SAP匯票業(yè)務(wù)配置及操作手冊

第頁SAP匯票業(yè)務(wù)配置及操作手冊目錄匯票相關(guān)業(yè)務(wù)操作說明 1概述 1業(yè)務(wù)概述 1業(yè)務(wù)舉例-托收 4Table 4配置 4DefineBankSubaccounts 5Maintainhousebankdetails 6主數(shù)據(jù) 8會計科目 8客戶 16創(chuàng)建銀行 18實際業(yè)務(wù)操作 20使用AP下功能 20使用CM下功能 32結(jié)束 43匯票相關(guān)業(yè)務(wù)操作說明概述業(yè)務(wù)概述或有負(fù)債contingentliability《國際會計準(zhǔn)則第37號——準(zhǔn)備、或有負(fù)債和或有資產(chǎn)》(IAS37)中將“或有負(fù)債”定義為：因過去事項形成的潛在義務(wù)，其存在通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實;或因過去事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不可以足夠可靠地計量。指以下二者之：可以看出或有負(fù)債包括兩類義務(wù)：一類是潛在義務(wù)，另一類是特殊的現(xiàn)時義務(wù)?，F(xiàn)時義務(wù)特殊之處在于該現(xiàn)時義務(wù)的履行不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或者是該現(xiàn)時義務(wù)的金額不能可靠計量。英文原文：IN18TheStandarddefinesacontingentliabilityas:(a)apossibleobligationthatarisesfrompasteventsandwhoseexistencewillbeconfirmedonlybytheoccurrenceornon-occurrenceofoneormoreuncertainfutureeventsnotwhollywithinthecontroloftheentity;or(b)apresentobligationthatarisesfrompasteventsbutisnotrecognisedbecause:(i)itisnotprobablethatanoutflowofresourcesembodyingeconomicbenefitswillberequiredtosettletheobligation;or(ii)theamountoftheobligationcannotbemeasuredwithsufficientreliability.中國2019年版《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號-或有事項》中或有負(fù)債的定義：是指過去的交易或者事項形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠計量。因為票據(jù)在貼現(xiàn)后，仍然存在承兌方拒付的可能性，所以對于背書方來說，背書出去的匯票是一筆或有負(fù)債。匯票billofexchange匯票（BillofExchange，Draft）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。償付payment付款（Payment）。付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務(wù)債權(quán)關(guān)系即告終止。提示Presentation提示（Presentation）。提示是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求取得票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示又分付款提示和承兌提示。在SAP系統(tǒng)中，將福費廷Forfaiting也歸到提示Presentation中。貼現(xiàn)Discount貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。托收Collection托收（Collection)是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。福費廷Forfaiting匯票（BillofExchange）中的Forfaiting是指票據(jù)被不帶追索權(quán)的銷售。因為按照正常的情況下，一個匯票在背書或者貼現(xiàn)后可能會存在出票銀行拒付的可能性，被背書人將保留追索權(quán)，而Forfaiting后，被背書人將放棄追索權(quán)，而使得企業(yè)在采用此種方式融資時降低或有負(fù)債的風(fēng)險。費用Charge費用（Charge)是指在提示的過程中需要支付的費用，例如銀行手續(xù)費、利息費等。承兌Acceptance承兌（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示遠(yuǎn)期匯票時，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時付款的行為。具體做法是付款人在匯票正面寫明“承兌（Accepted）”字樣，注明承兌日期，于簽章后交還持票人。付款人一旦對匯票作承兌，即成為承兌人以主債務(wù)人的地位承擔(dān)匯票到期時付款的法律責(zé)任。背書endorsement背書（endorsement）。票據(jù)包括匯票是可流通轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)中國《票據(jù)法》規(guī)定，除非出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”外，匯票的收款人可以以記名背書的方式轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。即在匯票背面簽上自己的名字，并記載被背書人的名稱，然后把匯票交給被背書人即受讓人，受讓人成為持票人，是票據(jù)的債權(quán)人。受讓人有權(quán)以背書方式再行轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。在匯票經(jīng)過不止一次轉(zhuǎn)讓時，背書必須連續(xù)，即被背書人和背書人名字前后一致。對受讓人來說，所有以前的背書人和出票人都是他的“前手”，對背書人來說，所有他轉(zhuǎn)讓以后的受讓人都是他的“后手”，前手對后手承擔(dān)匯票得到承兌和付款的責(zé)任。在金融市場上，最常見的背書轉(zhuǎn)讓為匯票的貼現(xiàn)，即遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，尚未到期，持票人背書后，由銀行或貼現(xiàn)公司作為受讓人。從票面金額中扣減按貼現(xiàn)率結(jié)算的貼息后，將余款付給持票人。拒付和追索Dishonour＆Recourse拒付和追索（Dishonour＆Recourse）。持票人向付款人提示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破產(chǎn)，以致持票人無法實現(xiàn)提示，也稱拒付。出現(xiàn)拒付，持票人有追索權(quán)。即有權(quán)向其前手（背書人、出票人）要求償付匯票金額、利息和其他費用的權(quán)利。在追索前必須按規(guī)定作成拒絕證書和發(fā)出拒付通知。拒絕證書，用以證明持票已進(jìn)行提示而未獲結(jié)果，由付款地公證機(jī)構(gòu)出具，也可由付款人自行出具退票理由書，或有關(guān)的司法文書。拒付通知。用以通知前手關(guān)于拒付的事實，使其準(zhǔn)備償付并進(jìn)行再追索。業(yè)務(wù)舉例-托收匯票支付借：應(yīng)收票據(jù)貸：應(yīng)收賬款匯票托收借：銀行存款貸：預(yù)計負(fù)債-票據(jù)托收匯票到期沖銷或有負(fù)債借：預(yù)計負(fù)債-票據(jù)托收貸：應(yīng)收票據(jù)TableNo.TablenameShortDescriptionMemo1BSISAccounting:SecondaryIndexforG/LAccounts2BSIXIndextableforcustomerbillsofexchangeused配置DefineBankSubaccounts配置每個銀行科目在處理匯票業(yè)務(wù)時對應(yīng)的應(yīng)收票據(jù)科目和或有負(fù)債科目。OBYKMaintainhousebankdetailsF.92主數(shù)據(jù)會計科目銀行存款-匯票貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)-貼現(xiàn)啟用行項目和未清項。設(shè)置為自動記賬。預(yù)計負(fù)債-匯票貼現(xiàn)客戶Fd01創(chuàng)建銀行FI12執(zhí)行bankkey右邊的create。維護(hù)好對應(yīng)的總賬科目和貼現(xiàn)科目。實際業(yè)務(wù)操作使用AP下功能匯票接收F-36查看BSIS表可以看到系統(tǒng)已經(jīng)產(chǎn)生了一筆數(shù)據(jù)匯票的業(yè)務(wù)。匯票托收-F-34查看生成的憑證。查看BSIX表這里可以看到Billofexch.Life的值為1，也就是表示該匯