段效剛 201006105120 中小型企業(yè)融資渠道分析

青島工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）題目中小型企業(yè)融資渠道分析完成日期：指導(dǎo)教師簽字：評(píng)閱教師簽字：答辯小組組長(zhǎng)簽字：答辯小組成員簽字：11前言1.1背景介紹自上個(gè)世紀(jì)我國(guó)實(shí)行改革開放以來(lái)，國(guó)家政策呈現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的大力扶持，我國(guó)中小企業(yè)便如雨后春筍般迅速發(fā)展起來(lái)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重越來(lái)越大。中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中已經(jīng)成為了不可或缺的力量。但是，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展以及市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，例如原材料半成品的價(jià)格越來(lái)越高，勞動(dòng)力價(jià)格上漲以及銀行信貸緊縮等外部因素，還有中小型企業(yè)自身償債能力差，融資規(guī)模很小，財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)不規(guī)范等內(nèi)部因素，諸多因素使得中小型企業(yè)的融資問(wèn)題越來(lái)越難，極大的影響了中小型企業(yè)的發(fā)展[1]。1.2我國(guó)中小企業(yè)融資概述“所謂融資渠道是指企業(yè)從哪些渠道可以得到融資。企業(yè)的資金來(lái)源主要包括內(nèi)源融資和外源融資兩個(gè)渠道，其中內(nèi)源融資主要是指企業(yè)的自有資金和在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金積累部；外源融資即企業(yè)的外部資金來(lái)源部分，主要包括直接融資和間接融資兩類方式。”中小企業(yè)融資渠道是從自身出發(fā)的。大部分中小型企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，都要根據(jù)公司當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略要求，通過(guò)特定的方式和渠道，利用前期積累的資金或企業(yè)投資者提出需要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的生產(chǎn)需求和管理資金進(jìn)行企業(yè)自身發(fā)展。對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，信用等級(jí)、資產(chǎn)的規(guī)模以及企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向等因素與其融資能力成正相關(guān)關(guān)系。然而，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的融資能力成負(fù)相關(guān)。中小企業(yè)自身償付能力弱，小規(guī)模的融資，財(cái)務(wù)紀(jì)律差，企業(yè)管理不善等原因，使它越來(lái)越難以應(yīng)付，這嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。根據(jù)我國(guó)有關(guān)資料顯示，截止到2001年，已有超過(guò)1000萬(wàn)家中小企業(yè)登記注冊(cè)，占全部工商登記企業(yè)數(shù)的九成左右。另外，中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)值比重亦達(dá)到九成。中小企業(yè)解決了約四分之三的就業(yè)問(wèn)題，在新增的就業(yè)機(jī)會(huì)中占百分之八十。在1500億美元的對(duì)外貿(mào)易出口總額中，中小企業(yè)也達(dá)到了驚人的六成?；谶@樣的現(xiàn)實(shí)，近年來(lái)，各級(jí)政府，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在政策環(huán)境，監(jiān)管體系，服務(wù)機(jī)制，金融產(chǎn)品，以及不斷優(yōu)化融資環(huán)境等方面做出貢獻(xiàn)，為中小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。2中小企業(yè)融資渠道存在的問(wèn)題2.1融資結(jié)構(gòu)的缺陷融資結(jié)構(gòu)是指企業(yè)通過(guò)不同方式為企業(yè)發(fā)展籌得的資金在資金總量中所占比例，它的結(jié)構(gòu)比例不僅影響著公司的管理結(jié)構(gòu)而且決定了企業(yè)特性和企業(yè)價(jià)值。因此，不同的融資方式?jīng)Q定了企業(yè)資本的結(jié)構(gòu)構(gòu)成和資金比例關(guān)系的不同。企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)有廣義和狹義之分。