公司內(nèi)部管理制度

———公司內(nèi)部管理制度公司內(nèi)部管理制度1現(xiàn)代公司管理包含了其生產(chǎn)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，而公司內(nèi)部掌控則是處于核心地位。公司為了保證其業(yè)務(wù)活動(dòng)的效益性，保證在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，公司的內(nèi)部掌控制度也不再像傳統(tǒng)的掌控制度那樣只是檢查錯(cuò)誤和賬目，也不是單存的內(nèi)部會(huì)計(jì)掌控，而是已經(jīng)涉及到了公司生產(chǎn)、銷售和管理的各個(gè)方面。當(dāng)前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)正在飛速的發(fā)展，各種各樣的環(huán)境也在不絕的變動(dòng)，因而公司在內(nèi)部掌控制度的建立過程肯定要充分考慮到各個(gè)面的因素，從而訂立出適合本身的內(nèi)部掌控制度，并不絕地革新，以適應(yīng)不絕轉(zhuǎn)變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一、當(dāng)前公司內(nèi)部掌控制度的近況（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)部掌控仍然孱弱跟隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不絕深入，越來越多的外國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)參加競(jìng)爭(zhēng)，這導(dǎo)致企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也變得越來越激烈，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也越來越高。但是就當(dāng)前的情況來看，國(guó)內(nèi)公司在經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還不高，缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)掌控的內(nèi)部機(jī)制。公司內(nèi)部的掌控制度不足完善，極有可能導(dǎo)致對(duì)于將來的風(fēng)險(xiǎn)作出差錯(cuò)誤的估量和推斷，從而導(dǎo)致公司在將來的發(fā)展方面做出差錯(cuò)誤的決策，給公司帶來極大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至是導(dǎo)致公司破產(chǎn)。（二）相關(guān)人員的職業(yè)素養(yǎng)有限能否搞好公司的內(nèi)部掌控最重要還是取決于內(nèi)部掌控人員的整體的職業(yè)素養(yǎng)，但是就當(dāng)前的情況來看，很多公司內(nèi)部掌控人員的職業(yè)素養(yǎng)還不是特別高，缺乏相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，影響公司內(nèi)部掌控制度的實(shí)施。另外公司的一部分管理人員雖然具備充分的專業(yè)技術(shù)水平，但是他們?yōu)榱藗€(gè)人的利益而無視相關(guān)的職業(yè)道德，對(duì)于單位的高層或者其他業(yè)務(wù)人員的違規(guī)行為不予以懲治，對(duì)于本身發(fā)現(xiàn)的當(dāng)前公司內(nèi)部掌控制度存在的問題，不但沒有及時(shí)的予以上報(bào)或者提出相應(yīng)的完善措施，而是對(duì)于存在的漏洞加以利用謀取個(gè)人利益。公司管理和會(huì)計(jì)人員的這種職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德無法滿足公司的發(fā)展要求，制約了公司內(nèi)部掌控制度的完善。（三）內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用有限在公司的內(nèi)部掌控監(jiān)督過程中，內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部掌控活動(dòng)的緊要構(gòu)成部分，同時(shí)其也是對(duì)內(nèi)部掌控的再掌控，其在企業(yè)內(nèi)部掌控中占據(jù)著特別緊要的地位，但是目前在絕大多數(shù)的公司中內(nèi)部審計(jì)并沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。首先，公司的審計(jì)制度缺乏獨(dú)立性。由于我國(guó)絕大部分的公司采用的是廠長(zhǎng)經(jīng)理模式，這就導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)制度不能夠掩蓋到高層管理者。同時(shí)對(duì)于廠長(zhǎng)、經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的一些部門也很難進(jìn)行監(jiān)督。其次，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)得不到位。