基本建設財務管理辦法

基本建設財務管理辦法第一條為規(guī)范和加強醫(yī)院基本建設財務管理，保證資金合理、有效使用，提高投資效益，根據國家有關法律、行政法規(guī)和財務部、國家發(fā)改委及衛(wèi)計委等有關基本建設財務管理規(guī)定，結合醫(yī)院實際，特制訂本辦法。第二條基本建設財務管理的基本任務：貫徹執(zhí)行國家有關法律、行政法規(guī)和基本建設財務管理的各項規(guī)章制度，依法籌集、使用、核算、管理基本建設資金，保證醫(yī)院工程項目建設的順利進行，做好基本建設資金的年度預算，按基本建設程序嚴格審查基本建設項目預決算，做好基本建設會計核算、會計報表和財務分析計劃；加強財務管理、嚴格控制建設成本，努力提高投資效益。第三條基本建設財務管理的基本原則：（一）?？顚Ｓ迷瓌t：基本建設資金必須按規(guī)定用途用于經主管部門批準的基本建設項目，不得擠占、挪用、截留。（二）經濟效益原則：基本建設項目從論證、立項、開工、竣工到交付使用的全過程；基本建設資金從籌集、使用、核算到管理的全過程，必須厲行節(jié)約，降低工程造價，減少損失浪費，努力提高資金使用效益。第四條醫(yī)院財務部門主管全院基本建設財務管理和會計核算工作，負責參與工程項目預算、招投標、設計、采購、施工等合同的簽訂，做好財務監(jiān)督工作，負責編報年度基本建設財務預算、決算。第五條醫(yī)院基本建設項目財務預算是醫(yī)院財務預算的重要組成部分，醫(yī)院基本建設項目支出計劃，也是醫(yī)院基本建設管理部門根據醫(yī)院總體規(guī)劃、上級主管部門下達的年度基本建設計劃，根據醫(yī)院的基本建設資金來源情況以及本年度新建、續(xù)建項目資料，按經濟性質劃分具體用途編制的細化預算。醫(yī)院基本建設項目必須嚴格按預算執(zhí)行，需要調整的必須編制正式調整預算，并嚴格按基建程序和預算管理程序報批。第六條基本建設資金結算，必須嚴格按基本建設程序，按設計、施工、采購合同的規(guī)定，按工程概預算和工程進度支付，財務人員必須必須執(zhí)行基建財務管理規(guī)定，認真審核有關資料，手續(xù)齊全才能付款。第七條按照國家有關規(guī)定，基本建設項目實行合同管理制，建設工程的勘探、設計、施工、設備材料采購、工程監(jiān)理都要依照法律法規(guī)簽訂合同。第八條新建項目開工前，基建部門應負責向財務部門提供項目可行性報告、設計合同、總概算及投資計劃、中標通知書、標底造價、施工合同及相關預算資料，資料齊全方可付款。第九條所有基建工程費用開支，除按合同、進度、程序、具備合法報銷票據外，還必須有經辦人、項目負責人、基建負責人、財務部門負責人、分管院領導、院長簽字方可付款。第十條工程進度款的撥付，要根據實際工程進度，以工程進度表、施工管理人員、工程監(jiān)理人員、跟蹤審計人員、基建負責人、審計部門負責人、財務部門負責人、分管院領導、院長簽字為付款依據。第十一條預付款應按照合同規(guī)定的條款支付，不具備施工條件的不得撥付備料款。第十二條材料物資的采購，必須根據基建部門審定的、與標底一致的材料供應計劃、材料合同、入庫單等手續(xù)付款。發(fā)生材料變更是必須依據材料變更計劃和入庫單付款。第十三條質量保證金按施工合同約定或質量保修合同規(guī)定的比例提留，質保期滿，經基建部門驗收合格并簽署意見后按合同規(guī)定付款。第十四條基本建設項目竣工決算是正確的核定新增固定資產價值，反映竣工項目建設成果的文件，基建部門、財務部門、施工單位應全力協(xié)作做好竣工決算的編制工作。第十五條基本建設工程竣工決算由施工單位在合同約定的期限內完成編制工作交醫(yī)院審計部門，審計部門在約定的期限內完成工程結算的審計工作后交財務部門辦理工程結算手續(xù)。未經審計部門審計的工程結算，財務部門不得辦理工程結算手續(xù)。第十六條審計完成的工程結算，財務部門如在發(fā)現(xiàn)問題應交由審計部門協(xié)調處理。第十七條基建財務年度決算，是基建財務工作年度總結，是反映基本建設項目成果的文件，是辦理固定資產交付使用的依據，是醫(yī)院重要基本建設財務檔案，醫(yī)院財務部門和審計部門應全力協(xié)作，做好基本建設年度財務決算的編制工作。第十八條基建財務分析是基建財務管理的重要組成部分，是指根據基本建設計劃和基本建設投資、基建財務報表及其他有關資料，對一定時期或者對某一基本建設項目的基建財務狀況、建設成本進行系統(tǒng)分析、比較和評價。第十九條財務人員對各項經濟活動有知情權，財務主管人員應主動了解醫(yī)院基本建設計劃，參與工程項目預算、招投標、設計、采