廣義的資本結(jié)構(gòu)是指一個(gè)企業(yè)擁有的人力資源資本價(jià)值構(gòu)成及所占比例；而狹義的資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)長(zhǎng)期資本的價(jià)值構(gòu)成和所占比例，即長(zhǎng)期資本中債務(wù)資本與權(quán)益資本的構(gòu)成及其比例關(guān)系。在我國(guó)，大部分中小企業(yè)融資渠道的來(lái)源主要是內(nèi)部融資和銀行借款這兩種方式，但是正因如此，企業(yè)的融資方式是難以達(dá)到科學(xué)合理的比例結(jié)構(gòu)，這種方式導(dǎo)致的最終結(jié)果便是企業(yè)資金結(jié)構(gòu)性失衡。在日常生活中，中小企業(yè)是迫切想要得到利于自己發(fā)展的中長(zhǎng)期資金，但是銀行融資主要針對(duì)短期流動(dòng)性資金問(wèn)題，所以這不能解決中小企業(yè)未來(lái)的資金狀態(tài)需求，同時(shí)其他融資渠道也難以對(duì)大部分中小企業(yè)的發(fā)展需要提供中長(zhǎng)期資金，由此我國(guó)中小企業(yè)普遍缺乏穩(wěn)定長(zhǎng)期的資金來(lái)源。甚至一些嚴(yán)重的情況還會(huì)由于資金鏈斷裂使得企業(yè)破產(chǎn)[3]。2.2融資成本融資成本是指企業(yè)為籌得資金所付出的代價(jià)，包括籌資過(guò)程費(fèi)和籌資報(bào)酬費(fèi)，籌資過(guò)程費(fèi)是指企業(yè)在為自身籌得資金的過(guò)程中付出的項(xiàng)種費(fèi)用，籌資報(bào)酬費(fèi)是指企業(yè)使用供應(yīng)方資金因而向資金供應(yīng)者或擁有者所支付的必要酬勞。資料表明，我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)占企業(yè)總量的99％，承擔(dān)了全社會(huì)75％就業(yè)人員的崗位供應(yīng)，提供了48％的稅收收入，創(chuàng)造了70％的新增工業(yè)產(chǎn)值和59％的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。因此我們可以將我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀看作我國(guó)企業(yè)的融資現(xiàn)狀。但是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地位和作用相違背的是，中小企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的生存環(huán)境。特別是近年來(lái)受到金融危機(jī)和世界性經(jīng)濟(jì)周期低谷的影響，中小企業(yè)的市場(chǎng)呈現(xiàn)出萎縮不振、市場(chǎng)收益下滑、企業(yè)融資困難等問(wèn)題,其中尤以融資困難問(wèn)題最為突出。盡管國(guó)家出臺(tái)出適度寬松的貨幣政策和積極的財(cái)政政策，并且不斷放寬對(duì)中小企業(yè)的稅收政策，但大多數(shù)銀行對(duì)中小企業(yè)并不看好，考慮到中小企業(yè)的信用狀況和償貸還貸能力，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款請(qǐng)求常常抱著謹(jǐn)慎的態(tài)度。數(shù)據(jù)表明，我國(guó)中小企業(yè)貸款額僅占金融機(jī)構(gòu)貸款總額的15％左右。即便是僅有15%的份額，其中也摻雜著銀行貸款還貸率較高的問(wèn)題，急需引起政府和相關(guān)部門的注意[7]。另外中小企業(yè)大以內(nèi)部融資和銀行借款融資為方式，融資渠道過(guò)于狹窄，在融資的時(shí)候無(wú)法選擇適合自己需求的融資方式。另外，在向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)還要支付高額的費(fèi)用，因此在資金供給與資金需求之間的結(jié)構(gòu)性失衡，決定了中小型企業(yè)的融資成本會(huì)非常高。2.3融資渠道中小企業(yè)融資更側(cè)重于類似銀行等金融機(jī)構(gòu)的間接融資，只有極少數(shù)融資是直接融資。公共的融資條件，對(duì)中小企業(yè)設(shè)置的門檻比較高，一般的中小企業(yè)難以達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，而中小企業(yè)本身又相對(duì)缺乏資本，這嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。更為重要的是大部分的商業(yè)銀行出于對(duì)中小企業(yè)償債能力和雙方能否長(zhǎng)期合作的考慮，很少會(huì)為中小企業(yè)提供長(zhǎng)期性融資。為了滿足長(zhǎng)期現(xiàn)金流的需求，中小企業(yè)不得不采取短期貸款周轉(zhuǎn)時(shí)間的方法，但它也直接增加了公司的融資成本。所以，當(dāng)前的中小企業(yè)只能通過(guò)內(nèi)部籌資方式融資，這種單一的籌資渠道極大的制約了企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展，是當(dāng)前中小企業(yè)面臨的最大融資障礙。