貸款計結(jié)息制度及貸款操作規(guī)程實施細(xì)則

貸款計結(jié)息制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貸款計結(jié)息管理，推進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范運作，按照《人

民幣利率管理規(guī)定》，，根據(jù)人民銀行關(guān)于貸款計結(jié)息問題的有關(guān)規(guī)定,

制定本制度。

第二條貸款利率換算公式為：

日利率=年利率/360,月利率=年利率/12。

第三條采用積數(shù)計息法和逐筆計息法計算利息：

積數(shù)計息法按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘日利率

計算利息。計算公式為：利息=累計計息積數(shù)X日利率，其中累計計

息積數(shù)=每日余額合計數(shù)。

逐筆計息法按預(yù)先確定的計算公式逐筆計算利息。

第一種計算方式：

計息期為整年（月）的，計息公式為：利息=本金X年（月）數(shù)

X年（月）利率。

計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計息公式為：利息=本金

X年（月）數(shù)X年（月）利率+本金X實際零頭天數(shù)X日利率。

第二種計算方式：

計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天（閏年366

天），每月為當(dāng)月公歷實際天數(shù)，計息公式為:

利息=本金X實際天數(shù)X日利率。

第二章貸款計結(jié)息

第四條貸款按逐筆計息法、以實際天數(shù)計息，具體結(jié)息方式由

借貸雙方協(xié)商確定，方式有：按月結(jié)息、按季結(jié)息、按年結(jié)息，利隨

本清貸款還本時清息。貸款按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日；按

季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按年結(jié)息的，年度末月的

二十日為結(jié)息日。

第五條短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽

訂日相應(yīng)檔次的貸款利率計息，貸款合同期內(nèi)，遇法定利率調(diào)整，不

分段計息。

第六條中長期貸款（期限在一年以上）利率由借貸雙方按商業(yè)

原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整，也可采用固定利率

的確定方式。根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次

的貸款利率計息。實行按月、按季、按年調(diào)整利率的，合同執(zhí)行期間

有利率調(diào)整的，每滿調(diào)整周期后，再按當(dāng)時相應(yīng)檔次的貸款利率確定

下一周期利率。

第七條對貸款期內(nèi)不能按期支付的利息可按合同利率按月、按

季、按年計收復(fù)利，貸款逾期后改按逾期罰息利率計收復(fù)利，最后一

筆貸款清償時，利隨本清。

利隨本清貸款不計復(fù)利。在貸款部分還款時，歸還本金的那部分

利息應(yīng)同時歸還;

第八條貸款展期，期限累計計算，累計期限達(dá)到新的利率期限

檔次時，自展期之日起，按展期日同檔次利率計息；達(dá)不到新的期限

檔次時，按展期日的原檔次利率計息。

第九條逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起,

按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整，分段計

息。對貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息可按罰息利率按月、

按季、按年計收復(fù)利。如同一筆貸款既逾期又?jǐn)D占挪用，應(yīng)擇其重,

不能并處。

第十條借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，貸款人有權(quán)

按原貸款合同向借款人收取利息。

第十一條貸款逾期遇節(jié)假日順延，節(jié)假日后第一個工作日還未

歸還，則自貸款到期日次日起按逾期罰息利率計息。

第十二條貼現(xiàn)按貼現(xiàn)日確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息、。

第三章按揭貸款計結(jié)息

第十三條按揭貸款分固定金額還款法和遞減金額還款法兩種。

還款周期分按月、按季兩種。還款時按利息結(jié)清原則計息。還貸計劃，

天數(shù)按月30天計算。

固定金額還款法：每月（季）還款額（利息+本金）固定，計算

公式為：

每期還本金X月（季）利率X（1+月（季）利率）期數(shù)

款額:（1+月（季）利率）期數(shù)-1

每期利息=上期剩余本金X月（季）利率

每期還本額=每期還款額-每期利息

遞減金額還款法：每月（季）還款額（利息+本金）遞減，本金

固定，利息遞減，計算公式為：

每期還本額=貸款總金額+期數(shù)