很多的有關(guān)人員，甚至是內(nèi)部審計(jì)人員自身都將內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)單的理解為會(huì)計(jì)監(jiān)督，因而就沒有起到內(nèi)部審計(jì)的管理作用。二、革新公司內(nèi)部掌控制度的對(duì)策（一）建立安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制公司對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的重視程度對(duì)于公司的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)本領(lǐng)有極大的影響。跟隨著不絕變動(dòng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)掌控與內(nèi)部掌控的關(guān)系也在不絕的變動(dòng)，因而公司要針對(duì)不絕變動(dòng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境訂立出合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。但是無論兩者間是什么樣的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)掌控肯定是公司內(nèi)部掌控的緊要構(gòu)成部分。因而不同的公司要依據(jù)自身的情況，針對(duì)各自的風(fēng)險(xiǎn)掌控點(diǎn)，建立和完善符合自身實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)告、識(shí)別、分析等，從而對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的防范和掌控。（二）提高管理者和財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)提高相關(guān)人員的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德是內(nèi)部掌控機(jī)制得以順利運(yùn)行的前提。首先應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行政策、法規(guī)和職業(yè)素養(yǎng)的`教育，加強(qiáng)相關(guān)工作人的組織紀(jì)律性，使他們具有很強(qiáng)的原則性。然后應(yīng)當(dāng)重視對(duì)于在職人的培訓(xùn)，定期地對(duì)他們進(jìn)行考核和培訓(xùn)，不絕提高他們的職業(yè)素養(yǎng)。其次必必需重視對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德和職業(yè)技能的培訓(xùn)，從而讓她們認(rèn)得到自身工作的緊要性，從而提高他們工作的樂觀性，提高工作的效率。最終公司在選拔相關(guān)的工作人員時(shí)肯定要把好關(guān)，出于對(duì)公司整體發(fā)展的考慮，在公司的內(nèi)部掌控人員的選拔過程肯定不能存在“走后門”等現(xiàn)象，確保管理隊(duì)伍的整體素養(yǎng)。三、結(jié)束語公司內(nèi)部掌控制度是公司的命脈，其對(duì)于公司的發(fā)展有側(cè)緊要的影響。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，當(dāng)前公司所處的環(huán)境和管理理論都在不絕的發(fā)展變動(dòng)，因而公司的內(nèi)部掌控制度也要順勢(shì)而轉(zhuǎn)變，只有做到這一點(diǎn)公司才略保持穩(wěn)定高效的發(fā)展。作為公司的管理人員和會(huì)計(jì)人員，在日常工作中肯定要不絕的改善當(dāng)前的掌控制度所存在的問題，另外也要不絕的開拓創(chuàng)新，以便為公司訂立更好的內(nèi)部掌控制度，促進(jìn)公司的發(fā)展。公司內(nèi)部管理制度2一、目的為了規(guī)范公司管理，嚴(yán)厲工作紀(jì)律，有效提升員工的敬業(yè)精神，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特訂立本制度。二、適用范圍本制度適用于本公司全部員工。三、管理規(guī)定1、上班必需保持良好的工作態(tài)度和風(fēng)貌。2、上班考勤實(shí)行實(shí)時(shí)簽到制度，必需本人親自簽到。在規(guī)定上下班時(shí)間內(nèi)，上班延后/下班提前打卡者，視為遲到/早退。遲到或早退一次處以口頭警告處分，二次以上者每發(fā)生一次處以罰款處分（遲到或早退30分鐘以內(nèi)罰款20元，30分鐘以上罰款50元）。3、行政工作人員上班須著工作服，佩戴胸牌；車間工作人員上班須著工作服，工作褲，佩戴胸牌，穿勞保鞋及其它防護(hù)用品。如不按上述要求穿著者，發(fā)現(xiàn)一次處以口頭警告處分，發(fā)現(xiàn)二次以上者每發(fā)現(xiàn)一次處以罰款處分（每次罰款20元人民幣）。4、員工必需聽從上級(jí)管理人員領(lǐng)導(dǎo)，不得工作怠慢。5、上班前10分鐘和下班前10分鐘對(duì)辦公室進(jìn)行整理與衛(wèi)生工作，保持乾凈，干凈的環(huán)境。辦公桌面不允許亂堆亂放，香煙頭不允許亂扔（尤其是花盆里），發(fā)現(xiàn)一次處以口頭警告處分，發(fā)現(xiàn)二次以上者每發(fā)現(xiàn)一次處以罰款處分（每次罰款20元人民幣）。6、下班時(shí)各部門最終離開的工作人員必需關(guān)鎖好本部門的門窗及設(shè)備電源，防止