3中小企業(yè)融資困難的原因分析3.1中小企業(yè)自身問(wèn)題融資渠道不通暢是大多數(shù)中小企業(yè)普遍面臨的問(wèn)題，造成目前困境有很多原因，首先就是企業(yè)自身素質(zhì)問(wèn)題。自身素質(zhì)不高，信譽(yù)度低是中小企業(yè)很難從金融機(jī)構(gòu)方面融資的主要原因。第一，表現(xiàn)為科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力低，競(jìng)爭(zhēng)激烈，有較高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。中小型企業(yè)由于資金的問(wèn)題，對(duì)于創(chuàng)新投入這一塊投資較少，缺乏相應(yīng)的創(chuàng)新型人才，企業(yè)基本沒(méi)有創(chuàng)新能力。第二，大多數(shù)的中小企業(yè)都是私營(yíng)企業(yè)，企業(yè)規(guī)模小，管理者能力較為低下，沒(méi)能形成有效管理，管理水平低而相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)卻過(guò)高。第三，中小型企業(yè)在財(cái)務(wù)制度方面極其的不規(guī)范。特別是在財(cái)務(wù)核算這一塊，隨意性比較大，存在不真實(shí)的核算。第四，一些中小企業(yè)經(jīng)常面臨嚴(yán)重的短期資金問(wèn)題，信用狀況差，償債能力低下，使中小企業(yè)整體的信用狀況惡化，為中小企業(yè)整體的融資增加了難度。例如江泉肉制品有限公司曾是魯南地區(qū)最大的火腿腸加工企業(yè)，但是近幾年由于本地豬繁育體系落后，肉質(zhì)達(dá)不到市場(chǎng)的要求，導(dǎo)致產(chǎn)品大量積壓，但是其仍向銀行貸款150萬(wàn)元，投資250萬(wàn)繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)?？墒怯捎谄涞唾|(zhì)量的產(chǎn)品，被市場(chǎng)拒之門外，導(dǎo)致了巨大的損失。3.2缺失的金融支持體系相比中國(guó)而言，美英德等西方國(guó)家具有比較完善的金融支持體系，保證了中小企業(yè)發(fā)展所需要的資金問(wèn)題，所以西方國(guó)家的中小企業(yè)發(fā)展十分迅速。例如德國(guó)為了保證中小企業(yè)的快速發(fā)展，專門成立了為中小型企業(yè)提供信貸資金的政策性金融機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)分工合作，通力為中小企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。相反，我國(guó)金融體系中明顯缺少這樣的機(jī)構(gòu)。即使我國(guó)有大量的中小型商業(yè)銀行，但是由于他們沒(méi)有政策性融資權(quán)，自己的問(wèn)題都解決不了，更無(wú)法為中小企業(yè)的融資問(wèn)題提供有效幫助。3.3政府的支持力度乏力眾所周知，我國(guó)向來(lái)是對(duì)大企業(yè)類似于國(guó)企這樣的支持力度較大。在資金、人員、技術(shù)、政策等方面對(duì)大企業(yè)都給足了力度，然而對(duì)中小企業(yè)就顯得不太重視。對(duì)于大型企業(yè)來(lái)說(shuō)有了國(guó)家的支持，大多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)也是為大型企業(yè)來(lái)做，逐步的形成了良性循環(huán)，為中小企業(yè)服務(wù)的就會(huì)慢慢變少。另外一個(gè)實(shí)質(zhì)性的問(wèn)題是，我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)都是一種計(jì)劃經(jīng)濟(jì)理念，既然是計(jì)劃當(dāng)然要從大型企業(yè)全面考慮，因此我國(guó)對(duì)大型企業(yè)的扶持力度一直很大，即便是近年來(lái)開始顧慮中小企業(yè)的發(fā)展，但是并沒(méi)有發(fā)生什么本質(zhì)性的改變。3.4法律不規(guī)范國(guó)家對(duì)于中小企業(yè)立法這一塊有兩個(gè)突出問(wèn)題。一是立法不規(guī)范，國(guó)家對(duì)于企業(yè)目前還是按照所有制的性質(zhì)劃分制定法律，沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范。這樣就導(dǎo)致了所有制性質(zhì)不同的企業(yè)所獲得權(quán)利及其地位是不平等的。二是法律的執(zhí)行力差，局部地區(qū)從本地區(qū)的利益考慮暗中支持一些企業(yè)逃脫銀行等金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)。這就使得銀行等金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生不安全心理，不愿意將銀行款項(xiàng)貸給給中小企業(yè)。3.5源自于金融機(jī)構(gòu)本身的不平等對(duì)待首先我們從金融機(jī)構(gòu)自身來(lái)說(shuō)，其本身是以營(yíng)利為目的的，中小企業(yè)的信用的不穩(wěn)定性和過(guò)高的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性使得銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿意貸款給中小企業(yè)。