)章制度向法律法規(guī)的過渡階段，尚未建立完備的綠色保險法律體系。同時，為保障綠色保險創(chuàng)新發(fā)展，還需建立配套的法律懲罰機制，提升企業(yè)違規(guī)成本，促使其增強投保意識。2.法律的強制推廣成為其主要發(fā)展趨勢隨著近年來污染事件的頻繁發(fā)生，發(fā)達國家有加強法律強制性來推廣該保險的趨勢，以此保護受害者的合法權(quán)益，減輕污染者賠償?shù)慕?jīng)濟負擔。無論是強制保險還是任意保險模式，從本質(zhì)上講，國家仍然強調(diào)綠色保險業(yè)務(wù)需要一定的約束，區(qū)別在于是否以法律強制為主要方式。目前，各國主要通過制定行業(yè)目錄來進行風險管理，這些目錄主要基于各國實際發(fā)展過程的管理需求制定。名錄中所規(guī)定的強制性保險業(yè)務(wù)數(shù)量在整體業(yè)務(wù)中所占的比例并不高，基本是高污染行業(yè)。針對這些行業(yè)實現(xiàn)強制保險，可在預(yù)防風險中發(fā)揮重要作用。但我國綠色保險目前尚處于起步階段，企業(yè)投保意愿偏低，在推行強制性保險時阻力較大。在強制性推廣過程中，也不能忽略激勵機制的作用，通過有效激勵機制調(diào)動企業(yè)的投保積極性，培育市場創(chuàng)新發(fā)展的潛力。3.綠色保險創(chuàng)新應(yīng)把握漸進性綠色保險的創(chuàng)新源于現(xiàn)實社會需要，其制度構(gòu)建也是基于現(xiàn)實生產(chǎn)生活的需要而逐步發(fā)展的。發(fā)達國家綠色保險制度大多歷經(jīng)了半個世紀的發(fā)展，不斷完善法律法規(guī)、不斷擴大覆蓋范圍、更新其內(nèi)涵，才打造了長期有效的綠色保險創(chuàng)新發(fā)展體制。我國綠色保險起步晚，現(xiàn)實中企業(yè)生產(chǎn)所導(dǎo)致的環(huán)境風險迫切需要完善的綠色保險制度進行分擔。在此情況下，應(yīng)抓住綠色保險漸進發(fā)展的特點，有計劃地逐步推進其體系建設(shè)。4.注重綠色保險內(nèi)涵創(chuàng)新，擴展覆蓋范圍隨著我國綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，其覆蓋范圍逐步擴大到各個行業(yè)，在應(yīng)對各類污染問題時，應(yīng)針對所涉及的多種侵權(quán)責任進行產(chǎn)品創(chuàng)新。同時，綠色保險的內(nèi)涵應(yīng)及時在制度中予以確認，并及時創(chuàng)新、擴容。隨著環(huán)責險市場的成熟，保險機構(gòu)也應(yīng)逐漸把漸發(fā)性污染損害納入承保范圍。5.統(tǒng)一承保機構(gòu)有利于加快綠色保險的創(chuàng)新發(fā)展發(fā)達國家在發(fā)展初期確定綠色保險的承保機構(gòu)時，組建了專門承保機構(gòu)以提供專業(yè)服務(wù)，同時兼有推廣綠色保險的作用。其承保機構(gòu)有兩個特點：一是具有一定的外部性和公益性，不完全以盈利為目的。僅依賴社會資本推動保險公司來承保，很難建立完善的承保機制。二是承保主體趨于明確，聯(lián)合統(tǒng)一趨勢不斷加強。通過建立聯(lián)保集團等聯(lián)合體，保險公司能夠合力突破技術(shù)障礙，提升風控能力，提高業(yè)務(wù)集中度，增強承保機構(gòu)的抗風險能力。五、“雙碳”目標下創(chuàng)新發(fā)展我國綠色保險的政策建議（一）政府層面的政策建議1.建立健全綠色保險法規(guī)體系，為創(chuàng)新發(fā)展提供政策支持頒布指向性法律法規(guī)，加強執(zhí)法力度。在立法層面，由中央政府制定總體方針，地方政府在中央指導(dǎo)下，根據(jù)某個行業(yè)、某個地區(qū)的具體情況，逐步制定、頒布指向性法規(guī)，以滿足差異化需求。