每期利息=剩余本金義月（季）利率

最后一期還款額=上期剩余本金+一個月（季）利息

第十四條在還款寬限期內(nèi)，不計逾期罰息；超過寬限期后還款,

從計劃還款日開始計收本期應(yīng)還本金的逾期罰息。還款寬限期由合同

訂立時確定。

第十五條未到約定還款日提前還款，按實際天數(shù)計息。提前歸

還多期款項，當(dāng)期按實際天數(shù)計息，其他提前期只收本金，不計收利

息。

第十六條遇按揭貸款利率調(diào)整，調(diào)整日為年初，按上年最近一

次調(diào)整后的利率計算利息，并更新還貸計劃；對跨年度的還款期次,

利息按調(diào)整前后的利率對年對月分段計收。

第四章附則

第三十條本制度自董事會審議通過之日起實施。

第三十一條本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋、修改。

貸款操作規(guī)程實施細(xì)則

第一章總則

第一條為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和

經(jīng)營效益，促進(jìn)信貸工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化，根據(jù)《中華人

民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》和有

關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本實施細(xì)則。

第二條信貸管理的核心是建立權(quán)、責(zé)、利統(tǒng)一，審、貸、查分

離，對信貸資金運行實行風(fēng)險度量、體制制約、權(quán)限管理的信貸運行

管理機(jī)制。

第三條辦理信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循國家法律法規(guī)，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)和

社會發(fā)展的需要，在經(jīng)營自主權(quán)范圍內(nèi)開展貸款業(yè)務(wù)。

第四條貸款必須堅持以下原則：

一、貸款自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的原則，不受任何單位和個人的干

涉，不得接受任何單位和個人強(qiáng)令貸款。

二、“安全性、流動性、效益性”協(xié)調(diào)統(tǒng)一的原則。

三、以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，堅持“小額、流動、分散”的信貸

原則。

四、服從金融宏觀調(diào)控和國家產(chǎn)業(yè)政策的原則。在自主、充分運

用信貸資金，提高資金使用效益的同時，必須嚴(yán)格服從國家金融宏觀

調(diào)控的要求。

五、保險防范風(fēng)險原則，對從事相對風(fēng)險職業(yè)的借款人和擔(dān)保人

必須辦理“人身意外傷害險”的保險，對風(fēng)險較高的抵押物均要辦理

抵押財產(chǎn)的保險。

第二章貸款對象及條件

第五條貸款的對象應(yīng)當(dāng)是轄區(qū)內(nèi)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管

機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具

有中華人民共和國國籍的具有資金良好行為能力的自然人。

第六條申請貸款應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

一、從事經(jīng)營活動合法合規(guī)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)

范要求，產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有場所、有效益，不擠占挪用信貸資

金，恪守信用；

二、應(yīng)具有合法的身份，有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄,

有按期還本付息能力，應(yīng)付利息和到期貸款已清償或落實了貸款人認(rèn)

可的還款計劃；

三、除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人

外，應(yīng)經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有相關(guān)機(jī)

關(guān)頒布的營業(yè)許可證；

四、除自然人外，須持人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的有效貸款

卡以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。自然人貸款，非自然人

擔(dān)保的，自然人也須持貸款卡；

五、能定期報送企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、經(jīng)營情況表及貸款人所需的其

它報表;

六、除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外資本收

益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

七、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率不得高于70%,自有資金占貸款總額比

例要求不低于30%,具有一定的經(jīng)營能力，必要時要有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)實力

的單位或自然人提供擔(dān)保，有條件的要參加保險。

第七條借款人有下列情況之一的，不得接受其申請：

一、借款人原有逾期貸款或為他人擔(dān)保貸款還有逾期未得到清償

且未落實還款計劃的；

二、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴(yán)重有損于社會公益和道

德的產(chǎn)品或項目的；

三、騙取、套取貸款，用借貸等行為牟取非法收入的；

四、借款用于企業(yè)注冊資金，股本或?qū)嵤召Y本不到位的；

五、違反國家規(guī)定將貸款用于從事股本收益性投資的；

六、列入金融黑名單的；

七、《貸款通則》及其它法律、規(guī)章中規(guī)定限制發(fā)放的貸款。

第八條不得發(fā)放跨地區(qū)貸款，確需發(fā)放的，須報批。

本實施細(xì)則所稱跨地區(qū)貸款是指向戶籍所在地、經(jīng)營所在地或居

住地均不在公司所轄范圍內(nèi)的借款人所發(fā)放的貸款。

第三章貸款業(yè)務(wù)操作程序

第十四條貸款辦理操作程序為:受理借款申請一貸款調(diào)查一貸

款審查一貸款審批一簽訂借款合同一貸款發(fā)放

第十五條受理借款申請

一、借款人需要貸款時，應(yīng)寫出書面申請，信貸員包放包收貸款、

農(nóng)戶小額信用貸款可直接由經(jīng)辦信貸員受理。

（一）信貸受理人收到借款人的借款申請后，必須通過銀行信貸

登記咨詢系統(tǒng)對借款人基本情況及資信記錄等情況作初步查詢并填

制《貸前查詢表》，查詢內(nèi)容包括借款人夫妻、父母子女、經(jīng)營管理

的企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)等的情況。查詢出的內(nèi)容必須完整、真實反映，信

