大學生創(chuàng)業(yè)計劃書(35)-兩份資料

創(chuàng)辦大學生英語培訓機構(gòu)計劃書目錄總論市場預(yù)測現(xiàn)存的英語培訓機構(gòu)分析創(chuàng)辦大學生英語培訓機構(gòu)的分析英語培訓機構(gòu)的硬件設(shè)施項目實施規(guī)劃投資估計結(jié)論總論21世紀的前十年已經(jīng)過去，地球村、國際化，全球經(jīng)濟總量第二，這些不爭的事實無不昭示著一個趨勢：中國已經(jīng)和全世界融為一體，中國人的英語學習，也從工具時代進入到能力時代。越來越多的學生去國外留學，越來越多的跨國企業(yè)在中國開展業(yè)務(wù)。在這樣一個時代背景下，英語不僅僅是敲門磚、工具，更是成功者必須具備的一種能力，是你有真才實學，真正能在學習工作中發(fā)揮作用，能力的重要意義在于，它不是紙上談兵，不是臨時性的。馬克思說：語言是人類人生斗爭的武器。英語就是幫助我們走向國際化的一把利器，它的價值體現(xiàn)在我們對于英語能力的掌握。常常有人說：我們是中國人，為什么要學英文？這里有兩個誤區(qū)：第一，英語不是哪個國家的語言，語言是不應(yīng)該分國界的，而是人類的共同財富；第二，如果真要為國家爭光就更應(yīng)該學好英語，通過英語學習全球最先進的科技，取人之長，補己之短，這才是一種迎接挑戰(zhàn)的積極方式！市場預(yù)測出國熱持續(xù)高溫，出國考試人數(shù)持續(xù)增長近年來，隨著我國\o""\t"/xinlixue/201411/_blank"經(jīng)濟的不斷\o""\t"/xinlixue/201411/_blank"發(fā)展，越來越多的高校大學生選擇出國留學，國內(nèi)的留學熱潮始終熱度不減。有關(guān)調(diào)查表明，許多大學生認為出國最主要的動機是汲取各學科前沿知識與理念、培養(yǎng)多元的思維方式，以及塑造健全人格，促進自我成長與完善，從而為未來選擇更優(yōu)的發(fā)展道路打下堅實基礎(chǔ)。隨著社會的發(fā)展，生活的好轉(zhuǎn)，以及國外政策的放寬，出國留學在今天已不再是遙不可及的事情。隨著出國熱的逐漸升溫，出國留學似乎成為了一種潮流，甚至成為了流行在大學生群體當中的一種時尚。四、六級考試并未降溫教育部自從不允許社會考生參加四六級考試，也不允許把四六級考試與學位證書掛鉤后，很多人認為四六級會降溫，事實并非如此。大學英語四六級考試始于1987年，設(shè)立之初為一項教學性的考試。經(jīng)過20多年的快速發(fā)展，四六級考試已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€社會性的考試，是規(guī)模最大的全國性英語考試。20年來，四六級考試以其高標準，規(guī)范化考試，贏得良好的社會信譽并得到社會的廣泛認同。除了四六級考試之外目前尚無一種考試能作為衡量大學生英語水平的考試標準，取消與學位掛鉤后英語考試作為校內(nèi)考試，各校要求標準不一，難以比較，因此，四六級證書仍是用人單位衡量畢業(yè)生英語水平的主要依據(jù)，未來幾年的培訓市場中四、六級考試將繼續(xù)給培訓市場提供了持續(xù)的生源。就業(yè)壓力大考研熱持續(xù)近年來，越來越多的大學生或者為了逃避就業(yè)壓力，或者為了進一步提升自我而報考研究生。據(jù)了解，在龐大的考研大軍中，應(yīng)屆生占絕大多數(shù)，他們考研的主要目的還是為了讓將來就業(yè)更容易。近年也有研究生就業(yè)不敵本科生的說法，這主要是因為研究生沒有擺正自己的位置，業(yè)內(nèi)人士介紹，根據(jù)用工企業(yè)反饋意見，如果研究生放棄同檔競爭，選擇“降檔求職”時，本科生便淪為墊腳石用工企業(yè)會選擇學歷更高的人才。換言之，研究生降檔競爭優(yōu)勢巨大，本科生升檔競爭幾乎沒有勝算。職業(yè)業(yè)務(wù)需要隨著改革開放的進一步深入，外商投資以及我國的對外投資逐步增多，中外交流在企業(yè)間不斷增多，這也就需要一大批英語能力較強的工作者，這也很大地激發(fā)了大學生學習英語的熱情，調(diào)查顯示，商務(wù)英語的培訓人數(shù)也逐年上升。此外，中國英語培訓行業(yè)進入門檻較低，市場較為分散，為英語培訓機構(gòu)的新進提供了很大的機遇。第二章現(xiàn)存的英語培訓機構(gòu)分析新東方：一、優(yōu)勢

：1.

外部

A、知名度、信譽度高

在國內(nèi)外有較高的知名度、較好的信譽度，是層次較高的培訓機構(gòu)之一。

B、品牌形象統(tǒng)一

各地新東方培訓機構(gòu)采用統(tǒng)一的品牌、統(tǒng)一的師資調(diào)配、統(tǒng)一的基礎(chǔ)教材、統(tǒng)一的授課質(zhì)量、統(tǒng)一的投訴系統(tǒng)、統(tǒng)一的教學服務(wù)和管理制度。

2.

內(nèi)部

A、實力雄厚的高層管理團隊

新東方集團的高層管理人員，不僅受到過較為良好的高等教育，且具備很強的自我學習能力。

B、嚴格的員工培訓

在新東方，任何一位新招聘而來的老師，正式開始執(zhí)教生涯之前都必須經(jīng)過30次培訓。

C、濃厚的企業(yè)文化

“成為新東方老師的前提條件必須是認同新東方精神?！倍⒘觿?/p>

1.

外部：營銷意識不強

新東方的名聲雖大，但基本上都是靠學員等口口相傳，缺少有效的廣告宣傳，單單靠校園演講等形式是遠遠不夠的。2.

內(nèi)部：擴張速度過快

開設(shè)分校的數(shù)量大增，機構(gòu)的擴張同時也帶來了管理難度的增加。

三、機遇

1.

外部

A、市場需求量大

隨著中國國內(nèi)消費水平的逐步提升，無論在求職、升學還是父母等方面，市場需求都呈現(xiàn)上升的趨勢。

B、有機會在美國開拓市場：

作為中國第一家在美國成功上市的教育培訓機構(gòu)，為美國人了解新東方提供了不錯的機會。

2.

內(nèi)部：人員、產(chǎn)品創(chuàng)新潛力大

企業(yè)內(nèi)部具備不少能夠開拓創(chuàng)新的人，有能力執(zhí)行國內(nèi)、外的項目。產(chǎn)品方面還可以進行多方位的開發(fā)，如出教材、拍電視片、建立聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)，可以創(chuàng)新創(chuàng)造出較好的產(chǎn)品。

四、威脅

1.

外部

A、政府的限制

B、面臨強大的競爭對手

隨著市場需求量的增大，各種培訓機構(gòu)陸續(xù)創(chuàng)辦，其中便包括華爾街英語、環(huán)球雅思、新航道英語等。

2.