此外，在不同領(lǐng)域，可以實現(xiàn)指向性法規(guī)與該領(lǐng)域法律相關(guān)聯(lián)，用指向明確的態(tài)度與深度細化的法律，健全綠色保險機制。在司法層面，需要進一步完善民事訴訟的實施細則、操作程序及司法體系，增強現(xiàn)有法律和條例的實用性，避免出現(xiàn)維權(quán)成本大于違法成本、訴訟難、維權(quán)難等社會問題。同時，必須加大懲治力度，并以法律形式將具體責任范圍與處罰措施等內(nèi)容確定下來。加強監(jiān)管，構(gòu)建跨部門、跨主體協(xié)調(diào)機制。一是加強主管部門跨部門合作，引導(dǎo)保險監(jiān)管部門與環(huán)保部門進行溝通交流，建立保險監(jiān)管和其他綠色保險相關(guān)部門間的合作與協(xié)調(diào)機制，建立保險數(shù)據(jù)信息交換機制，深化保險機構(gòu)和金融機構(gòu)之間的聯(lián)系。二是引導(dǎo)構(gòu)建“社會監(jiān)督+行業(yè)自律”的監(jiān)管模式。既要引導(dǎo)保險公司、監(jiān)管部門參與保險產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計，也要充分發(fā)揮保險協(xié)會的監(jiān)督功能，利用其在行業(yè)內(nèi)部搭建起監(jiān)督平臺，并督促保險機構(gòu)定期向社會公眾披露信息，形成行業(yè)間的協(xié)同效應(yīng)。同時，為了加強打擊違法行為，有必要協(xié)調(diào)統(tǒng)一環(huán)境保護技術(shù)標準、環(huán)境責任認定標準和行業(yè)風險管理與評估標準，規(guī)范事故調(diào)查、責任與損失認定、索賠解決機制。2.建立激勵機制，激發(fā)參與主體的積極性針對承保機構(gòu)，應(yīng)發(fā)揮財政政策激勵作用，對經(jīng)營綠色保險的保險公司進行適當?shù)亩悇?wù)優(yōu)惠、貸款補貼等支持，鼓勵其開發(fā)碳排放信用保險、綠色建筑保險和巨災(zāi)保險等創(chuàng)新型綠色保險產(chǎn)品，提高其在產(chǎn)品研發(fā)的創(chuàng)新積極性。針對投保企業(yè)，可以通過免稅、財政支持和其他手段來降低其保險費和運營成本。3.創(chuàng)新頂層設(shè)計，構(gòu)建綠色保險發(fā)展體系建立新型專業(yè)化的統(tǒng)一承保機構(gòu)。國際主流承保機構(gòu)形式，目前有聯(lián)保集團模式和專門保險機構(gòu)模式。我國保險公司承保能力及合作機制目前無法支持采取“聯(lián)保集團模式”，可借鑒美國的專門保險機構(gòu)模式打造統(tǒng)一的承保機構(gòu)。建議我國近期可以提升各大保險公司相關(guān)業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度，鼓勵其試點、設(shè)立并努力推廣和簽署綠色保險政策。各級政府也可通過保費補貼、稅收減免等政策進行激勵，以提升經(jīng)營綠色保險的積極性。但遠期來看，我國仍需繼續(xù)探索建立專業(yè)化的綠色保險統(tǒng)一承保機構(gòu)，建立統(tǒng)一的綠色保險標準及運營機制。建立差別化保險費率機制。通過建立差異化定價機制來區(qū)分保險費率，在激勵企業(yè)投保的同時，推動保險公司加強風險識別與測量，推動建立科學(xué)的風險監(jiān)測和定價機制。我國保險公司可與專門風險評估機構(gòu)開展聯(lián)合風險監(jiān)測、評估計量，提高風控能力，并加強各公司之間的數(shù)據(jù)信息交流，提高定價能力，確保保險公司可根據(jù)不同企業(yè)的風險級別，及時調(diào)整保險費率。