當(dāng)前我國(guó)以中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行四大商業(yè)銀行為主體，這些商業(yè)銀行在每一單信貸業(yè)務(wù)中的固定成本是差不多的，但是它的收益卻是和金額和利息成正比關(guān)系。所以，出于對(duì)自身利益最大化來(lái)講，銀行等金融機(jī)構(gòu)自然更想為大型企業(yè)的大額業(yè)務(wù)做信貸。中小企業(yè)自然而然的會(huì)受到冷淡，導(dǎo)致其融資困難。4中小型企業(yè)融資難解決對(duì)策4.1中小企業(yè)努力提高自身素質(zhì)上文中我們分析了造成中小型企業(yè)融資難問(wèn)題的各種原因，如何解決這一難題將是政府及企業(yè)自身面臨的一項(xiàng)艱巨的工程。本文將從政府、銀行等金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)自身等幾個(gè)方面出發(fā)，綜合協(xié)調(diào)建設(shè)多層次寬領(lǐng)域的融資渠道。首先是中小企業(yè)自身來(lái)說(shuō)。中小企業(yè)想要獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的支持和信任就要努力提高自身素質(zhì)，增強(qiáng)自己的信用力度。我們都知道中小企業(yè)大部分都是家族式企業(yè)，企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)模糊，管理絮亂。我認(rèn)為經(jīng)營(yíng)者必須穩(wěn)穩(wěn)的推行企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，逐漸建立起企業(yè)的信用機(jī)制，給投資者和銀行等金融機(jī)構(gòu)以足夠的信心。再次，中小企業(yè)對(duì)于以往的債務(wù)應(yīng)該及時(shí)的清償，完成對(duì)銀行的債務(wù)。消除不良的信用記錄，慢慢的提高企業(yè)的信譽(yù)力度。此外，中小企業(yè)要加強(qiáng)自身的制度管理，著力提高資金管理水平，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的透明化，加強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)度，加強(qiáng)優(yōu)秀人才培養(yǎng)，讓企業(yè)更加有競(jìng)爭(zhēng)力和吸引力。4.2降低融資成本4.2.1降低貸款基準(zhǔn)利率規(guī)范金融業(yè)務(wù)國(guó)行宏觀調(diào)控的重要手段之一便是進(jìn)行利率調(diào)整。建議中央央行依據(jù)當(dāng)前的國(guó)際金融形勢(shì)和全行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)一步降低貸款利率，規(guī)范利率浮動(dòng)機(jī)制，出臺(tái)更加規(guī)范、硬性的規(guī)定；規(guī)范銀行業(yè)務(wù)，取締銀行辦理業(yè)務(wù)中間過(guò)程的亂收費(fèi)，避免銀行單純?yōu)榱双@取更大利益而要求客戶辦理更大額的存貸款業(yè)務(wù)。在規(guī)范銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)提高辦事效率，提高服務(wù)質(zhì)量，在確保資產(chǎn)安全的前提下，更大程度上為擁有可靠信譽(yù)的中小企業(yè)長(zhǎng)提供貸款，為我國(guó)中小企業(yè)提供有力的資金保障。4.2.2完善金融考核體系加強(qiáng)政府監(jiān)管增加銀行對(duì)地方中小企業(yè)信用方面的考核，尤其是對(duì)中小企業(yè)貸款的規(guī)?？梢宰鞒鲞M(jìn)一步調(diào)整。在企業(yè)的信用體系上對(duì)當(dāng)?shù)氐闹髁Ξa(chǎn)業(yè)進(jìn)行適當(dāng)扶持，指導(dǎo)資金流向。金融監(jiān)管部門和信貸企業(yè)要遵循時(shí)下的財(cái)政政策和貨幣政策，保持頭腦冷靜，集中精力關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難可能帶來(lái)的壞帳風(fēng)險(xiǎn)，防范資金錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注企業(yè)負(fù)債情況和財(cái)務(wù)透明的真實(shí)性，在扶持企業(yè)的同時(shí)，防止信用體系的破壞。

