股份公司分紅管理制度

****股份有限公司分紅管理制度二○一五年八月

分紅管理制度為進(jìn)一步規(guī)范公司分紅行為，推動(dòng)公司建立科學(xué)、持續(xù)、穩(wěn)定的分紅機(jī)制，保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》、深圳監(jiān)管局《關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)<關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知>有關(guān)要求的通知》（深證局公司字[2012]43號(hào)）、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第一章現(xiàn)金分紅政策第一條公司應(yīng)保證利潤(rùn)分配政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，努力實(shí)施積極的利潤(rùn)分配政策，特別是現(xiàn)金分紅政策。利潤(rùn)分配原則主要包括：（一）公司可以采用現(xiàn)金、股票、現(xiàn)金與股票相結(jié)合或者法律、法規(guī)允許的其他方式分配利潤(rùn)。公司優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤(rùn)分配方式。公司具備現(xiàn)金分紅條件的，應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金分紅進(jìn)行利潤(rùn)分配。如果公司采用股票股利進(jìn)行利潤(rùn)分配的，應(yīng)當(dāng)具有公司成長(zhǎng)性、每股凈資產(chǎn)的攤薄等真實(shí)合理因素。（二）在滿(mǎn)足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求情況下，如無(wú)重大投資計(jì)劃或重大現(xiàn)金支出等事項(xiàng)發(fā)生，公司應(yīng)積極采取現(xiàn)金方式分配利潤(rùn)。（三）公司利潤(rùn)分配不得超過(guò)累計(jì)可分配利潤(rùn)的范圍，不得損害公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。（四）存在股東違規(guī)占用公司資金情況的，公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所分配的現(xiàn)金紅利，以?xún)斶€其占用的資金。（五）公司依照同股同利的原則，按各股東所持股份數(shù)分配股利。第二條公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，按照股東持有的股份比例分配，但《公司章程》規(guī)定不按持股比例分配的除外。股東大會(huì)違反規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤(rùn)。第三條公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。說(shuō)明公司利潤(rùn)分配的時(shí)機(jī)、條件和最低比例以及理由等情況。第十七條股東大會(huì)對(duì)現(xiàn)金分紅具體方案進(jìn)行審議時(shí)，公司同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供現(xiàn)場(chǎng)與網(wǎng)絡(luò)相結(jié)合投票的方式以方便中小股東參與股東大會(huì)表決。充分聽(tīng)取中小股東的意見(jiàn)和訴求，并及時(shí)答復(fù)中小股東關(guān)心的問(wèn)題。第十八條董事會(huì)在決策和形成分紅預(yù)案時(shí)，要詳細(xì)記錄管理層建議、參會(huì)董事的發(fā)言要點(diǎn)、獨(dú)立董事意見(jiàn)、董事會(huì)投票表決情況等內(nèi)容，并形成書(shū)面記錄作為公司檔案妥善保存。第四章分紅監(jiān)督約束機(jī)制第十九條獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)分紅預(yù)案發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。第二十條監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)和管理層執(zhí)行公司利潤(rùn)分配政策和股東回報(bào)規(guī)劃的情況及決策程序進(jìn)行監(jiān)督，并在公司年度情況達(dá)到公司章程關(guān)于實(shí)施現(xiàn)金分紅規(guī)定的條件，但管理層、董事會(huì)未提出、擬定現(xiàn)金分紅預(yù)案或者提出的現(xiàn)金分紅預(yù)案未達(dá)到公司章程相關(guān)規(guī)定時(shí)，，就相關(guān)政策、規(guī)劃執(zhí)行情況發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和意見(jiàn)。第二十一條公司的利潤(rùn)分配政策，屬于董事會(huì)和股東大會(huì)的重要決策事項(xiàng)。公司利潤(rùn)分配政策不得隨意調(diào)整而降低對(duì)股東的回報(bào)水平，因國(guó)家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)對(duì)上市公司的利潤(rùn)分配政策頒布新的規(guī)定或公司外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、自身經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生較大變化而需調(diào)整分紅政策的，應(yīng)以股東權(quán)益保護(hù)為出發(fā)點(diǎn)，詳細(xì)論證和說(shuō)明原因，并嚴(yán)格履行決策程序。公司利潤(rùn)分配政策發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)擬定變動(dòng)方案，獨(dú)立董事對(duì)此發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，提交股東大會(huì)審議通過(guò)。第二十二條公司應(yīng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中披露利潤(rùn)分配預(yù)案和現(xiàn)金分紅政策執(zhí)行情況。第二十三條公司在前次發(fā)行招股說(shuō)明書(shū)中披露了分紅政策、股東回報(bào)規(guī)劃和分紅計(jì)劃的，應(yīng)在年度報(bào)告中對(duì)其執(zhí)行情況作為重大事項(xiàng)加以提示。第五章附則第二十四條本制度未盡事宜，依照相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件