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文檔簡介
⑤、出差人員因急病或不可抗力無法在預(yù)定期限返回銷差而必須延長滯留的,根據(jù)出差者申請,經(jīng)上級主管確認后方可報銷差旅費.九、其他1、工作人員經(jīng)批準到外地參加各種培訓(xùn)班學(xué)習(xí)、進修培訓(xùn)的,按伙食補助標準減半給予伙食費補助.2、工作人員出差或調(diào)動工作期間,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的,其繞道交通費,扣除出差直線單程交通費,多開支的部分由個人自理.繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和外埠交通費.3、工作人員出差期間,非工作需要的參觀費用,由個人承擔(dān).對弄虛作假,虛報冒領(lǐng)差旅費等違法違規(guī)行為,由有關(guān)部門依照《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定嚴肅處理。4、職工探親費的報銷按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。5、出差人員返回后5個工作日內(nèi),由借款人到財務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算本次差旅費,不允許累加或拆分報銷。6、向客人贈送的禮品原則上不在出差地購買,應(yīng)在出差前提出申請并由公司提供。
7、無特殊情況不得私自乘坐出租車或大巴長途(跨城市)出行.
8、相關(guān)表格《承德鼎盛文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司出差申請單》。9、本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋,自二O一二年八月一日起實行。承德鼎盛文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司出差申請單出差部門出差人出差地點日期事由申請借款元交通工具部門領(lǐng)導(dǎo)審批人附加2業(yè)務(wù)招待費管理制度為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出,節(jié)約成本費用,提高公司的經(jīng)營管理水平,特制定本制度.一、業(yè)務(wù)招待費用支出范圍1、業(yè)務(wù)費:指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用;2、招待費:指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶工作餐)的酒水、煙及食品等費用。3、客戶住宿、機票、火車票由客戶自理,公司可根據(jù)申請代訂機票、火車票及酒店。4、外地客戶來公司參觀或洽談業(yè)務(wù),其中含有副總以上或關(guān)鍵部門經(jīng)理級以上人員的,可以申請公司派車到機場接送,須提前半天填寫《用車單》,交行政管理部統(tǒng)一安排。5、特殊客戶需包食宿和報機票的,須經(jīng)辦人員申請,主管部門經(jīng)理簽署意見,報主管副總批準;并在申請單備注一欄中寫明情況,待批準后,交行政管理部門統(tǒng)一代訂。6、需要宴請的,須填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》,注明客戶接待標準,由部門經(jīng)理審批、行政部領(lǐng)導(dǎo)審核后,在行政部辦理有關(guān)手續(xù)(特殊客戶在標準以外者,需報常務(wù)副總批準),接待標準分三類(見表)。二、業(yè)務(wù)招待費的使用原則:業(yè)務(wù)招待費的使用應(yīng)遵循勤儉節(jié)約,效能優(yōu)先的原則,能免則免,能省則省;所有人員一律不準使用公款大吃大喝。業(yè)務(wù)招待費使用嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準,嚴格執(zhí)行分檔次接待原則,堅決控制非業(yè)務(wù)性接待,嚴禁隨意超標進行業(yè)務(wù)招待,特殊情況需說明原因,經(jīng)請示常務(wù)副總同意后方可進行招待,否則,財務(wù)部門不予報銷。業(yè)務(wù)招待費發(fā)生前要向辦公室提出申請,申請同意后方可安排,緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務(wù)招待,但事后要履行審批手續(xù),否則,財務(wù)部門不予報銷.接待用餐時,嚴格控制陪客人數(shù),實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)。三、業(yè)務(wù)招待費的審批程序業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請,據(jù)實報銷"的管理方式。(一)、業(yè)務(wù)費的審批權(quán)限:一律由辦公室負責(zé)填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》,其他部門和個人一律不得安排.(二)、招待費又分為工作餐和客餐兩種:工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關(guān)部門工作人員前來公司辦理業(yè)務(wù)臨時就餐??筒图粗赋ぷ鞑屯鈱iT為宴請客人的就餐及酒水。