內(nèi)部：管理機制問題

管理機制未進一步理順，少部分人員由于福利較差而不穩(wěn)定。缺乏自己的CI（企業(yè)文化）和中期、遠期目標。新航道：一、優(yōu)勢：1、人力資源優(yōu)勢新航道英語培訓機構(gòu)的師資由美國名校和國內(nèi)名牌大學的明星教師團隊組成。2、獨特教學模式小班教學限制每班的學生數(shù)量，讓老師能顧及到每個學員。3、優(yōu)惠措施豐富新航道與學員簽定保分協(xié)議，考試未通過者，免費重讀。針對性強，分層次教學針對不同的學員的教育背景和英語基礎(chǔ)因材施教。劣勢1、成立時間太晚，未能及時占領(lǐng)市場2、品牌效應(yīng)尚未形成3、對市場開發(fā)不夠4、學費高昂相關(guān)市場調(diào)查顯示，近三分之一的學員一年愿意在英語培訓中支付小于1000元，近一半的學員愿意支付1000到3000元。而新航道大部分的班價位都較高，其雅思保5.5沖6班最低就要3080元，最高則要8260大大超出了消費者的接受范圍。退費難，有虛假宣傳的嫌疑短板并未補足新航道雅思班以外的四六級培訓等方面是不夠強的。機遇：1、客戶群的擴大趨勢或產(chǎn)品細分市場，市場需求增長強勁，可快速擴張2、技能技術(shù)向新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，為更大客戶群服務(wù)3、市場進入壁壘降低4、獲得購并競爭對手的能力5、出現(xiàn)向其他地理區(qū)域擴張，擴大市場份額的機會挑戰(zhàn)：政府限制強大的競爭對手培訓方式缺乏創(chuàng)新品牌文化宣傳不夠有大量潛在競爭者中國英語培訓行業(yè)進入門檻較低內(nèi)部問題重重缺乏創(chuàng)新和自主研發(fā)教材缺乏懂治理和懂培訓的專門人才第三章創(chuàng)辦大學生英語培訓機構(gòu)的分析優(yōu)勢:特色性強的課程設(shè)置專業(yè)面向大學生初期價格低廉這是和新東方、環(huán)球雅思、新航道等培訓機構(gòu)相比最大的競爭優(yōu)勢，為機構(gòu)的推廣打基礎(chǔ)。全面的課后服務(wù)雄厚的、多元化的師資力量。教師團隊由英語專業(yè)優(yōu)秀畢業(yè)生、外教、雅思6分以上以及TOEFL100分以上的人員等組成劣勢：作為一個新的培訓機構(gòu)，讓公眾建立信任感需要一個校長的時間前期規(guī)模并不大，在我們向潛在用戶推薦過程中，這一點會削弱我們的優(yōu)勢與能力機會：市場非常大，且消費趨勢也趨于理性真正的品牌英語培訓機構(gòu)并不多風險小，啟動資金小威脅：英語培訓學校眾多第四章英語培訓機構(gòu)的硬件設(shè)施電腦，投影儀，如果做高端一點的話可以配備互動白板；學生桌椅，老師辦公室的柜子、桌椅等。教室方面，需要做這樣幾個劃分：校長辦公室行政辦公室教室接待室活動區(qū)多媒體教室前臺第六章項目實施規(guī)劃作為一個培訓機構(gòu)，很重要的一點就是質(zhì)量。為了讓顧客看到我們和其他培訓機構(gòu)的不同，博得顧客的信賴，我們采取“先試聽后繳費”的策略，從小點做起，做出質(zhì)量，做出品牌，慢慢發(fā)展壯大。在這個過程中，不僅是培訓學生，培訓老師也是至關(guān)重要。要打響我們的品牌，不僅其本身是一個好的產(chǎn)品，也需要一個好的推銷員，這樣才能擴大影響，讓我們在這個競爭激烈的英語培訓市場站穩(wěn)腳。第七章投資估計和資金籌措本機構(gòu)旨在從小到大，讓其慢慢建立起影響，低投入，低風險，做出自己的品牌后將是高回報。起步資金投入：兩萬元人民幣房屋租金及其裝修：3000元左右（創(chuàng)業(yè)初期，一切從簡）課桌椅：100元/套*60教師用品白板、筆：500元多媒體、音響等設(shè)備：7000元預(yù)計總投資：三萬五千元結(jié)論創(chuàng)業(yè)計劃書項目名稱大學生戶外旅行社項目負責人日期2013.10.12團隊名稱時代先鋒院校電話電子郵件