貸會計對查詢結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)，所填寫的查詢表應(yīng)作為重要資料保

存歸檔；

（二）信貸受理人對借款人情況作初步查詢后，應(yīng)及時登記貸款

申請登記簿（見附1）,定期或不定期將借款人申請及查詢表遞交信

貸主辦（具體由總經(jīng)理定）；

（三）信貸主辦在借款人申請上簽署辦理意見后，交回信貸受理

人，由信貸受理人通知有關(guān)信貸員進(jìn)行貸款調(diào)查。

受理借款申請環(huán)節(jié)的操作程序，可根據(jù)實際情況制定相應(yīng)的操作

細(xì)則并報信貸管理部門備案。

二、經(jīng)初步查詢符合貸款條件的借款人應(yīng)填寫借款申請書，申請

書中要詳實填寫借款金額、借款用途、借款期限、還款來源、還款方

式及借款人有效身份證件、居住地址等主要內(nèi)容并提供以下資料：

（一）身份證明（初次貸款的還需提供戶口簿），有授權(quán)代理人

的還須提供代理人身份證明；

（二）農(nóng)戶小額信用貸款須持有《農(nóng)戶貸款證》;

（三）信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)代理人辦理的，須提供企業(yè)法定代表人授

權(quán)委托書；

（四）經(jīng)工商行政管理部門認(rèn)可有效的法人機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)

登記證、公司章程（自然人除外）及公司注冊登記（或變更登記）的

相關(guān)文件；

（五）財政部門或會計（審計）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財務(wù)報表,

以及借款申請前一期的財務(wù)報表（自然人除外）；

（六）按人民銀行規(guī)定需辦理貸款卡的應(yīng)提供有效貸款卡；

（七）企業(yè)董事會（股東會）成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名

單和簽字樣本等；

（八）企業(yè)申請項目貸款還必須提供以下資料：

1、項目投資計劃書、項目建議書、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)下達(dá)的項目

立項批文及《項目初步設(shè)計》批復(fù)文件；

2、項目可行性報告；

3、項目前期籌備和工程準(zhǔn)備工作完成情況報告；

4、自有資金的證明資料；

5、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)下達(dá)的項目投資計劃或開工證明文件；

6、按規(guī)定項目竣工投產(chǎn)后所需自籌流動資金落實情況及證明材

料；

（九）房地產(chǎn)貸款必須提供以下資料：

1、國有土地使用權(quán)證、建筑工程規(guī)劃許可證、建設(shè)用地規(guī)劃許

可證、建設(shè)用地施工許可證;

2、住房建設(shè)開發(fā)計劃及立項文件；

3、售房許可證（可在辦妥后補(bǔ)齊）。

（十）貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。

上述貸款資料應(yīng)提供原件及復(fù)印件，經(jīng)辦信貸員應(yīng)對借款人所提

供資料真實性進(jìn)行審核。復(fù)印件視不同情況提供一式數(shù)份，由客戶寫

明“該復(fù)印件由本人提供，與原件相符”字樣并簽章。

第十六條貸款調(diào)查

一、初步審核客戶提供的資料，主要有：

1、借款人主體是否合格；

2、提供的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證及其他有效證明是否有效；

3、根據(jù)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)及聯(lián)社要求需辦理貸款（證）卡

的是否辦理，已辦理貸款（證）卡的是否有效；

4、通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)查明該借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、

擔(dān)保情況（已辦貸款證、卡的）；

5、審查借款人是否有不良貸款記錄；

6、身份證是否有效期內(nèi)，所提供的身份證明是否與借款人、擔(dān)