1、工作餐的審批程序:加班部門或?qū)诮哟块T負責(zé)人填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》→部門負責(zé)人簽字→行政部負責(zé)人簽字的流程進行辦理,由加班部門負責(zé)人安排用餐或?qū)诮哟块T相關(guān)人員陪同客人用餐.2、客餐招待的審批程序:需提前辦理招待申請手續(xù),由對口接待部門負責(zé)人填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》,按招待部門填寫申請單→部門負責(zé)人簽字→行政部負責(zé)人簽字→所屬分管領(lǐng)導(dǎo)簽字”的流程進行辦理.3、結(jié)算方式。招待費用如為現(xiàn)金結(jié)帳,審批后的招待申請單由招待部門報銷;如為協(xié)議酒店、無須立即現(xiàn)金結(jié)算,需將審批后的招待申請單存根聯(lián)交至行政部.四、業(yè)務(wù)招待費的支出標準1、業(yè)務(wù)費的支出標準:用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由財務(wù)部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。=1\*GB3①、單次接待購買水果、飲料標準為不超過50元。=2\*GB3②、贈送客人及客戶的禮品由公司常務(wù)副總審批安排。=3\*GB3③、如遇特殊情況需要單獨購買的,向辦公室填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》,并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額,由常務(wù)副總審批后,安排財務(wù)部門購買。2、招待費的支出標準=1\*GB3①、工作餐的標準:員工加班的工作餐,每人15元;部門及部門經(jīng)理招待的工作人員,每人25元;=2\*GB3②、客餐的標準:等級客戶類別標準備注C類一般銷售客戶一般工程客戶二人100元/餐每增加1人,增加40元;B類關(guān)鍵客戶老客戶(中等客戶)二人150元/餐每增加1人,增加50元;(含酒水)A類老客戶大客戶(按實際銷售額)二人200元/餐每增加1人,增加60元;(含酒水)其他報總裁或常務(wù)副總決定客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人員半數(shù)。=3\*GB3③、公司總裁、常務(wù)副總發(fā)生的招待費用,憑發(fā)票據(jù)實報銷。=4\*GB3\*MERGEFORMAT④、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動,如必須安排,需請示常務(wù)副總同意后方可。五、業(yè)務(wù)招待費的報銷經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及點菜酒水清單,并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》,交由財務(wù)部門審核。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定:定額發(fā)票印章要清晰可識別,印章不清的不予報銷,未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整,不可隨意撕毀,不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票,同面額的發(fā)票必須連號,不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。2、員工加班工作餐在晚上工作九點后,附上考勤記錄,否則不予報銷。3、手工開具的發(fā)票必須如實填寫,不得提供套開、虛開的發(fā)票,發(fā)票填寫必須規(guī)范,發(fā)票內(nèi)容必須完整,不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。4、如遇特殊情況,不能提供同一單位且連號的發(fā)票,需寫明具體情況,由公司常務(wù)副總審批后方可報銷。5、原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報銷,如遇特殊情況,必須先通知財務(wù)部門,經(jīng)確認后寫明情況由公司常務(wù)副總審批后方可報銷。6、招待用餐超出標準部分的費用,原則上由接待人承擔(dān),特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因,其他陪同人員證明并簽字報常務(wù)副總批準后方可到財務(wù)部門報銷。7、經(jīng)總裁批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。8、經(jīng)辦人員可預(yù)先根據(jù)《業(yè)務(wù)招待申請審批單》的用餐標準,在財務(wù)部門借支餐飲費,在招待結(jié)束后貳天內(nèi)到財務(wù)部門報銷(節(jié)假日順延),如遇特殊原因無法在規(guī)定時間內(nèi)取得正式發(fā)票,可先取得酒店出具的證明以及點菜酒水清單,并附上《業(yè)務(wù)招待申請審批單》,同行人員共同簽字后在財務(wù)部門報銷,事后再補取正式發(fā)票.9、如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的,財務(wù)部直接將單據(jù)退回報銷人,超出一周內(nèi)未做出改正的,需經(jīng)總經(jīng)理批準后財
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