4.3完善我國(guó)缺失的信用擔(dān)保體系政府是構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中扮演主要角色，并且作為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要投資者和資金投入者。充足的資金支持是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立并參與資金流動(dòng)的前提，也是向銀行承擔(dān)還貸的基礎(chǔ)，雄厚的資金能夠提高企業(yè)的信用度，使得能夠更為輕松地取得商業(yè)銀行的信任，從而保證貸款業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。值得注意的是，政府向信用機(jī)構(gòu)注資側(cè)重的是流動(dòng)資金的注入，而不是以基礎(chǔ)設(shè)施等實(shí)物資本。另外，隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和中小企業(yè)資金需求的擴(kuò)大，政府還要適時(shí)增加資金投入，以保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。中小企業(yè)融資困難的另一個(gè)重要原因就是貸款擔(dān)保難。我國(guó)的信用擔(dān)保體系大部分制度是為大型企業(yè)服務(wù)的，不適合中小型企業(yè)。因此，政府應(yīng)當(dāng)努力建設(shè)和完善適合中小企業(yè)擔(dān)保體系的管理機(jī)制，建立信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)充制度，把大部分的社會(huì)資本融入其中，也要鼓勵(lì)類似于國(guó)企的大型企業(yè)參入其中，以加強(qiáng)擔(dān)保公司的實(shí)力。政府也應(yīng)該對(duì)擔(dān)保公司提供必要的支持，加大資金支持力度。有了政府的帶頭作用，我相信民間資本也會(huì)有足夠的信心參與到建設(shè)擔(dān)保平臺(tái)中。擔(dān)保平臺(tái)將會(huì)為中小型企業(yè)提供服務(wù)，降低中小型企業(yè)的融資難度。4.4鼓勵(lì)地方中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展目前的金融體系中還沒(méi)有精細(xì)專業(yè)的中小型企業(yè)融資服務(wù)體系，要鼓勵(lì)和發(fā)展地方性中小金融機(jī)構(gòu)。地方性中小金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象主要是當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)，由此可見(jiàn)，政府的支持鼓勵(lì)和發(fā)展地方性中小金融機(jī)構(gòu)在一定程度上是可以有效的加寬中小型企業(yè)的融資渠道，緩解中小型企業(yè)融資難的壓力。地方性中小金融機(jī)構(gòu)具有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，比較了解當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，能夠及時(shí)獲得企業(yè)的生產(chǎn)情況，降低了很多風(fēng)險(xiǎn)和成本。首先，要大力扶持當(dāng)?shù)刂行〗鹑跈C(jī)構(gòu)。建立長(zhǎng)效資金供應(yīng)鏈，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，要促進(jìn)銀行盡快將機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋全區(qū)，加快村鎮(zhèn)銀行建設(shè)，農(nóng)村合作社建設(shè)。另外，應(yīng)該積極引進(jìn)股份制銀行，引進(jìn)外地金融機(jī)構(gòu)在本地設(shè)立分支。鼓勵(lì)外資通過(guò)各種形式參股地方金融機(jī)構(gòu)。只有不斷壯大地方小金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模，才能緩解企業(yè)融資難的問(wèn)題。4.5完善國(guó)家法律法規(guī)政府應(yīng)在大的宏觀層面上向中小企業(yè)傾斜，在目前法律的基礎(chǔ)上努力健全為中小型企業(yè)服務(wù)的法律法規(guī)體系，并且進(jìn)一步推出有利于中小企業(yè)融資方面的法律。法律有利于中小型企業(yè)明確自己的權(quán)利和義務(wù)，使企業(yè)在運(yùn)作時(shí)做到有法可依，有法可用。另外，還要修改當(dāng)前法律中財(cái)務(wù)稅收等政策，鼓勵(lì)有競(jìng)爭(zhēng)力的中小型企業(yè)參加到政府支出預(yù)算項(xiàng)目中去，從政府的資金預(yù)算中分一杯羹。在財(cái)務(wù)上，為中小型企業(yè)開發(fā)專門的信用體系，以及提供創(chuàng)新中小企業(yè)融資機(jī)制的資金支持。在稅收方面，為鼓勵(lì)中小型企業(yè)的發(fā)展政府可以推出適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，可以適當(dāng)降低對(duì)中小企業(yè)日常稅收，以便減輕中小企業(yè)的資金壓力，快速發(fā)展自身。4.6發(fā)揮出商業(yè)銀行的融資作用中小型企業(yè)融資以商業(yè)銀行為主要對(duì)象，所以要全面發(fā)揮出商業(yè)銀行在中小型企業(yè)融資中的作用。我們應(yīng)逐漸的完善商業(yè)銀行在對(duì)中小型企業(yè)融資時(shí)的一些機(jī)制。首先是審批驗(yàn)證機(jī)制要有效率。一些大的商業(yè)銀行必須改變自己的管理機(jī)制，適當(dāng)?shù)臏p少審批的過(guò)程，精簡(jiǎn)審批環(huán)節(jié)，盡可能的放低審批門檻以便中小企業(yè)在信貸方面得到更多支持。