2024年工程審計(jì)工作總結(jié)參考樣本（五篇）

第7頁(yè)共7頁(yè)2024年工程審計(jì)工作總結(jié)參考樣本五、對(duì)調(diào)研工作的重視度需提升，需深入基層進(jìn)行全面了解，以強(qiáng)化調(diào)研工作的執(zhí)行力度。四、以工程審計(jì)為立足點(diǎn)，共創(chuàng)公司輝煌未來(lái)(一)持續(xù)強(qiáng)化審計(jì)人員培訓(xùn)，全面提升內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)鑒于工程建設(shè)項(xiàng)目涉及的財(cái)務(wù)和工程管理復(fù)雜性，我們需要進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)務(wù)知識(shí)的教育，提升現(xiàn)有審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力，拓寬知識(shí)領(lǐng)域，為工程審計(jì)的順利執(zhí)行奠定堅(jiān)實(shí)的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)。(二)構(gòu)建完善的內(nèi)部審計(jì)制度體系，推動(dòng)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化跟蹤審計(jì)是工程項(xiàng)目審計(jì)模式的重要?jiǎng)?chuàng)新，為確保其健康發(fā)展及跟蹤審計(jì)的完善，我們計(jì)劃建立全面的審計(jì)程序和規(guī)范，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施策略，科學(xué)選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，明確審計(jì)參與管理的深度，為審計(jì)人員及其他管理人員提供明確指導(dǎo)，確保各司其職，協(xié)同運(yùn)作，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。(三)深化工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”為提升工程審計(jì)工作的效能，一是要從側(cè)重造價(jià)審計(jì)轉(zhuǎn)向造價(jià)與質(zhì)量并重，審計(jì)人員需從工程質(zhì)量角度出發(fā)，通過(guò)深入現(xiàn)場(chǎng)勘查，重點(diǎn)揭示施工企業(yè)違規(guī)操作、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)者，將協(xié)同相關(guān)部門(mén)對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司及現(xiàn)場(chǎng)人員進(jìn)行處理。二是從管理審計(jì)入手，通過(guò)全程監(jiān)督分析設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)，揭示施工單位、監(jiān)理人員在管理、監(jiān)理和材料價(jià)格控制上的疏漏。(四)持續(xù)開(kāi)展重點(diǎn)工程全程跟蹤審計(jì)，提升投資效益我們將加大審計(jì)監(jiān)管力度，對(duì)重點(diǎn)工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)。對(duì)全省重點(diǎn)項(xiàng)目，我們將持續(xù)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，從立項(xiàng)到竣工結(jié)算，對(duì)投資活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì)，嚴(yán)格把控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，規(guī)范投資行為，提高資金使用效益。(五)完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制為確保工程審計(jì)質(zhì)量，我們將建立詳細(xì)的工程審計(jì)質(zhì)量控制措施，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序，明確審計(jì)責(zé)任，并落實(shí)質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時(shí)，對(duì)大型項(xiàng)目結(jié)算實(shí)行復(fù)審制度，以確保工程審計(jì)質(zhì)量。(六)加強(qiáng)地區(qū)性調(diào)研指導(dǎo)工作鑒于各地區(qū)實(shí)際情況的差異，我們需要根據(jù)各地市的具體情況，進(jìn)行深入的分析和調(diào)研，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的高效、精準(zhǔn)開(kāi)展。1、深入實(shí)地調(diào)研，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工程量和成本在審計(jì)過(guò)程中，我們將通過(guò)抽查和現(xiàn)場(chǎng)檢查，核實(shí)建設(shè)或施工單位提供的工程決算數(shù)據(jù)，重點(diǎn)關(guān)注工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性。在選擇適用的國(guó)家定額、工程量計(jì)算規(guī)則和規(guī)范性文件基礎(chǔ)上，對(duì)重要項(xiàng)目進(jìn)行抽查，確保實(shí)地測(cè)量和核對(duì)工程量的準(zhǔn)確性。2、跟蹤工程進(jìn)度，實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量、投資控制通過(guò)每月的進(jìn)度報(bào)告，每季度的季度報(bào)告，實(shí)時(shí)掌握工程進(jìn)展、投資情況和存在的問(wèn)題。這種持續(xù)的追蹤審查，使我們能全面了解項(xiàng)目狀態(tài)，進(jìn)行有效的進(jìn)度、質(zhì)量、投資控制。3、充分利用現(xiàn)代科技工具我們將充分利用易佳、神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，借助計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提高工作效率。通過(guò)精準(zhǔn)運(yùn)用工程造價(jià)軟件，確保費(fèi)用定額的正確套用，嚴(yán)格取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和程序，以提高審計(jì)的準(zhǔn)確性和效率。以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門(mén)的工作總結(jié)，敬請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正。同時(shí)，借此機(jī)會(huì)，向一直以來(lái)關(guān)心、支持和協(xié)助審計(jì)工作的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示衷心的感謝。2024年工程審計(jì)工作總結(jié)參考樣本（二）在領(lǐng)導(dǎo)干部離任之際，我們對(duì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了全面審查，旨在為組織和人事部門(mén)在干部任用方面提供堅(jiān)實(shí)的參考依據(jù)。此外，我們積極參與并下發(fā)了《區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)物價(jià)局關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的聯(lián)合通知》。這一系列制度的建立，旨在強(qiáng)化區(qū)各相關(guān)部門(mén)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中的協(xié)作與配合，提升審計(jì)工作的質(zhì)量，規(guī)范黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，推動(dòng)區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向制度化、規(guī)范化的方向穩(wěn)步邁進(jìn)。（二）勇于開(kāi)拓，積極創(chuàng)新1.堅(jiān)守“精品工程”理念。