醫(yī)院資金支付管理辦法

醫(yī)院資金支付管理辦法

一、總則

1.1為加強醫(yī)院資金支付管理，規(guī)范資金支付行為，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規(guī)和醫(yī)院財務管理制度，特制定本辦法。

1.2本辦法適用于醫(yī)院所有資金支付活動，包括但不限于醫(yī)療服務、藥品采購、設備購置、基礎設施建設、科研項目等。

1.3醫(yī)院資金支付應遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度；

（2）真實性原則：確保資金支付的真實性、合規(guī)性；

（3）效益原則：提高資金使用效益，保障醫(yī)院正常運營；

（4）安全性原則：確保資金安全，防范支付風險。

二、資金支付審批流程

2.1資金支付申請

各部門根據實際需求，向財務部門提交資金支付申請，填寫《醫(yī)院資金支付申請表》，并提供相關證明材料。

2.2資金支付審批

（1）財務部門對資金支付申請進行審核，確保申請符合國家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)定；

（2）財務部門將審核后的資金支付申請報請院長審批；

（3）院長審批同意后，財務部門進行支付。

2.3緊急支付

對于緊急支付事項，可在報請院長同意后，先行支付，但事后需補辦審批手續(xù)。

三、資金支付方式

3.1轉賬支付

醫(yī)院應優(yōu)先采用轉賬支付方式，減少現(xiàn)金支付。

3.2現(xiàn)金支付

（1）現(xiàn)金支付范圍：職工工資、獎金、津貼、報銷等；

（2）現(xiàn)金支付限額：單次支付不得超過人民幣5萬元；

（3）現(xiàn)金支付需由財務部門指定專人負責，嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。

3.3支票支付

（1）支票支付范圍：主要用于對外支付大額款項；

（2）支票支付需由財務部門指定專人負責，確保支票安全、合規(guī)使用。

四、資金支付監(jiān)管

4.1財務部門應建立健全資金支付臺賬，詳細記錄資金支付情況，確保資金支付合規(guī)、透明；

4.2財務部門應定期對資金支付情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，防范支付風險；

4.3醫(yī)院審計部門應加強對資金支付的審計，確保資金安全、合規(guī)使用。

五、責任追究

5.1對于違反本辦法規(guī)定，造成資金損失、浪費的，醫(yī)院將依法追究相關人員責任；

5.2對于濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等行為，醫(yī)院將嚴肅處理，構成犯罪的，依法移送司法機關處理。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起實施，原有相關規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準；

6.2本辦法解釋權歸醫(yī)院財務部門。

七、資金支付標準與限額

7.1財務部門應根據醫(yī)院實際情況，制定各類支付項目的標準與限額，并報院長審批后執(zhí)行。

7.2職工工資、獎金、津貼等支付標準應參照國家及地方相關規(guī)定，并結合醫(yī)院實際經營狀況和財務狀況進行調整。

7.3報銷支付應根據醫(yī)院費用報銷管理制度，合理確定報銷范圍、標準和限額，嚴格控制不合理支出。

7.4設備購置、基礎設施建設等大額支付項目，應進行充分的市場調研和預算審核，確保資金使用的合理性和效益性。

八、資金支付風險控制

8.1財務部門應建立資金支付風險控制機制，包括但不限于支付前的風險評估、支付過程中的監(jiān)控和支付后的跟蹤管理。

8.2對于可能存在風險的支付項目，應實行雙人審核制度，確保支付行為的合規(guī)性和資金安全。

8.3財務部門應定期對支付風險進行排查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時制定整改措施，并報告院長。

九、資金支付信息化管理

9.1醫(yī)院應加強資金支付信息化建設，利用現(xiàn)代信息技術手段提高支付效率和管理水平。

9.2財務部門應建立和完善資金支付信息系統(tǒng)，實現(xiàn)支付申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的電子化、自動化處理。

9.3信息系統(tǒng)應具備權限管理、操作記錄、數(shù)據備份等功能，確保資金支付信息安全。

十、資金支付績效考核

10.1醫(yī)院應建立資金支付績效考核機制，對各部門資金支付行為的合規(guī)性、效率性和效益性進行評價。

10.2績效考核結果應作為部門及個人年度考核的重要內容，對表現(xiàn)優(yōu)異的部門和個人給予表彰和獎勵。

10.3對于績效考核中發(fā)現(xiàn)的問題，應督促相關部門及時整改，不斷提高資金支付管理水平。

十一、資金支付應急預案

11.1財務部門應制定資金支付應急預案，針對突發(fā)事件和緊急情況，確保資金支付的正常進行。

11.2應急預案應包括資金支付流程的臨時調整、應急資金來源、責任分工等內容。

11.3定期組織應急演練，提高相關部門應對突發(fā)事件的能力。

十二、資金支付監(jiān)督與審計

12.1醫(yī)院應建立健全資金支付監(jiān)督機制，由審計部門負責對資金支付活動進行定期和不定期的審計。

12.2審計部門應重點關注資金支付的真實性、合規(guī)性、效益性及風險控制情況，確保資金使用的透明和合理。

12.3審計結果應及時報告給院長，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，監(jiān)督整改措施的實施。