保人核對一致；

7、申請書上加蓋的公章是否清晰，是否與營業(yè)執(zhí)照和貸款證（卡）

上的企業(yè)名稱三者一致。

二、調(diào)查分析：調(diào)查分析由調(diào)查崗人員對借款人、擔(dān)保人及抵押

物情況進(jìn)行調(diào)查、評價，以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，并將調(diào)查

內(nèi)容形成書面報告。調(diào)查人員應(yīng)以高度認(rèn)真、負(fù)責(zé)的態(tài)度對所作的調(diào)

查結(jié)論負(fù)責(zé)，對超審批權(quán)限的貸款必須有二名或二名以上信貸員同時

進(jìn)行調(diào)查。

調(diào)查分析可以從以下方面進(jìn)行：

（一）對借款人基本情況調(diào)查

1、借款人基本概況。主要包括個人品質(zhì)、社會信譽、家庭住址、

戶主姓名、家庭組成、經(jīng)濟(jì)狀況、通訊號碼及主要生產(chǎn)經(jīng)營項目，借

款人為企事業(yè)單位的，還應(yīng)包括企業(yè)性質(zhì)、注冊資本金、企業(yè)代碼、

公司章程、公司股東組成情況、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式、企事業(yè)單位的

上級管理部門情況及企事業(yè)單位法人代表的個人品質(zhì)、資信、經(jīng)營管

理能力等情況；

2、資產(chǎn)負(fù)債情況。主要包括在金融機(jī)構(gòu)的借款和對外擔(dān)保情況，

存量貸款的方式及擔(dān)保情況；

3、自有資金情況。主要調(diào)查借款人自有資金比例是否達(dá)到要求，

短期貸款自有資金不少于30%、中長期固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸

款自有資金不得少于規(guī)定比例；

4、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況。主要包括經(jīng)營場所、經(jīng)營產(chǎn)品的范

圍和方式等是否合法、合規(guī)，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

5、借款用途分析。借款用途是否符合《貸款通則》有關(guān)規(guī)定；

6、還款來源分析。包括第一還款來源、第二還款來源；

7、財務(wù)情況分析。主要包括企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、銷售、利潤、

所有者權(quán)益及對外擔(dān)保情況；

8、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析。主要包括產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，原材料來源、

供應(yīng)，設(shè)備先進(jìn)性、穩(wěn)定性等狀況;

9、資金結(jié)算往來情況。主要包括帳戶資金往來清單、存貸明細(xì)

和流動資金周轉(zhuǎn)情況，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)往來是否正常等；

10、企業(yè)發(fā)展前景。主要包括產(chǎn)品的市場競爭和研發(fā)能力，行業(yè)

競爭力，對宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整的敏感性程度等。

（二）擔(dān)保情況調(diào)查

對擔(dān)保人情況調(diào)查除對類似借款人基本情況調(diào)查內(nèi)容外，還應(yīng)對

以下情況作調(diào)查、分析：

1、擔(dān)保人主體是否合法，能否獨立承擔(dān)民事法律責(zé)任，有無代

為清償能力；

2、調(diào)查過程中應(yīng)明確告知擔(dān)保人對擔(dān)保行為所承擔(dān)的法律責(zé)任,

擔(dān)保人對所其作的擔(dān)保是否自愿，對企事業(yè)單位提供擔(dān)保的應(yīng)取得股

東會、董事會的書面同意證明，有上級主管部門的，應(yīng)取得主管部門

同意擔(dān)保的證明；

3、調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否符合《擔(dān)保法》規(guī)定，如：抵（質(zhì)）

押物是否屬于抵（質(zhì)）押人所有,產(chǎn)權(quán)是否明晰，有無重復(fù)辦理抵（質(zhì)）

押等；

4、調(diào)查抵（質(zhì)）押物的價值情況。抵（質(zhì)）押物價值應(yīng)以具有

資產(chǎn)評估資格機(jī)構(gòu)作出的市場允許評估價值或抵（質(zhì)）押人與抵（質(zhì)）

押權(quán)人雙方確認(rèn)的價值為準(zhǔn)，在抵（質(zhì)）押物清單上真實填寫，并合

理掌握抵（質(zhì)）押率：城區(qū)范圍內(nèi)的房地產(chǎn)作抵押，抵押率一般不超

過評估價的70%,鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地的房地產(chǎn)作抵押，抵押率一般不超過評

估價的50%,園區(qū)土地抵押，抵押率不得超過評估價的60%,機(jī)器設(shè)

