公司財務管理和審計制度

公司財務管理和審計制度第一章總則第一條目的和依據1.1為規(guī)范公司財務管理和審計工作，提高財務運作效率，確保財務信息的準確性和完整性，特訂立本制度。1.2本制度依據相關法律、法規(guī)和公司內部管理制度，以公司財務管理和審計工作的需求為基礎，明確規(guī)定財務管理和審計的職責、權限、流程、方法和要求等內容。第二條財務管理和審計范圍2.1本制度適用于公司內部各部門、事業(yè)部以及子公司的財務管理和審計工作。2.2公司財務管理和審計范圍包含財務預算編制與執(zhí)行、財務核算、財務審計、內部掌控等相關工作。第三條財務管理和審計原則3.1公正原則：財務管理和審計工作必需客觀、公正，不得偏私、徇私。3.2審慎原則：財務管理和審計工作必需謹慎、審慎，確保財務活動的合法性和規(guī)范性。3.3準確原則：財務管理和審計工作必需準確、完整，真實反映公司財務情形與運營成績。3.4依法原則：財務管理和審計工作必需遵守國家法律、法規(guī)和相關規(guī)定。第二章財務管理第四條財務預算編制與執(zhí)行4.1財務預算編制應依據公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經營計劃和市場環(huán)境等因素進行合理確定，確保預算的可實施性和合理性。4.2財務預算執(zhí)行應嚴格依照預算計劃進行，需經相關部門領導審批，有明確的責任人負責執(zhí)行，并及時總結、分析偏差原因，進行修訂調整。第五條財務核算5.1財務核算工作包含日常會計賬務處理、財務報表編制和分析，應嚴格依照企業(yè)會計準則及財務規(guī)范要求進行。5.2財務核算工作由財務部門負責，需確保會計憑證的準確及時，財務報表的真實、完整。5.3財務核算要求做到收支平衡、賬務清楚、科目統(tǒng)一，完成日常記錄、月度結賬和年度結賬工作。第六條財務內部掌控6.1公司應建立并完善財務內部掌控制度，明確各級部門、崗位的職責與權限，規(guī)范財務流程，確保財務活動的合規(guī)性和風險掌控。6.2財務內部掌控包含對資金收支、資產管理、本錢掌控、財務報告、稅務管理等方面的掌控，應確保內部掌控制度的及時執(zhí)行和有效性。6.3公司應定期進行內部掌控自查和內部審計，發(fā)現問題及時整改，提升財務管理水平。第七條財務審計7.1公司應定期進行財務審計，以確保財務信息的真實性和合規(guī)性。7.2財務審計工作由內部審計部門或外部專業(yè)機構進行，審計機構必需具備相應的資質和本領，審計人員應獨立、公正、客觀進行審計工作。7.3財務審計包含對財務報表的審核、內部掌控的評估和審計看法的形成等環(huán)節(jié)，審計結果應及時報告給公司高層管理人員，并提出合理化建議。第三章財務信息披露和保密第八條財務信息披露8.1公司應依照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確地披露財務信息，確保信息的公開透亮。8.2財務信息披露包含財務報表、會計政策、重點財務事件和風險等信息，應在規(guī)定的時間內披露，并以公告、報告、通知等形式向相關方披露。8.3財務信息披露應遵從信息公平、信息充分和信息全都的原則，不得虛假披露、誤導投資者。第九條財務信息保密9.1公司應保護財務信息的機密性，不得隨便泄露公司的財務數據和財務情形。9.2公司財務人員、審計人員和相關部門應嚴守保密紀律，不得利用財務信息謀取個人利益或泄露給未授權的人員。9.3公司應建立健全信息保護制度和機制，加強信息安全管理，確保財務信息的保密性和安全性。第四章責任與監(jiān)督第十條責任界定10.1公司領導及相關部門負責人對財務管理和審計工作負有全面監(jiān)督責任，確保財務管理和審計工作的有效運行。10.2財務部門負責財務管理和核算工作，應及時準確完成相關任務，確保財務數據的真實性和完整性。10.3內部審計部門負責財務內部掌控和審計工作，應獨立、公正地開展審計工作，發(fā)現問題及時報告。第十一條監(jiān)督機制11.1公司設立獨立的監(jiān)督機構，對財務管理和審計工作進行監(jiān)督與評估，確保相關制度的貫徹執(zhí)行。11.2監(jiān)督機構應具備相應的權力和職責，負責監(jiān)督公司各部門財務管理和審計工作的落實情況，并提出改進看法。11.3監(jiān)督機構應定期向公司高層管理人員匯報監(jiān)督情況，提出整改建議和改進措施，為公司決策供應參考依據。第五章附則第十二條解釋權12.1本制度的解釋權歸公司財務部門全部。12.2公司領導及相關部門負責人應樂觀支持和搭配財務部門執(zhí)行和落實本制度。第十三條生效日期13.1本制度自批準之日起