目錄第一章執(zhí)行總結(jié) 41.1項目背景 41.2項目簡介 41.3項目服務(wù) 51.4營銷策略 51.5管理策略 51.6財務(wù)分析 61.6.1財務(wù)投入 61.6.2財務(wù)預(yù)算 61.7風險分析與管理 71.8法律風險 7第二章服務(wù)打造 82.1項目計劃簡介 82.2服務(wù)內(nèi)容與模式 82.2.1服務(wù)內(nèi)容 82.2.2服務(wù)模式 92.3技術(shù)介紹 92.4服務(wù)優(yōu)勢 92.5附加產(chǎn)品 10第三章市場分析預(yù)測 103.1需求分析 103.2市場調(diào)查結(jié)果 103.3市場預(yù)測 123.4競爭分析 12第四章營銷策略 124.1營銷目標 124.2銷售渠道 134.3項目產(chǎn)品服務(wù) 134.4營銷策略 144.5客戶關(guān)系管理 14第五章公司戰(zhàn)略與管理 155.1公司文化 155.2公司戰(zhàn)略 165.2.1發(fā)展初期（1~3年） 165.2.2拓展中期（4~6年） 175.2.3成熟后期 175.3組織結(jié)構(gòu) 185.4人員配置 185.5人員培訓 195.6人員績效考核方法 205.7薪酬獎懲制度 205.8媒介計劃 20第六章財務(wù)預(yù)測與分析 216.1初始投資成本 216.2財務(wù)預(yù)算 216.3資產(chǎn)負債的預(yù)測 226.4利潤的預(yù)測 236.5現(xiàn)金流量的預(yù)測 246.6財務(wù)指標評價 24第七章風險分析 257.1合作伙伴風險 267.2政策風險 267.3財務(wù)風險 267.4管理風險 267.5競爭風險 277.6成本回收及利潤的風險 277.7退出機制 27第八章法律分析 278.1法律環(huán)境分析 278.2法律責任分析 288.3公司辦理流程 298.3.1工商 298.3.2國稅 298.3.3地稅 298.3.4注意 298.4稅務(wù)分析 298.5法律分析與應(yīng)對問題 308.6員工雇傭問題 308.7與其他企業(yè)或者個人合作 31第九章附錄 319.1項目概要 319.2項目滿足及解決的問題 319.3項目SWOT分析 329.4目標評估價值 32第一章執(zhí)行總結(jié)1.1項目背景該項目主要目標人群為當代大學生，近十幾年來大學生不斷擴招，大學生群體不斷壯大，《中國統(tǒng)計年鑒2010》數(shù)據(jù)顯示，截止2009年底，我國普通高校在校生人數(shù)2144.657萬人。今年已經(jīng)是2011年大學生的總?cè)藬?shù)至少2100萬，這是一個巨大的群體，而且還在不斷增加。與此同時，每一年大學生出外旅行人數(shù)的比例也呈現(xiàn)出一個快速上升的趨勢。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，旅游業(yè)將成為全球最具活力的產(chǎn)業(yè)，而大學生旅游作為旅游業(yè)發(fā)展的一個部分，應(yīng)引起高度重視，其開發(fā)與利用的程度直接關(guān)系到社會的經(jīng)濟效益?，F(xiàn)如今的大學生活，既沒有生活的負擔和壓力，又具備了一定的經(jīng)濟能力，于是外出旅游很自然地成了大學學子的首選，成了大學生追求休閑生活的一大方式，而且很多人出游目的很多有的即使為了增長見識，擴展視野又是為了出外散心，陶冶性情。可見大學生出游目的很多。但是反觀我們國內(nèi)的旅游市場，關(guān)于大學生的旅游市場常常被旅行社看作低利潤、低消費的群體。因此，對大學生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，大學生暑期旅游更是不受重視，針對這個市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。實際上，大學生旅游市場商機巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對這個市場的認識和了解還不夠。我們的大學生戶外旅行社正是彌補了這一旅游市場上的空白。我們所制定出的切實符合當?shù)卮髮W生需求的旅游路線以及各種特色游形式，能夠很好的解決大學生在出游選擇這一問題上的可能，而且通過一定的優(yōu)惠制度以及個性化服務(wù)可以刺激大學生出外旅行，一方面減輕大學生資金以及時間短缺方面的問題，另一方面刺激國內(nèi)旅游業(yè)的發(fā)展，今兒推動經(jīng)濟發(fā)展。我們相信，不久的將來，大學生旅游市場將邁向一個新的臺階。1.2項目簡介我們大學生戶外旅行社本著想在客人之前，尊重顧客的獨特性，絕不輕意說不，微笑親情的服務(wù)四大優(yōu)秀服務(wù)宗旨，以熱情周到的服務(wù)、豐富多彩的選擇，物美價廉的旅游產(chǎn)品，充分吸取國內(nèi)外的先進管理技術(shù)和旅游服務(wù)理念，結(jié)合市場的多樣化需求為大學生提供個性化的在線戶外出游服務(wù)。1.3項目服務(wù)我們大學生戶外旅行社主要提供以下服務(wù)：一方面，特色旅游路線，如名山大川游、江南小鎮(zhèn)游、名勝古跡游、海濱沙灘游等；不同的出游方式，如情侶游、閨蜜游、班級集體游等；同時，推出“假期實踐游”、“校際交友游”、“熱點就業(yè)城市考察游”等特色游項目。另一方面，我們對大學生提供低價出租戶外運動物品，如燒烤架，帳篷，自行車等。1.4營銷策略典型的產(chǎn)品生命周期一般可分為四個階段，即介紹期（或引入期）、成長期、成熟期和衰退期。介紹期時我們會努力做到：投入市場的產(chǎn)品或服務(wù)有針對性，根據(jù)客戶的不同需求定制不同的旅游路線；尋找進入市場的時機合適，比如說寒暑假等大學生旅游意愿最為強烈的時候；設(shè)法把銷售力量直接投向直接的或者潛在的消費者，使市場能夠盡快接受我們的產(chǎn)品和服務(wù)，以縮短介紹期，更快地進入成長期。成長期我們會改善產(chǎn)品品質(zhì)，進一步的擴大市場，提供更加多樣化的路線或者服務(wù)種類，滿足更多的顧客需求。在成熟期我們會調(diào)整市場和所提供的旅游產(chǎn)品。衰退期我們會根據(jù)具體市場情況而定，做出合適的決定。1.5管理策略本公司有總經(jīng)理負責店內(nèi)的所有事宜；財務(wù)部經(jīng)理負責公司的資金籌集；營運資金管理，財務(wù)預(yù)測，財務(wù)計劃，財務(wù)分析與利潤的分配等；業(yè)務(wù)部經(jīng)理負責網(wǎng)站開發(fā)與管理，實體店管理，業(yè)務(wù)處理等；市場部經(jīng)理負責市場開發(fā)與管理，對外聯(lián)合，活動企劃等；人事部經(jīng)理負責員工招聘與配置，員工培訓與開發(fā)，績效管理，薪酬管理等。1.6財務(wù)分析1.6.1財務(wù)投入預(yù)計公司注冊資本10萬元，向銀行借款10萬元，預(yù)計公司前5年平均年營業(yè)現(xiàn)金凈流量：NCF=（208800+276200.83+458600+878000）÷4≈43040財務(wù)預(yù)算主要項目包括初始投資概算、營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算、流動資金投資估算等等。具體有如下預(yù)算表所示：固定資產(chǎn)成本預(yù)測（單位：元）名稱數(shù)量預(yù)計金額數(shù)激光打印機1臺1200.00傳真機1個1000.00桌椅2套800.00固定電話2臺300.00電腦2臺5000.00其他1000.00合計9300.00其他費用與不可預(yù)見的費用預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計金額數(shù)長期待攤費用（房屋租賃費）30000.00其他流動資產(chǎn)310950.00合計50000.002013年營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計金額數(shù)營業(yè)收入208800.00營業(yè)成本59300.00營業(yè)稅金及附加（營業(yè)稅）10440.00銷售費用（初期廣告宣傳費、廣告）26953.00管理費用（水電費、固定資產(chǎn)折舊費等等）4857.60財務(wù)費用（借款利息）6150.00107700.602013年流動資金預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計金額數(shù)貨幣資金157950.00應(yīng)付工資79200.001.7風險分析與管理目前，我們的最大的問題是由于大學生旅游市場基本上屬于一片空白而導致的經(jīng)驗不足和是否對市場有一個良好的把握度，以及如何擴大宣傳，所以初期還是具有一定的市場風險。