一個(gè)比較好的辦法是商業(yè)銀行可以專門設(shè)立一個(gè)為中小型企業(yè)服務(wù)的部門，這個(gè)部門專門審批中小型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。其次是設(shè)置有效的激勵(lì)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)該為服務(wù)于中小型企業(yè)的這部分員工制定特殊的獎(jiǎng)勵(lì)政策，讓他們盡自己的努力去做企業(yè)的調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等任務(wù)，以便他們更好的為中小型企業(yè)提供金融信貸服務(wù)。最后是建立健全違約懲罰機(jī)制。中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是與金融經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行相一致的，他們都是建立在良好信用的基礎(chǔ)之上才能健康發(fā)展，對(duì)于少數(shù)違反行業(yè)道德、惡意違約的中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以一定懲罰。只有營(yíng)造出良好的信用環(huán)境，才能形成良好的行業(yè)環(huán)境，才能為中小型企業(yè)的順利融資掃清障礙。5結(jié)論與展望綜上所述，我們知道要想解決融資問(wèn)題不是從一方面就可以完成的。各個(gè)方面以及各個(gè)層面都要攜手努力，包括國(guó)家政府、中小企業(yè)本身、社會(huì)等。國(guó)家政府方面，我認(rèn)為我們的政府要在金融體制改革方面做出貢獻(xiàn)，最直接的措施就是財(cái)政稅收方面給予中小型企業(yè)適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)講，中小企業(yè)要提高自身素質(zhì)。提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者的素質(zhì),引進(jìn)管理人才和先進(jìn)技術(shù)。建立合理化現(xiàn)代企業(yè)制度,規(guī)范企業(yè)管理,引進(jìn)優(yōu)秀人才,開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù),提高產(chǎn)品的質(zhì)量,用先進(jìn)的管理方法來(lái)管理企業(yè),提高自身經(jīng)營(yíng)水平和管理能力。誠(chéng)信化經(jīng)營(yíng)，提高自身信譽(yù)度，樹立良好的企業(yè)形象?？傊?只有提高了自身的管理水平和經(jīng)營(yíng)能力,才能在市場(chǎng)中占有一席之地。社會(huì)方面，鼓勵(lì)民間資本參與擔(dān)保,建立健全多種形式的擔(dān)保體系。加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持,從市場(chǎng)方面提供有力支持。另外,要建立二次擔(dān)保機(jī)制,降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)事業(yè),僅靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的實(shí)力很難實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，由此可以組建地方范圍和地區(qū)范圍的兩級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu),與直接面向中小企業(yè)的各種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)一起形成的擔(dān)保體系,來(lái)共同解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題,促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。 參考文獻(xiàn)[1]林毅夫,李永軍.中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展和中小企業(yè)融資[J].經(jīng)濟(jì)研究,2001,(1):10-15.[2]歐陽(yáng)凌,歐陽(yáng)令南.中小企業(yè)融資瓶頸研究-一個(gè)基于產(chǎn)權(quán)理論和信息不對(duì)稱的分析框架[J].數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究,2004,(4):5-10.[3]羅瓊.我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因與對(duì)策[J].網(wǎng)絡(luò)財(cái)富,2009,(11):12-15.[4]戴建兵,熊笑坤.中小企業(yè)融資問(wèn)題研究[J].金融教學(xué)與研究,2003,(5):8-9.[5]艾濤.對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的探討叩[J].科技廣場(chǎng),2007,(6):11-12.[6]楊海燕.中小企業(yè)融資難問(wèn)題