備等動產(chǎn)作抵（質(zhì)）押的，要根據(jù)其先進(jìn)性、通用性及變現(xiàn)能力分別

確定抵（質(zhì)）押率，最高低（質(zhì)）押率不得超過評估價值的40%,存

款單及其它有價證券作質(zhì)押，質(zhì)押率一般不得超過其面值的90%；

5、貸款人認(rèn)為其它應(yīng)調(diào)查的內(nèi)容。

（三）調(diào)查注意事項

對已簽訂最高額抵（質(zhì)）押借款合同的貸款，在發(fā)放每一筆貸款

前，必須到抵（質(zhì)）押登記部門查詢抵（質(zhì)）押權(quán)的有效性，抵（質(zhì)）

押物是否被依法查封、凍結(jié)、保全等，并取得抵（質(zhì)）押登記部門確

認(rèn)的查詢回執(zhí)。

（四）調(diào)查結(jié)果

信貸人員根據(jù)調(diào)查情況，進(jìn)行貸款風(fēng)險的預(yù)測確定貸與不貸。短

期貸款答復(fù)時間不超過1個月，中長期貸款不超過6個月，國家另有

規(guī)定的除外。如認(rèn)為可發(fā)放貸款，則應(yīng)確定貸款的期限、利率、額度、

還款方式，按規(guī)定權(quán)限逐級報批。

第十七條貸款期限、利率和額度確定

一、貸款期限

根據(jù)貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款的資金來源以及信貸資金情

況，合理確定貸款期限。

（一）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及種養(yǎng)殖業(yè)貸款按農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期確定，一般不超

過1年；

（二）個體工商戶、農(nóng)戶的其它生活消費性貸款及企業(yè)短期流動

資金貸款，一般掌握在6個月左右，最長不超過1年;

（三）購置設(shè)備、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)、固定資產(chǎn)購建等中長

期貸款一般掌握在1—3年，最長不超過5年。

二、貸款利率

（一）應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司統(tǒng)一制定的利率規(guī)定,確定每筆貸款利率,

并在借款合同中載明；

（二）貸款逾期執(zhí)行加罰息規(guī)定，凡到期未歸還的貸款，從到期

日次日日終，將貸款轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶，按規(guī)定計收逾期利息；

（三）擠占挪用貸款按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計收；

（四）貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從

展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；

（五）中長期貸款的利率，根據(jù)人民銀行利率管理辦法規(guī)定，實

行一年一定，并在借款合同中注明。

三、貸款額度

根據(jù)對借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金實力及相關(guān)調(diào)查情況，合理確

定借款人的貸款額度，以保證資金的合理使用和信貸資金安全。貸款

額度按照不同產(chǎn)業(yè)、不同經(jīng)營類型客戶的資金需求及信貸資金計劃予

以合理確定，對單戶貸款比例必須嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)禁發(fā)放新的單

戶超資本金比例貸款，對已發(fā)放的超資本金比例貸款應(yīng)逐步壓縮貸款

規(guī)模。

第十八條貸款調(diào)查報告的撰寫

一、貸款調(diào)查審批使用統(tǒng)一印制的《個人貸款調(diào)查審批表》和《企

業(yè)貸款調(diào)查審批表》表式調(diào)查審批表，對30萬元以上的貸款，調(diào)查

信貸人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查情況寫出書面貸款調(diào)查報告（存量貸款若借款人

近期生產(chǎn)經(jīng)營活動情況無重大變化及擔(dān)保手續(xù)不變的可用上述審批

表代替調(diào)查報告）。

貸款調(diào)查報告需詳細(xì)記載以下內(nèi)容：

（一）借款人情況

1、借款人的基本概況；

2、資產(chǎn)負(fù)債情況；

3、自有資金情況；

4、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況；

5、借款用途分析；

6、還款來源分析；

7、財務(wù)情況分析；

8、產(chǎn)品市場情況分析；

9、資金結(jié)算往來情況；

10、企業(yè)發(fā)展前景；

（二）擔(dān)保情況

具體內(nèi)容根據(jù)擔(dān)保情況調(diào)查結(jié)果進(jìn)行闡述；

（三）借款情況，包括貸款金額、用途、期限、利率、計息方式、

還款方式及還款來源情況；

（四）其他有必要說明的情況；

（五）調(diào)查結(jié)論。調(diào)查人在對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行調(diào)查分析后,