前期經(jīng)驗不足，會出現(xiàn)人員管理、技術(shù)管理等方面的風險。所以我們首先應(yīng)該完善用人制度，強化服務(wù)理念，對工作人員以及我們的導游進行專門的知識培訓。針對投資風險，我們會尋找商家一起投資合作，如果沒有找到合適的商家，就盡量減少投資成本，以降低投資風險。1.8法律風險公司的一般法律風險有以下幾個方面。1.勞動法方面的風險，比如沒有勞動合同，或制定的規(guī)章制度不符合勞動法律的規(guī)定。因此我們在進行工作人員招聘的同時，完善與所招聘人員的勞工合同，避免以后在這方面的法律風險發(fā)生；2．內(nèi)部管理制度不健全。因此我們在創(chuàng)立公司的伊始，盡量完善公司內(nèi)部相關(guān)的制度規(guī)定，并且在以后的實際操作中針對所出現(xiàn)的不足進行更進一步的完善；3.知識產(chǎn)權(quán)法方面的風險。因此我們會早點注冊好商標保證商標的合法性，并且強化工作人員的產(chǎn)權(quán)意識，積極避免因為缺少知識產(chǎn)權(quán)法方面的法律知識，而導致出現(xiàn)無意中侵犯他人商標權(quán)、專利權(quán)的情況。此外，還包括行政法方面的風險，刑法方面的風險等。所以我們會結(jié)合自身的實際情況、迎合國家的政策、迎合國家的法律法規(guī)、好好策劃項目、。積極搜集并了解各種有利于本項目的法律信息、同時對于侵權(quán)和偽劣產(chǎn)品現(xiàn)象堅決抵制、尤其是對于侵權(quán)和假冒自己商標的行為、我們將啟用法律武器來維護自己的合法權(quán)利。第二章服務(wù)打造2.1項目計劃簡介本項目旨在解決中國各地大學生在校期間的戶外出游問題，通過為其設(shè)計各種特色旅游路線、組隊方式以及優(yōu)質(zhì)的人性化服務(wù)來滿足大學生的各種出游要求，起始階段以打開重慶萬州市場為起點，三年內(nèi)將市場范圍擴大至重慶主城區(qū)，并拓展相關(guān)業(yè)務(wù)項目，最后慢慢占領(lǐng)全國市場，五年內(nèi)能夠獲得巨大利潤，成為旅游行業(yè)中一家綜合性業(yè)務(wù)公司。2.2服務(wù)內(nèi)容與模式2.2.1服務(wù)內(nèi)容我們大學生戶外旅行社本著為廣大大學生節(jié)約選擇路線的時間、精力以及所耗費的額外資金的原則主要提供以下服務(wù)：1.根據(jù)大學生對出游目的地偏好不同，推出如名山大川游、江南古鎮(zhèn)游、名勝古跡游、海濱沙灘游等特色旅游路線；2.根據(jù)大學生對一起出游的小伙伴選擇不同，推出情侶游、閨蜜游、班級集體游等不同組隊方式游；3.隨著時代的發(fā)展，旅游方式也隨之不斷發(fā)展，所以我們推出特色假期實踐考查游、校際火熱交友游、熱點就業(yè)城市考察游以及畢業(yè)旅游等創(chuàng)新旅游形式；4.除了提供已經(jīng)確定好的路線游以外，我們也承擔客戶私人的個性化要求，如線路設(shè)計，聯(lián)系當?shù)氐牟惋嬜∷薜取?.2.2服務(wù)模式本公司在成立初期服務(wù)模式基本采用自選式，以重慶萬州當?shù)氐母咝Ｐ@內(nèi)銷售為主。2.3技術(shù)介紹我們大學生戶外旅行社有著盡心盡責的服務(wù)團隊，專業(yè)知識雄厚的導游隊伍，豐富多彩的旅游線路，各種各樣的出游組隊方式，獨具創(chuàng)新特色的創(chuàng)意游以及優(yōu)質(zhì)的個性化服務(wù)，可以為廣大大學生提供切合自身需求及利益的旅游產(chǎn)品，讓大家在享受優(yōu)美風景的同時豐富課外知識，放松自己，陶冶情操，獲得身體和精神上的雙豐收。2.4服務(wù)優(yōu)勢1.我們大學生戶外旅行社的所有服務(wù)人員均為在校大學生，相對于校外的一些旅行社，我們更能設(shè)身處地的理解出游大學生的需求，為他們設(shè)計更加符合他們的旅游產(chǎn)品，能夠更加及時、準確的掌握客戶的信息；2.校園旅行社由于其特殊性，更加容易與客戶建立起長久的合作關(guān)系，實行大學生戶外旅游會員制度，進而增加回頭客的數(shù)量；3.由于本公司的客戶群均為在校大學生，故各大保險公司都有專門針對學生出外旅游的保險種類，價格優(yōu)惠；4.本公司的所有導游均為已取得全國或者地區(qū)導游資格證的在校大學生，故更能體會大學生對某些景點知識點的興趣所在，而且導游與所帶團的大學生之間溝通更加順暢，與此同時，提高了大學生導游的專業(yè)涵養(yǎng)和經(jīng)驗，為我國旅游業(yè)的未來發(fā)展做出貢獻；5.路線豐富多彩，價格實惠適中，完全符合當前大學生的消費水平。2.5附加產(chǎn)品除了做大學生戶外跟團出游，我們對大學生自己出外郊游也提供幫助，在項目初期，我們將聯(lián)系校外的戶外用品實體店，為大學生提供相應(yīng)的戶外用品，如燒烤架，自行車，帳篷等，也可以節(jié)約他們花在尋租這些用品的時間以及購買這些器具上的資金，項目后期，我們將自己投資建設(shè)戶外用品店，降低成本以獲取更大的利潤。第三章市場分析預(yù)測3.1需求分析近十幾年來大學生不斷擴招，大學生群體不斷壯大，根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒2012》，截止到2012年底，普通高校在校學生數(shù)為2536.5647萬人。這是一個巨大的群體。隨著我們的生活水平不斷提高，旅游消費變得越來越熱，出外旅游已成為我們生活中必不可少的部分。在旅游群體當中，大學生是整個旅游市場的一個重要而又獨立的組成部分。大學生作為社會的一個特殊群體，具有一定的經(jīng)濟獨立能力和自我生活能力，有相對寬松的時間，具有更多的冒險精神和追夢遐想，這些促成了大學生旅游熱。3.2市場調(diào)查結(jié)果大學生旅游市場常常被旅行社看作低利潤、低消費的群體。因此，對大學生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，大學生各種旅游項目受歡迎度的調(diào)查更是不受重視，針對這個市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。實際上，大學生旅游市場商機巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對這個市場的認識和了解還不夠。本次研究以重慶三峽學院本科學生為對象。調(diào)查采用問卷、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查、個別面談的方法，對重慶萬州區(qū)高校在校大學生進行隨機抽樣調(diào)查，獲取了第一手資料。本次調(diào)查共發(fā)放問卷300份，回收290份，回收率為96.7％，有效問卷286份，有效率為98.6％。從調(diào)查對象層次考察，本次調(diào)查主要為本科，具有一定的代表性，能夠客觀反映當前重慶萬州高校大學生旅游行為的特征。詳細問卷總結(jié)分析：1.大學生的旅游費用來自三個方面，親人給的旅游專用，生活費省吃儉用，和打工賺錢，男生和女生有顯著的區(qū)別男生的費用更多來自親人給的旅游專用，而女生主要來自生活費省吃儉用；2.而費用主要花費在交通，食宿和門票上，而男生比女生多一樣花費，參加各類活動，這方面男生明顯比女生更愿意花錢；3.大學生群體與其他出游者群體相比，有顯著的特色：大學生旅游主要目的是獲得一種旅行體驗和對旅游目的地的游覽見識82%的答案選擇了這兩樣；在對旅游產(chǎn)品進行評價時不會像其他群體那么苛刻；4.