十三、資金支付培訓與宣傳

13.1財務部門應定期組織資金支付管理培訓，提高全院職工的資金支付意識和規(guī)范操作能力。

13.2培訓內容應包括國家法律法規(guī)、醫(yī)院管理制度、支付流程及風險防控等。

13.3醫(yī)院應通過內部宣傳欄、網絡平臺等方式，加強資金支付管理的宣傳，提高全院職工對資金支付規(guī)范的認識。

十四、資金支付檔案管理

14.1財務部門應建立健全資金支付檔案管理制度，對支付申請、審批、執(zhí)行等相關資料進行歸檔管理。

14.2檔案應包括紙質文件和電子文檔，確保檔案的完整性、準確性和可追溯性。

14.3檔案的保存期限應符合國家相關規(guī)定，對于重要檔案應長期保存。

十五、資金支付違規(guī)處理

15.1對于違反資金支付管理規(guī)定的行為，應按照醫(yī)院相關制度進行處理，包括但不限于警告、罰款、停職等。

15.2對于嚴重違規(guī)行為，如挪用資金、收受賄賂等，應依法移送司法機關處理。

15.3醫(yī)院應定期對資金支付違規(guī)行為進行通報，加強震懾作用，營造良好的財務管理氛圍。

十六、資金支付改進與優(yōu)化

16.1財務部門應定期收集資金支付管理中的意見和建議，不斷優(yōu)化支付流程，提高支付效率。

16.2鼓勵各部門積極參與資金支付管理的改進工作，對提出的合理化建議給予采納和實施。

16.3定期對資金支付管理情況進行總結，為醫(yī)院財務管理提供決策支持。

十七、資金支付分析與報告

17.1財務部門應定期對資金支付數(shù)據進行統(tǒng)計分析，包括支付金額、支付次數(shù)、支付流向等，為醫(yī)院決策提供依據。

17.2分析報告應包括資金支付的趨勢分析、問題診斷及改進建議，定期提交給院長及相關部門。

17.3對于異常支付情況，應及時進行調查核實，并報告給院長，必要時采取相應措施。

十八、資金支付安全策略

18.1財務部門應制定資金支付安全策略，包括支付密碼管理、支付憑證保管、支付信息保密等措施。

18.2財務人員應定期更換支付密碼，防止密碼泄露導致資金安全問題。

18.3財務部門應加強對支付憑證的管理，確保支付憑證的安全、完整。

十九、資金支付合規(guī)性評估

19.1醫(yī)院應定期進行資金支付合規(guī)性評估，確保支付活動符合國家法律法規(guī)和醫(yī)院管理制度。

19.2評估內容包括支付流程的合規(guī)性、支付行為的合規(guī)性以及支付結果的合規(guī)性。

19.3對于評估中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)問題，應及時制定整改措施，并跟蹤整改效果。

二十、資金支付透明度提升

20.1醫(yī)院應通過公開渠道，如內部公告、官方網站等，定期公布資金支付相關信息，提高支付透明度。

20.2公開內容包括但不限于支付政策、支付流程、支付金額、重大支付項目等。

20.3鼓勵全院職工及社會公眾對資金支付活動進行監(jiān)督，對于提出的合理質疑和建議，應及時回應并采納。

二十一、資金支付風險預警機制

21.1財務部門應建立資金支付風險預警機制，對可能出現(xiàn)的支付風險進行預測和預警。

21.2風險預警指標包括但不限于資金流動性、支付逾期情況、異常支付行為等。

21.3一旦觸發(fā)風險預警，財務部門應立即采取措施，防范支付風險擴大。

二十二、資金支付內部溝通與協(xié)調

22.1財務部門應加強與各部門之間的溝通與協(xié)調，確保資金支付工作的順利進行。

22.2對于跨部門的支付項目，應明確責任分工，確保支付各環(huán)節(jié)的協(xié)同配合。

22.3建立資金支付協(xié)調機制，定期召開協(xié)調會議，解決支付過程中出現(xiàn)的問題。

二十三、資金支付外部合作與交流

23.1醫(yī)院應積極與外部金融機構、同行業(yè)單位等進行合作與交流，分享資金支付管理經驗。

23.2參考外部單位的成功案例，結合醫(yī)院實際情況，不斷優(yōu)化資金支付管理體系。

23.3定期參加行業(yè)交流活動，了解行業(yè)最新動態(tài)，提升醫(yī)院資金支付管理水平。

二十四、資金支付持續(xù)改進

24.1醫(yī)院應將持續(xù)改進理念融入資金支付管理工作中，通過定期的回顧和評估，不斷優(yōu)化支付流程。

24.2鼓勵員工提出改進意見，通過建立反饋機制，確保每一條建議都能得到充分考慮和及時回應。

24.3對于已實施的改進措施，應定期評估其效果，確保資金支付管理的持續(xù)提升。

二十五、資金支付管理總結

25.1通過本辦法的實施，醫(yī)院資金支付管理將更加規(guī)范、高效、透明，有效降低支付風險。

25.2全體員工應共同參與資金支付管理工作，形成良好的財務管理氛圍，共同保障醫(yī)院資金安全。

25.3醫(yī)院將持續(xù)關注資金支付管理的