應(yīng)對該筆貸款作出調(diào)查綜合評價和結(jié)論。

二、撰寫貸款調(diào)查報告要求

（一）完成及時、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整；

（二）要求電腦打印或用藍(lán)、黑墨水鋼筆書寫，字跡須端正、清

楚；

（三）調(diào)查結(jié)論中同意或不同意貸款，調(diào)查人應(yīng)有明確的表述;

沒有明確表述的，視同同意貸款。

（四）調(diào)查人員姓名、日期簽署完整。

調(diào)查人員按上述要求在貸款調(diào)查審批表中簽署意見后，交貸款審

查人員進(jìn)行審核。

第十九條貸款的審查和審批

一、按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度進(jìn)行貸款的審查和

審批。

二、貸款審查崗人員負(fù)責(zé)對調(diào)查崗的調(diào)查情況和提供的相關(guān)資料

進(jìn)行核實、分析、評定和審查，作出審查意見并簽署姓名。經(jīng)審查不

符合要求的要在3個工作日內(nèi)退還申報資料，并要求信貸員作修改和

補(bǔ)充；對符合要求的，要在3個工作日內(nèi)提交信貸審批小組審批。

三、建立貸款管理審批小組，貸款管理審批小組成員由信貸管理

部門確定，小組成員必須學(xué)習(xí)公司信貸制度。貸款管理審批小組報信

貸部門審查后，由公司統(tǒng)一發(fā)文公布。

四、對轄屬分社10萬元（含）以上的貸款應(yīng)逐步歸并到信貸主

管發(fā)放與管理。

五、對超過貸款審批權(quán)限的貸款，由貸款管理審批小組簽署明確

意見后報聯(lián)社審批。

上報審批的貸款須提交以下資料：

1、借款申請書；

2、貸款調(diào)查審批表；

3、貸款調(diào)查報告、上年度財務(wù)報表和借款申請前一期的財務(wù)報

表（自然人除外）。貸款調(diào)查報告中應(yīng)注明企業(yè)已提交的證明文件及

資料的真實性。

4、信息系統(tǒng)貸款貸前查詢表。

5、需要的其他相關(guān)資料。

六、審批權(quán)限內(nèi)的貸款應(yīng)由信貸員作為貸款審查崗，信貸主管作

為貸款審批崗（農(nóng)戶小額信用貸款、包放包收貸款除外）；由信貸主

管作貸前調(diào)查的貸款，可實行交叉審查的辦法。報總經(jīng)理、董事長審

批的貸款，審查崗必須有信貸主管簽字。

第二十條借款合同的簽訂與登記

一、合同的簽訂。貸款審批結(jié)束后，貸款人、借款人和擔(dān)保人三

方應(yīng)當(dāng)面按規(guī)定填寫好借款合同。合同的借款人、貸款人和擔(dān)保人必

須使用全稱，與印、章、證名稱一致；借款種類、用途、金額、利率、

期限、還款方式和各方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等要素填寫清楚、齊

全。

合同其他約定事項可參照以下內(nèi)容填寫：

（一）抵押合同：1、該財產(chǎn)抵押后，如該財產(chǎn)價值大于貸款額，

抵押人自愿放棄再次抵押的權(quán)利；2、最高額抵押貸款載明本最高額

抵押擔(dān)保的最高額度為（權(quán)利價值）**萬元；3、抵押房地產(chǎn)處置時，

抵押人自愿放棄保留居住權(quán)；4、其他認(rèn)為需要約定的事項；

（二）保證合同：1、借款人、保證人對合同條款已充分了解，

自愿承擔(dān)合同條款的法律責(zé)任；2、借款人提前歸還貸款，保證人表

示同意，；3、其他認(rèn)為需要約定的事項；

合同其他約定內(nèi)容由借款人、擔(dān)保人親自書寫和簽章。

二、抵（質(zhì)）押物的登記。貸款合同簽訂后，由經(jīng)辦信貸員陪同

借款人（抵、質(zhì)押人）到有權(quán)部門辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，收取權(quán)

利證明。以存款單、其他有價證券和權(quán)利作質(zhì)押的，質(zhì)押物核押過程

中，信貸員應(yīng)向簽發(fā)該權(quán)證的機(jī)構(gòu)進(jìn)行核押或登記，收取同意止付和

貸款到期協(xié)助扣劃書面證明或登記證明。

三、注意事項

（一）自然人作保證的原則上須雙方當(dāng)面在合同中簽章，有限責(zé)