在選擇對旅游喜愛程度時女生比男生更加熱愛旅游，選擇非常喜歡的女生多余男生而選擇一般和不喜歡的男生卻遠多于女生；5.對出游的目的地的選擇名山大川，古跡名勝，江南古鎮(zhèn)，海濱沙灘是大學生熱愛的四種類型，男生更加偏愛名山大川，女生更加偏愛江南古鎮(zhèn)；6.與朋友結(jié)伴旅游和自助游是大多數(shù)被調(diào)查者的第一選擇，占總數(shù)的40%。跟團游并不占優(yōu)勢，但是超過75%的學生表示愿意嘗試大學生特色團并支持專門為大學生服務(wù)的旅行社；7.在選擇跟團游之后，80%的學生會選擇有大學生團、閨蜜游、情侶游之類的有特色的針對大學生的組團方式；8.86%的同學接受跨校的交友游，并認為有意義可以結(jié)交能信任的朋友。同時我們也進行了資料調(diào)查，以及各個旅行社的項目分析目前雖然有一些開發(fā)出來的大學生旅游產(chǎn)品，但是針對性不強、形式單一，有些只是把大眾旅游產(chǎn)品簡單的“克隆”套用在大學生身上；有些針對學生推出的校園旅游、修學旅游、暑假少年團、親子團旅游等旅游產(chǎn)品，大多更適合于中小學生，沒有體現(xiàn)出大學生的特色；旅游設(shè)施不完善，服務(wù)不到位；較老年人而言，大學生出游時較為隨意，對吃住要求不高，但旅游供給方對大學生出游未能給予關(guān)注和優(yōu)惠；再者，目前我省某些旅游景點可進入性差，旅游地沒有專門針對大學生的旅游商店。同時，通過深入訪談發(fā)現(xiàn)，大學生之所以對旅游企業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)生抵觸情緒，主要是因為服務(wù)質(zhì)量和水平問題。如旅行社不負責任的態(tài)度、服務(wù)內(nèi)容的“縮水”現(xiàn)象、導游素質(zhì)低等。3.3市場預(yù)測旅游產(chǎn)品形式單一，市場針對性不強。旅游企業(yè)覺得大學生旅游市場經(jīng)濟效益不高、風險大，而且很難提供出合適的旅游產(chǎn)品，所以旅游企業(yè)就懶得開發(fā)。但是通過我們的調(diào)查發(fā)現(xiàn)大學生旅游項目還是潛力無窮的、而且發(fā)展前景良好。大學生旅游市場主要集中在高等院校。大學生作為一個集中的旅游群體，旅游決策易受同學或朋友等相關(guān)群體影響。由于市場集中，群體間聯(lián)系廣泛，旅游信息傳遞迅速。這樣更有利于我們的信息傳播，從側(cè)面達到廣而告之的效果。3.4競爭分析現(xiàn)存的競爭者—各大旅行社包括其針對大學生開發(fā)的旅游項目。在重慶如渝之旅、海外、中青旅等現(xiàn)在比較受歡迎的旅行社.。潛在進入者—針對這一市場空缺、已經(jīng)有瞄準和進入的人員或團隊。第四章營銷策略4.1營銷目標1前期（1-3年）：在企業(yè)成立之初，由于消費者對企業(yè)以及產(chǎn)品的不熟悉，所以需要進行大量的宣傳；而且和旅游目的地及酒店的合作時間較短，難以獲得更多的優(yōu)惠。在前期需要付出大量的資本，因此企業(yè)先從萬州的現(xiàn)有高校作為切入點，采取低價市場滲透，以獲得較多的顧客；形成自己的銷售網(wǎng)絡(luò)，進行大量宣傳，讓萬州的學生接受我們的企業(yè)。2中期（4-6年）：鞏固現(xiàn)有的客戶人群，并進一步擴大市場，進軍重慶主城區(qū)的大學城；完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)。3后期：將市場擴大到全國高校，鞏固和完善品牌形象，并且開發(fā)衍生產(chǎn)品。4.2銷售渠道1企業(yè)成立之初由于缺乏資金，進行直接銷售渠道，這樣可以節(jié)省資金，也便于和顧客進行直接溝通，了解顧客信息。在本校進利用校園網(wǎng)站和廣播站進行大量宣傳；在萬州各個街道派發(fā)單頁和貼廣告。2建立學生直銷點：在各個高校尋找校園代理，能夠準確的掌握他們的出行計劃。3與各高校社團合作：高校里社團組織十分活躍，與各個社團進行合作，尤其是旅游協(xié)會，深入大學生內(nèi)部。4在各個高校的論壇，BBS上租用廣告位置，長期投放廣告。5利用微信，微博等新型網(wǎng)絡(luò)渠道進行宣傳。6建立電子商務(wù)網(wǎng)站，利用先進的信息技術(shù)手段，與其他地區(qū)的消費者建立聯(lián)系，在網(wǎng)上進行交易。4.3項目產(chǎn)品服務(wù)1修學旅游：許多大學生把閑暇時間當做增長知識，開闊視野的時機。我們設(shè)計的是帶有學習性較強的，增加社會實踐的路線。比如英語夏令營，革命根據(jù)地考察（遵義游），少數(shù)民族地區(qū)文化交流游（重慶的酉陽土家族，云南大理的白族，廣西的壯族自治區(qū)）。2探險旅游：由于很多大學生為了尋求一定的刺激性，因為我們設(shè)計一些有探險性的旅游路線，比如新疆，西藏這些據(jù)有挑戰(zhàn)性的區(qū)域。3愛情旅游：大學里很多男女朋友為了鞏固感情，在假期很多都會選擇出去旅游，我們設(shè)計了一些溫馨的旅游業(yè)路線。比如重慶涪陵大木花谷游，感受東方的薰衣草；嘉興烏鎮(zhèn)游，品味江南的小橋流水；麗江古城，鳳凰古城游，享受淳厚古樸的風格。4體育旅游：大學生經(jīng)歷充沛，多數(shù)酷愛體育運動。因此開展了據(jù)有娛樂和體育性的旅游路線。比如山東日照，海南三亞游，并且安排沙灘排球，游泳，沖浪這些體育運動。4.4營銷策略1、價格策略A差別化價格策略：在適中定價的基礎(chǔ)上實行差別化價格策略，針對大學生市場，實行中低價策略，因為他們的買單能力不強，對價格敏感度很高，即需求的價格彈性很高。因此，我們可以充分發(fā)揮學生們的規(guī)模收益。B修訂價格策略a適度的季節(jié)折扣：因為旅游產(chǎn)品不同于其他的產(chǎn)品具有一定的季節(jié)性，因此會有一定的淡旺季之分。b實行數(shù)量折扣:即對集體報名者在價格服務(wù)等方面給予各項優(yōu)惠待遇。2、促銷策略A廣告a企業(yè)廣告：初期利用學校校園網(wǎng)站對企業(yè)進行宣傳；后期利用電子商務(wù)擴大企業(yè)知名度。b產(chǎn)品廣告：重點介紹大學生旅游的發(fā)展現(xiàn)狀和產(chǎn)品的優(yōu)越性，以吸引更多的人參與進來。主要的宣傳工具是單頁派發(fā)，DM，學報，校園媒體等。B人員推銷招聘校園代理，在各個高校建立我們的銷售平臺；并且定期對這些代理進行培訓。C公共關(guān)系a社會公益活動：支持公益活動如組織品學兼優(yōu)的大學生進行免費旅游等。D營業(yè)推廣會員制：顧客從首先滿意開始，即可獲得累計積分，當積分達到一定數(shù)量時便可享受不同等級的價格折扣。4.5客戶關(guān)系管理對那些接受過我們服務(wù)的顧客，建立詳細的資料庫。并把他們對我們的建議和意見進行改進，將我們公司的理念貫徹到工作中，與顧客經(jīng)常保持聯(lián)系，在節(jié)假日給他們發(fā)祝福語，以促進他們的再次消費。并且安排專門的人員進行客戶關(guān)系管理。第五章公司戰(zhàn)略與管理5.1公司文化公司文化是以人為本的管理哲學，現(xiàn)代公司越來越重視人在公司發(fā)展中的重要作用，打造獨具特色的公司文化，是公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地的一大法寶。公司文化作為一個完整的體系，其內(nèi)容構(gòu)成包括四個部分，即公司價值觀、公司道德、公司倫理形象，公司形象。而公司價值觀與公司道德是最最核心的內(nèi)容，這兩者影響著公司倫理形象，而這些最終在公司形象上展現(xiàn)出來。大學生旅游市場常常被旅行社看作低利潤、低消費的群體。因此，對大學生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，大學生暑期旅游調(diào)查更是不受重視，針對這個市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。