搭建跨主體信息交流機制，打破信息壁壘。主管部門應(yīng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，建立跨主體的綠色保險信息交流平臺，消除信息壁壘，避免道德風險。同時完善綠色保險信息披露制度，嚴懲故意瞞報和虛假披露行為，確保數(shù)據(jù)披露的真實性。4.加快建設(shè)各類綠色保險基礎(chǔ)和綠色共享數(shù)據(jù)庫充分利用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)收集全國范圍內(nèi)的污染與損害水平數(shù)據(jù)，提高獲取綠色保險數(shù)據(jù)的效率，提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。通過優(yōu)化綠色數(shù)據(jù)共享平臺和披露機制，進一步明確保險公司披露綠色數(shù)據(jù)的要求和形式。同時，實施有效量化方法進行長期風險評估，利用歷史數(shù)據(jù)所涉及的環(huán)境風險狀況來確定索賠比例和金額，為我國保險業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展提供有效數(shù)據(jù)支持。5.完善碳市場體系建設(shè)構(gòu)建碳市場體系是綠色保險創(chuàng)新發(fā)展的重要基礎(chǔ)。我國碳市場建設(shè)剛起步，初步建立了國家碳市場制度體系，可借鑒歐盟碳市場的經(jīng)驗，以發(fā)電行業(yè)為切入口，建立企業(yè)二氧化碳排放監(jiān)測、核算、統(tǒng)計系統(tǒng)，為全國企業(yè)精準設(shè)定碳排放額度。進一步推動碳交易多元化，開發(fā)各類碳市場衍生產(chǎn)品，創(chuàng)造多樣化的市場需求。（二）行業(yè)協(xié)會層面的政策建議1.盡快實現(xiàn)綠色保險的內(nèi)容創(chuàng)新及時更新綠色保險內(nèi)涵。針對綠色保險做出更廣義且有利于推動生態(tài)文明與經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的定義、覆蓋巨災(zāi)風險保障、為綠色能源等領(lǐng)域提供多樣化產(chǎn)品。擴大綠色保險服務(wù)范圍。應(yīng)該從承保和投資兩端發(fā)力，提供市場化保險風險管理服務(wù)和保險資金支持。從承保端來看，綠色保險處于初期發(fā)展階段，以重化工業(yè)為主的第二產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。面對氣候變化、自然災(zāi)害帶來的各類風險，綠色保險市場需求日趨增加，且全國范圍內(nèi)擁有大量潛在的新興綠色企業(yè)與項目，保險公司應(yīng)充分挖掘市場，擴大承保范圍。從投資端來看，保險公司多將資金投向綠色產(chǎn)業(yè)，可將長期穩(wěn)定的保費用于發(fā)展周期較長綠色產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)社會資金流向清潔、可持續(xù)增長的保險項目。同時，繼續(xù)探索綠色金融投資新方法，為低碳轉(zhuǎn)型提供長期穩(wěn)定的金融支持。2.打造新型交流平臺，加強行業(yè)內(nèi)間的合作為更好地提供高質(zhì)量金融服務(wù)，保險行業(yè)要打破傳統(tǒng)企業(yè)間的溝通方式，積極尋求新的合作機會，科學(xué)規(guī)劃行業(yè)未來合作發(fā)展框架，致力于最大程度地發(fā)揮綠色保險的功效。由于保險投資特點與相關(guān)部門的發(fā)展特點一致，轉(zhuǎn)變合作模式更利于綠色保險發(fā)