任公司、股份有限公司擔(dān)保貸款須填寫董事會同意抵（質(zhì)）押或同意

保證意見書，有限責(zé)任公司按公司章程規(guī)定的董事人數(shù)簽名，股份有

限公司按全體董事人數(shù)過半數(shù)簽名，合伙企業(yè)需全體合伙人員簽名；

（二）以家庭財產(chǎn)作抵押的，必須由所有權(quán)人和16周歲以上的

共有人當(dāng)面在抵押合同上簽章，抵押人僅有一套住宅且以住宅作抵押

的，抵押人必須事先聲明如抵押物被處置，抵押人自愿放棄對抵押住

宅保留居住權(quán)，并另行提供明確的居住地，如需居住他人住宅的，留

住人應(yīng)書面表示同意；

（三）有限責(zé)任公司、股份有限公司借款或提供擔(dān)保，應(yīng)追加借

款人或擔(dān)保人的法人代表夫妻、實際經(jīng)營者夫妻、主要股東夫妻作為

保證人，保證人須當(dāng)面簽字。

第二十一條貸款發(fā)放

一、經(jīng)辦信貸員在審查貸款資料并確保無誤后，填寫借款借據(jù),

借款內(nèi)容須與借款合同保持一致；

二、經(jīng)辦信貸員按要求，將有關(guān)客戶信息、合同內(nèi)容、數(shù)據(jù)輸入

電腦，登記貸款臺帳，建立信貸檔案；

三、經(jīng)辦信貸員在按規(guī)定錄入信息后，將借款申請書、借款合同、

借款借據(jù)等有關(guān)貸款資料交信貸會計審查，信貸會計對送交的貸款資

料審查無誤后加蓋借款合同章。經(jīng)蓋章后的借款申請書、借款合同、

借款借據(jù)等交經(jīng)辦信貸員，由經(jīng)辦信貸員陪同借款人到會計部門辦理

貸款發(fā)放手續(xù)，其他資料由信貸會計留存歸檔；

四、抵（質(zhì)）押物品管理。抵（質(zhì)）物權(quán)證由信貸會計或指定專

人保管；在電腦中經(jīng)辦信貸人員負(fù)責(zé)做“抵押物品管理錄入”，信貸

會計或指定保管人員負(fù)責(zé)做“抵押物品管理登記”；

五、信貸員移交的貸款資料應(yīng)登記信貸檔案移交清單。根據(jù)信貸

登記咨詢系統(tǒng)要求需登記借款人及擔(dān)保人信息的，由信貸會計按規(guī)定

進(jìn)行登記；

六、對5萬元以上，20萬元以下的貸款，難以提供有效資產(chǎn)抵

押的，盡量采用聯(lián)戶擔(dān)保方式辦理，并在聯(lián)戶擔(dān)保貸款科目中反映;

七、貸款相關(guān)審批手續(xù)辦妥后，應(yīng)在3個工作日內(nèi)發(fā)放貸款。

第二十二條會計人員審查與監(jiān)督

臨柜會計收到信貸員遞交的有關(guān)信貸資料后，應(yīng)對相關(guān)資料作進(jìn)

一步審查，主要審查以下內(nèi)容：

一、貸款利率是否符合規(guī)定；

二、會計人員經(jīng)審查后認(rèn)為不符合條件的貸款，應(yīng)及時退回信貸

部門重新補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，確認(rèn)無誤后方可按會計結(jié)算制度辦理有關(guān)貸

款發(fā)放手續(xù)。若貸款手續(xù)不齊全，會計人員有權(quán)拒絕辦理貸款；

三、所發(fā)放貸款要求先轉(zhuǎn)入借款人結(jié)算賬戶，然后由借款人在結(jié)