實際上，大學生旅游市場商機巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對這個市場的認識和了解還不夠本公司本著以人為本的思想，以“走在時代的尖端，開啟非凡的旅程”為宗旨，致力于解決大學生在校期間由于時間、金錢不足而導致的出游問題，能夠有效的彌補國內(nèi)旅游業(yè)在大學生旅游這一市場空白。在籌劃建立的過程中，我們積極發(fā)現(xiàn)和了解當前大學生的需求，聽取客戶以及其他人提出的良好建議，考察好當前社會關(guān)于大學生旅行社的一些文化特色，實現(xiàn)我公司所提供服務(wù)的全面化和人性化，而且盡一切可能從服務(wù)質(zhì)量、市場推廣、價格、促銷方面來尋找和建立一個實現(xiàn)這一要求的可控體系。另外，本公司在公司文化管理上做的不僅僅是固守原來旅行社所有的，還在不斷的創(chuàng)新。與其他現(xiàn)存的旅行社相比，本公司還根據(jù)目標市場來設(shè)計不同的出游方式，如情侶游、閨蜜游、班級集體游等，為他們節(jié)約選擇路線的時間、精力以及耗費在路上的資金；同時，推出特色“假期實踐游”、“校際交友游”、“熱點就業(yè)城市考察游”等。據(jù)調(diào)查，當前大學生外出旅游主要目的是獲得一種旅行體驗和對旅游目的地的游覽見識。在對旅游產(chǎn)品進行評價時不會像其他群體那么苛刻。對此，本公司注重于在旅游期間，對客戶進行歷史文化，景點知識的熏陶，讓大學生在旅游的同時，吸收源遠流長的文化知識。除此之外，本公司通過戶外運動用品的對外租賃，提高大學生旅游的積極性，讓更多的大學生加入到旅游的行列中來，從而刺激消費，拉動經(jīng)濟增長。本公司致力于提高把握服務(wù)的質(zhì)量，并且根據(jù)市場的動向制定合理的價格，進行正確的價格定位。我們公司提供的服務(wù)將會使旅游成為大學生學習之外中越來越重要的一部分，迎合當今社會在經(jīng)濟發(fā)展中的需要以及彌補大學生旅游市場的不足。5.2公司戰(zhàn)略基于本公司的公司文化、發(fā)展宗旨及發(fā)展目標，制定出了以下適合本公司發(fā)展的相關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略。在此，本團隊將本公司戰(zhàn)略分為三個階段，分別為發(fā)展初期，拓展中期以及成熟后期。5.2.1發(fā)展初期（1~3年）本公司初期的發(fā)展主要界定在重慶萬州范圍內(nèi)。我們將以萬州市的高校大學生為初期目標市場，低成本招收擁有旅游證且考核合格的大學生作為本公司導游，有相關(guān)兼職經(jīng)驗者優(yōu)先。聘請專業(yè)導游，對其進行為期兩周的培訓，保證其能正常上崗。此外，設(shè)計國內(nèi)合理的旅游線路以及特色的旅行方式，并與這些線路上的食宿場所、交通公司、景點部門建立合作關(guān)系，方便客戶出行以及節(jié)約客戶時間及資金。除了提供已經(jīng)確定好的路線游以外，我們也承擔客戶私人的個性化要求同時本公司將在五橋片區(qū)選址作為店面，并進行相應(yīng)的店面裝修以及固定設(shè)備的購置。并建立相應(yīng)網(wǎng)站，聯(lián)合各大高校，結(jié)合實體店鋪與網(wǎng)上營業(yè)，做好本公司的宣傳營銷工作，招攬更多的大學生加入到本公司的旅游線路中來。當然，本公司的附屬業(yè)務(wù)也不可落下。我們將與重慶市現(xiàn)有的戶外用品店建立合作關(guān)系，進行戶外用品的出租。據(jù)調(diào)查，目前旅行社的市場盈利為：30人次的旅行團出游1天，旅行社能盈利1500元，由于我們公司的主要目標人群為在校大學生，假期出游人數(shù)較多，平時上課期間時間較少，于是，寒暑假期間本公司能盈利180000元，平時盈利108000元，年盈利288000元，扣除員工工資79200元.，年凈盈利208800元。根據(jù)實際市場反應(yīng)，在之后的兩年內(nèi)，公司將適當增減人員。5.2.2拓展中期（4~6年）經(jīng)過公司初期的發(fā)展，本公司大體上處于一個穩(wěn)定發(fā)展的狀況，經(jīng)濟上也有一定的盈利。公司將在中期進行市場的拓展，擴大我們的業(yè)務(wù)范圍。在初期發(fā)展的基礎(chǔ)上，本公司將招收更多的導游，同樣，最這一部分新招人員進行專業(yè)的培訓，保證其能夠正常上崗。建立公司的管理層，開拓更大的市場。在這一階段，本公司將把目標市場擴展到大重慶范圍內(nèi)。在重慶市大學城進行設(shè)點，擴大公司在重慶范圍內(nèi)的宣傳力度，吸引更多的大學生。同時，公司也將設(shè)計更豐富的旅游路線，接受客戶私人的個性化要求。進行老顧客的回訪以及新顧客的調(diào)研，聽取他們的意見，對過去階段不足之處加以改善。本階段，本公司的盈利狀況為將呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢。同樣以一年為基礎(chǔ)，寒暑假期間盈利1080000元，扣除員工工資192000元，扣除年店面租金10000元，年凈盈利878000元。根據(jù)市場實際反映，在之后的兩年內(nèi)，公司將適當增減工作人員。5.2.3成熟后期經(jīng)過前兩個階段的發(fā)展，無論在市場開發(fā)上，還是資金盈利上，本公司都呈現(xiàn)出穩(wěn)步上升的趨勢，在大重慶范圍內(nèi)，也擁有了一定的品牌影響力。在這一成熟階段，公司將繼續(xù)開拓更大的市場，將這一品牌推向全國，在各大城市的高校密集地設(shè)立相應(yīng)的實體店，同時也加快網(wǎng)站的開發(fā)，做到實體經(jīng)營與電子商務(wù)的同步發(fā)展。同時，根據(jù)新老客戶的不同回應(yīng)，以及市場調(diào)查，順著市場發(fā)展的道路，開發(fā)更多更豐富的旅游線路，招收更多的工作人員，對每一條旅游線路，每一位工作人員都進行考核，考核通過后才可運用到市場中。建立健全公司相關(guān)的管理條例以及規(guī)章制度，如績效考核，薪酬管理制度等。進一步完善企業(yè)文化建設(shè)，加強員工與客戶之間的溝通，在刺激顧客消費的同時，開發(fā)員工工作的積極性。提高公司工作效率。5.3組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)部經(jīng)理市場部經(jīng)理人事部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理業(yè)務(wù)部團隊市場部團隊人事部團隊財務(wù)部團隊5.4人員配置崗位任職人員職責總經(jīng)理趙熠琳負責公司各方面的經(jīng)營管理，決定部門經(jīng)理的人選，制定和監(jiān)督企業(yè)戰(zhàn)略實施。業(yè)務(wù)部經(jīng)理王曉蒙負責公司總體的營銷活動，，網(wǎng)站與實體店的開發(fā)與管理，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控市場部經(jīng)理黃森森市場開發(fā)與市場預(yù)測，進行市場分析與反饋，為公司營銷策略的制定提供信息人事部經(jīng)理張曉蒙人員招聘與選拔，培訓與開發(fā)，績效管理，薪酬管理以及勞動關(guān)系管理財務(wù)部經(jīng)理趙紅梅資金籌集；營運資金管理；財務(wù)預(yù)測，財務(wù)計劃，財務(wù)分析；利潤分配5.5人員培訓對于新入職的員工，本公司將進行人員的培訓。培訓具體流程如下：新導游加入按公司要求招聘初步培訓講解熟練的技巧，導游員分別講解導游辭，根據(jù)講解效果，安排下一步培訓綜合素質(zhì)優(yōu)良講解效果不好，業(yè)務(wù)生疏基本功不扎實參與綜合練習根據(jù)實習記錄，加強業(yè)務(wù)學習試帶短線團有損公司形象聲譽的勸退，違規(guī)的受罰業(yè)務(wù)品質(zhì)優(yōu)良推薦見習長線團有損公司形象聲譽的勸退，違規(guī)的受罰，獨立帶團需要加強學習的，根據(jù)實際情況，職業(yè)觀教育：思想觀念，政策法規(guī)，職業(yè)道德總結(jié)培訓行為舉止訓練：形體，禮儀，口才業(yè)務(wù)知識培訓：基礎(chǔ)知識，業(yè)務(wù)知識，景點知識操作技巧培訓：接待程序，處理問題的技巧根據(jù)以上培訓流程，進行蹭蹭篩選，留下合格人員。