算賬戶上依約使用；

四、應(yīng)加強(qiáng)貸款資金使用監(jiān)督，嚴(yán)禁以貸還息，嚴(yán)禁將借款直接

轉(zhuǎn)入他人（非借款人）賬戶，嚴(yán)禁信貸資金轉(zhuǎn)入股票期貨市場、保險

公司、驗資專戶。

第四章貸后管理

第二十三條貸款發(fā)放后，應(yīng)加強(qiáng)資金賬戶管理，確保貸款資金

用于約定用途。為有效監(jiān)督客戶按約定使用信貸資金，對新發(fā)生額度

在20萬元以上的每筆貸款都必須由責(zé)任信貸員在臨柜人員配合下，

對客戶進(jìn)行賬戶監(jiān)督使用管理，具體操作如下：

一、貸款發(fā)放后不得直接支取現(xiàn)金，應(yīng)將貸款金額轉(zhuǎn)入客戶的結(jié)

算賬戶（大宗固定資產(chǎn)、技改項目貸款，必須專設(shè)賬戶）；

二、責(zé)任信貸員有權(quán)對客戶的信貸資金使用情況進(jìn)行檢查，直至

貸款資金用完為止，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理;

三、貸款資金部分使用以后，責(zé)任信貸員還必須繼續(xù)跟蹤，檢查

其資金實際使用情況與申請使用的情況是否一致，當(dāng)發(fā)現(xiàn)貸款資金被

挪作他用時一，要暫停其用款，并限期糾正，性質(zhì)嚴(yán)重的，要采取信貸

制裁措施，對其停止發(fā)放新貸款或提前收回已發(fā)放的貸款。

第二十四條對借款人執(zhí)行合同情況及借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動

情況進(jìn)行跟蹤檢查，建立貸后檢查制度。

一、首次跟蹤檢查。對項目貸款，超資本金比例的貸款，10萬

元以上新客戶首筆貸款，原則上應(yīng)在首筆貸款資金使用后15天內(nèi)進(jìn)

行首次跟蹤檢查，重點檢查客戶是否按借款合同約定用途使用信貸資

金及限制條款落實情況，借款人生產(chǎn)經(jīng)營或項目進(jìn)展情況。

二、日常貸后檢查，信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，按規(guī)定對客戶進(jìn)行日常貸

后跟蹤檢查并寫出書面貸后檢查情況記錄，對10萬元以下的借款，

至少每年檢查或核對一次（小額農(nóng)貸除外）。對10萬元以上的借款,

至少每半年檢查一次，對超資本金比例貸款最大十戶貸款至少每季檢

查一次，并形成書面調(diào)查報告上報信貸管理部門備查。

三、貸后檢查的主要內(nèi)容

（一）財務(wù)因素分析。根據(jù)借款人的財務(wù)狀況，分析主要財務(wù)指

標(biāo)的變化及行業(yè)內(nèi)所處水平，綜合判斷借款人的償債能力。

1、檢查借款人資金賬戶往來和信貸資金使用情況，借款人是否

按約定用途使用貸款；

2、檢查借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動情況，包括生產(chǎn)能力，成本費用，

特別是產(chǎn)品的市場銷售情況，如銷售收入、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貸周

轉(zhuǎn)率等;

3、分析客戶經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量，資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速

動比率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率及貨幣資金變動情況。

（二）非財務(wù)因素分析。分析借款人行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險,

自然社會因素，還款意愿等，判斷對貸款風(fēng)險的影響。

1、關(guān)注企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子情況，及時了解班子人員是否有重大變動，

成員個人是否有重大變化，關(guān)注客戶夫妻關(guān)系及家庭關(guān)系情況；

2、客戶對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整的敏感反映情況；

3、客戶對外重大投資情況；

4、客戶涉及法律訴訟情況；

5、客戶上述變化是否影響信貸資金安全。

（三）擔(dān)保分析。分析擔(dān)保人基本情況，代償能力，保證意愿,

抵（質(zhì)）押物價值，變化能力的變化，抵（質(zhì)）押物的保管情況。

（四）項目貸款還應(yīng)增加以下檢查內(nèi)容：

1、項目資本金及其他資金來源落實情況；

2、項目進(jìn)展是否順利，建設(shè)進(jìn)度是否符合計劃，有無延長情況，

項目建設(shè)工程是否突破，突破原因及金額；

3、項目累計完成工作量與項目累計財務(wù)支出數(shù)是否相妥，費用

開支是否符合規(guī)定；

4、項目購置設(shè)備、技術(shù)工藝等是否出現(xiàn)較大變化；

5、項目投產(chǎn)或項目建成后的效益情況和產(chǎn)品市場供求；

6、項目建成后運轉(zhuǎn)是否正常,是否達(dá)到預(yù)期的效益指標(biāo)等情況。

四