5.6人員績效考核方法本公司采用個人收入和績效考評掛鉤的方法進行員工績效考核凡是應(yīng)聘到旅行社工作的人員均為旅行社員工，其工資將由兩部分組成：基本工資績效工資?；竟べY因崗位而不同，績效工資：按照所做的業(yè)務(wù)（以資金到帳為準），扣除經(jīng)營成本和必須繳納的稅款之后，計提其中的30%，每季結(jié)算一次。1、應(yīng)聘員工的個人收入組成：500元/月/人的基本工資（由旅行社統(tǒng)一交納社保金）+績效工資。2、在編員工的個人收入組成：現(xiàn)有的檔案基本工資+績效工資。5.7薪酬獎懲制度A、普通員工連續(xù)兩月月收入完成1000元的，可以經(jīng)過績效考評后直接晉升為部門副經(jīng)理同時開始享受新的工資待遇。B、普通員工連續(xù)半年月薪完成1000元毛利的，可以經(jīng)過績效考評后直接晉升為部門經(jīng)理同時開始享受新的工資待遇。C、建立客戶反饋制度，一年內(nèi)員工接受顧客控告一次者給以警告處理，兩次者扣除當月工資的50%，三次者降職處理。5.8媒介計劃本公司將通過兩部分媒介對公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行宣傳與推廣。第一：網(wǎng)頁宣傳。本公司將通過對本公司網(wǎng)站的開發(fā)與管理，加強與各大高校校園網(wǎng)的合作，通過網(wǎng)站進行宣傳。第二：實體宣傳。在各大高校之內(nèi)設(shè)點，設(shè)立咨詢中心，接受客戶的相關(guān)咨詢，進行一對一的講解。另一方面，在高校內(nèi)派發(fā)傳單，增強大學生對本公司的了解與認識。也可以在校園招收代理，增加客戶了解本公司的渠道。當公司進入成熟階段后，可以進行電視、網(wǎng)頁廣告的宣傳方式。第六章財務(wù)預(yù)測與分析6.1初始投資成本預(yù)計公司注冊資本10萬元，向銀行借款10萬元，預(yù)計公司前5年平均年營業(yè)現(xiàn)金凈流量：NCF=（208800+276200.83+458600+878000）÷4≈430400.216.2財務(wù)預(yù)算主要項目包括初始投資概算、營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算、流動資金投資估算等等。具體有如下預(yù)算表所示：固定資產(chǎn)成本預(yù)測（單位：元）名稱數(shù)量預(yù)計金額數(shù)激光打印機1臺1200.00傳真機1個1000.00桌椅2套800.00固定電話2臺300.00電腦2臺5000.00其他1000.00合計9300.00其他費用與不可預(yù)見的費用預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計金額數(shù)長期待攤費用（房屋租賃費）30000.00其他流動資產(chǎn)310950.00合計50000.002013年營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計金額數(shù)營業(yè)收入208800.00營業(yè)成本59300.00營業(yè)稅金及附加（營業(yè)稅）10440.00銷售費用（初期廣告宣傳費、廣告）26953.00管理費用（水電費、固定資產(chǎn)折舊費等等）4857.60財務(wù)費用（借款利息）6150.00107700.602013年流動資金預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計金額數(shù)貨幣資金157950.00應(yīng)付工資79200.006.3資產(chǎn)負債的預(yù)測由以上基本各項目明細的預(yù)測可預(yù)測資產(chǎn)負債如下：2013年預(yù)計資產(chǎn)負債表（單位：元）2013年12月31日資產(chǎn)預(yù)計數(shù)負債及所有者權(quán)益預(yù)計數(shù)貨幣資金157950.00應(yīng)付職工薪酬79200.00其他流動資產(chǎn)310950.00流動負債79200.00流動資產(chǎn)合計468900.00長期借款100000.00固定資產(chǎn)9300.00非流動負債100000.00累計折舊1000.00負債合計179200.00實收資本300000.00非流動資產(chǎn)合計10300.00所有者權(quán)益合計500000.00合計479200.00合計479200.006.4利潤的預(yù)測2013年四季度的利潤預(yù)測（單位：元）項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計一、營業(yè)收入48950536805249553675208800減：營業(yè)成本1432115673169701233659300營業(yè)稅金及附加2447.526832624.752683.7510440銷售費用955363505893515726953管理費用153015201475.9331.14857.60財務(wù)費用1350129885026526150二、營業(yè)利潤19748.52615624681.3530515.15101099.4減：所得稅費用4937.1365396169.937628.7925274.85三、凈利潤14811.371961718509.8222886.3675824.55注：本表所得稅稅率以小型企業(yè)的20%計算。根據(jù)調(diào)查我們預(yù)測的2014年至2016年前前四年的銷售量變動率和經(jīng)營杠桿系數(shù)分別為如下：2014至2017年銷售量變動率預(yù)測年份服務(wù)銷售量變動率2014年6%2015年6.5%2016年7.5%2014年至2016年經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）預(yù)測年份應(yīng)經(jīng)杠桿系數(shù)（DOL）2014年12015年1.52016年26.5現(xiàn)金流量的預(yù)測2013年預(yù)計現(xiàn)金流量表項目金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金366000現(xiàn)金流入合計366000購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金278000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46800支付的各項稅金（營業(yè)稅）13900支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2700現(xiàn)金流出小計341400經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額24600二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金100000借款所收到的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計130000償付利息所支付的現(xiàn)金3000現(xiàn)金流出小計3000籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額127000四、匯率變動對現(xiàn)金流量的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額1516006.6財務(wù)指標評價（1）償債能力分析根據(jù)以上預(yù)計的資產(chǎn)負債表，我們可知流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=468900÷79200=5.92；資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額=179200÷479200≈37.4﹪由預(yù)測的第一年的資產(chǎn)負債表以及算出的流動比率和資產(chǎn)負債率，我們可知公司的償債能力強，財務(wù)危機風險小。（2）營運能力分析由預(yù)計的第一年的資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)我們可以算出第一年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)平均總額=208800÷〔（0+479200）/2〕≈0.87（次）由計算出的結(jié)果我們可知資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，說明資產(chǎn)的利用效率低，企業(yè)運營能力較差。應(yīng)采取措施提高銷售收入或處置資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。（3）盈利能力分析由以上預(yù)計的利潤額我們可以算出第一年資產(chǎn)凈利率=凈利潤/資產(chǎn)平均總額=75824.55÷239600≈31.65%銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入凈額=75824.55÷208800≈36.31%由以上兩個指標計算我們可知第一年公司的盈利能力是很好的。（4）發(fā)展能力分析由2013年至2016年預(yù)計的利潤總額和凈利潤，我們可算出預(yù)計的凈利潤增長率：2014年利潤增長率=（276200.83-208800）÷208800=32.28%2015年利潤增長率=（458600-276200.83）÷276200.83=66.04%2016年利潤增長率=（878000-458600）÷458600=91.45%由計算我們可知剛開始前2年利潤增長速度較快，之后第四年由于擴大規(guī)模，利潤增長得到較大的上升，總體上利潤增長率是不斷提高的。這說明我們的發(fā)展能力在不斷地提高。綜合上述幾個財務(wù)指標以及財務(wù)方面的分析我們可以得出結(jié)論：根據(jù)預(yù)測我們的償債能力、營運能力、發(fā)展能力在不斷地提高。由此，可知我們對公司的投資是可行的。第七章風險分析市場經(jīng)濟環(huán)境下，沒有風險全無、又一本萬利的行業(yè)。那么寵物護理店在經(jīng)營過程中必定也會純在一些問題7.1合作伙伴風險本公司在項目實行階段需要許多的各做伙伴，如戶外運動用品實體店、保險公司、交通運輸部門、餐飲場所等，每一個合作環(huán)節(jié)的缺失都會引起整個運營體系的不完整。弱項公司正常發(fā)展，必須與各部門保持良好的合作關(guān)系，取得長期的利益共贏。7.2政策風險目前制作的一切方案，都是符合相關(guān)的法律法規(guī)的，是具有很高的可操作性，在公司營銷過程中必將遵循各項法律規(guī)定，在一個合法的經(jīng)營范圍內(nèi)創(chuàng)造更大的收益。利用好國家為大學生創(chuàng)業(yè)提供的各項優(yōu)惠政策。7.3財務(wù)風險存在融資方面的危險，風險資金不愿意接入。對于公司初期創(chuàng)建的過程中所需要的資金以及過程中的流動資金一定要有一個很好地經(jīng)濟計劃，財務(wù)方面安排相應(yīng)人員進行管理，盡量風險最小化。7.4管理風險公司初期，對于各項工作缺乏經(jīng)驗，所以要求針對相應(yīng)工作提前培訓。最好選擇個人學技術(shù)經(jīng)營，避免人才流失。尤其是對公司各個導游的培訓，必須經(jīng)過嚴格的考核確保其能正常上崗。管理者在管理企業(yè)效益的同時，要注意相關(guān)企業(yè)文化、規(guī)章制度的建立，盡力維護公司人員及消費者的利益。（1）完善用人制度；（2）在財務(wù)、人力等管理方面制定一套完整的科學管理體系；進行專門的知識培訓，提高團隊的整體能力；7.5競爭風險時代的變遷，潮流的變化，如果我們的體系長時間一成不變，就很容易被其他同類旅游公司超越，而且，市場存在很多的未來進入者，都會對本公司產(chǎn)生一定的威脅。只有提供更好的服務(wù)，創(chuàng)造更具特色的市場，才能使我們在激烈的競爭條件下占有一席之地。對策：（1）嚴格觀察市場動態(tài)，了解消費者的需求，緊跟時代步伐，推陳出新；同時根據(jù)消費者的需求，進行學習。建立健全客戶反饋制度，及時獲取客戶信息。（2）提供新穎的特色服務(wù)，形象特色或者品牌特色。7.6成本回收及利潤的風險由于不能確定本公司的收益到底會怎么樣，所以在開店前要做好后期打算如無法正常銷售，面臨著成本回收及利潤的風險。對策：如果公司出現(xiàn)入不敷出的狀況，我們就將做好公司的退出機制，保證利益流失的最小化。7.7退出機制1、上市：如果企業(yè)發(fā)展到一定階段，可以考慮上市，從而資金可以撤離。2、并購：如果企業(yè)并沒有達到預(yù)期的要求，可以被別的公司并購。3、管理層收購：如果公司運營一段時間后，公司管理層能夠?qū)⒐臼召?，那么其他投資資本也可以及時退出。第八章法律分析8.1法律環(huán)境分析由于國家對創(chuàng)業(yè)的規(guī)范越來越重視以及維護市場合法公平競爭原則等而出臺了一系列法律法規(guī)或者鼓勵政策，由于本公司在創(chuàng)業(yè)初期屬于微型企業(yè)（微型企業(yè)是指雇員（含投資者）20人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額10萬元以下的企業(yè)組織，因此所有的事項都必須在法律允許范圍來進行操縱和實施。8.2法律責任分析1.工商行政登記，辦理營業(yè)執(zhí)照等行政許可證2.依照勞動法簽訂勞動合同規(guī)范雙方的責任，權(quán)利和義務(wù)3.提供正常的勞動條件和安全措施4.依法給員工購買養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。5.有下列行為之一的，由區(qū)縣（自治縣）微企辦責令改正；情節(jié)嚴重的，由區(qū)縣（自治縣）微企辦撤銷申請人扶持資格，并由相關(guān)部門依法追究責任：（一）不按投資計劃書使用資本金補助資金的；（二）采用欺騙手段取得被扶持資格的；（三）出租、出借被扶持資格的；（四）虛假出資、虛報注冊資本、抽逃注冊資本的；（五）其他違法違規(guī)行為。6.微型企業(yè)申請變更或注銷，應(yīng)當經(jīng)區(qū)縣（自治縣）微企辦審查，并由工商部門依法辦理變更或注銷登記。7.工商、財政、稅務(wù)、人力社保、金融等部門和單位應(yīng)加強協(xié)調(diào)配合，在各自職責范圍內(nèi)依法對微型企業(yè)資金用途、開業(yè)狀況、關(guān)閉注銷、雇工情況等實行全過程監(jiān)管，嚴厲查處套取、抽逃、轉(zhuǎn)移資金和資產(chǎn)的行為。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。8.申請人惡意騙取、套取、挪用資本金補助資金等違法行為應(yīng)當記入企業(yè)征信系統(tǒng)或個人征信系統(tǒng)。相關(guān)行政機關(guān)、金融機構(gòu)依據(jù)不良信用記錄，在銀行信貸、行政許可、政策扶持等工作中依法對違法當事人采取禁止或限制措施。9.各級微企辦、財政、人力社保、審計、監(jiān)察等部門應(yīng)加強對微型企業(yè)發(fā)展申請、審批、資金發(fā)放等環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)督檢查，依法查處截留、擠占、滯留、挪用、騙取、套取財政資金和玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。8.3公司辦理流程8.3.1工商帶本人身份證和房屋租賃合同的原件及復印件，經(jīng)營地所在的工商局（所）辦理營業(yè)執(zhí)照；8.3.2國稅帶本人身份證、房屋租賃合同、營業(yè)執(zhí)照原件及復印件，到國家稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記手續(xù)；8.3.