在審計(jì)工作中，我們始終遵循法定程序，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)規(guī)范和準(zhǔn)則，依法依規(guī)處理各項(xiàng)事務(wù)。在確保程序合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，我們勇于探索新思路、新方法，積極推行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)地推進(jìn)各項(xiàng)工作。從審計(jì)方案的制定到審計(jì)決定的執(zhí)行，每一個(gè)環(huán)節(jié)我們都嚴(yán)格把關(guān)，并定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作進(jìn)展，實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，確保審計(jì)任務(wù)高效、高質(zhì)量完成。2.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，確保審計(jì)質(zhì)量。為實(shí)現(xiàn)市局提出的審計(jì)信息化建設(shè)目標(biāo)，我們積極探索計(jì)算機(jī)審計(jì)的新途徑、新方法。對(duì)審前準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施方案編制、審計(jì)報(bào)告出具、審計(jì)結(jié)論檢查等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了細(xì)化和明確。在財(cái)政、計(jì)生、地稅等項(xiàng)目的審計(jì)中，我們成功運(yùn)用了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，有效縮短了審計(jì)周期，提高了工作效率。同時(shí)，我們充分開(kāi)展審前調(diào)查，設(shè)計(jì)了多種調(diào)查表格以深入了解被審計(jì)單位情況，為審計(jì)工作的順利開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在審計(jì)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，我們堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則，圍繞經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行深入分析歸納，提出有針對(duì)性的評(píng)價(jià)建議。我們嚴(yán)格遵守審計(jì)規(guī)范評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法的規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)建議的提出，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。（三）注重審計(jì)調(diào)研與成果應(yīng)用我們高度重視審計(jì)調(diào)研工作通過(guò)深入調(diào)查揭示問(wèn)題、分析原因并提出改進(jìn)建議。這些建議涉及體制改革、制度完善、管理加強(qiáng)和機(jī)制健全等多個(gè)方面為黨政領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供有力支持。同時(shí)我們還積極撰寫(xiě)審計(jì)論文和調(diào)研報(bào)告如《對(duì)小學(xué)教育經(jīng)費(fèi)現(xiàn)狀的思考》等文章在國(guó)家發(fā)行刊物上發(fā)表并獲得市審計(jì)局優(yōu)秀論文獎(jiǎng)等榮譽(yù)。（四）持續(xù)學(xué)習(xí)提升自我在審計(jì)局工作期間我深刻認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和挑戰(zhàn)性。我始終注重把好廉政關(guān)將廉政作為對(duì)自己的基本要求堅(jiān)決執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制遵守中央關(guān)于黨政領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的規(guī)定筑牢拒腐防變的思想防線。同時(shí)我虛心向同事和前輩請(qǐng)教努力學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能不斷提升自己的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。在工作中我積極主動(dòng)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)并配合其他科室做好文字寫(xiě)作和文件信息報(bào)送等工作。四、存在問(wèn)題與未來(lái)展望回顧過(guò)去一年的工作我在思想政治素質(zhì)、工作思路、全局意識(shí)等方面都有了顯著提升。但我也清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在一些不足和需要改進(jìn)的地方如政治理論和政策水平有待進(jìn)一步提高、綜合分析能力和提出合理化建議的能力有待加強(qiáng)等。在未來(lái)的工作中我將誠(chéng)懇接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們的批評(píng)和建議恪盡職守發(fā)揚(yáng)成績(jī)克服不足不斷提高工作效率和質(zhì)量推動(dòng)自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。2024年工程審計(jì)工作總結(jié)參考樣本（三）在近期進(jìn)行的一項(xiàng)工程項(xiàng)目審計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)了一系列顯著的問(wèn)題。主要問(wèn)題包括工程竣工時(shí)間的延誤、設(shè)備采購(gòu)未按預(yù)定時(shí)間交貨、設(shè)備質(zhì)量未達(dá)到合同要求、預(yù)算調(diào)整未經(jīng)適當(dāng)審批、施工材料與合同規(guī)定不符、工程變更依據(jù)不足以及工程簽證手續(xù)及證明材料的不完整性。尤為嚴(yán)重的是，該項(xiàng)目的工程簽證金額超出原預(yù)算的____%(____億)以上，某些單項(xiàng)工程簽證甚至超出了原預(yù)算的____%。據(jù)工地解釋?zhuān)@主要是由于施工地的復(fù)雜地質(zhì)條件導(dǎo)致的工程量增加。鑒于工廠已進(jìn)入生產(chǎn)階段，管理層已采取暫停付款的措施以應(yīng)對(duì)這些問(wèn)題。審計(jì)過(guò)程中，我們注意到由于缺乏對(duì)項(xiàng)目的實(shí)時(shí)監(jiān)控，即施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不力，導(dǎo)致大量工程簽證單無(wú)法得到核實(shí)。工程簽證是指在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，業(yè)主與承包商就需調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)達(dá)成一致后，經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)的一種補(bǔ)充證明材料。然而，一些項(xiàng)目通過(guò)虛假簽證增加工程造價(jià)，從而破壞了竣工結(jié)算的準(zhǔn)確性。綜上所述，我們?cè)谶M(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下問(wèn)題：1、確保招投標(biāo)過(guò)程的合規(guī)性。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的基礎(chǔ)，只有從源頭規(guī)范，才能有效支持公司的施工管理。審計(jì)內(nèi)容包括：審查招投標(biāo)程序是否符合公司規(guī)定，是否合規(guī)合法，過(guò)程是否遵循“公開(kāi)、公平、公正”原則；審查是否存在應(yīng)招投標(biāo)而未招投標(biāo)的情況，以及是否規(guī)避招投標(biāo)或以非正規(guī)方式確定施工、安裝單位；審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過(guò)招投標(biāo)；審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)資質(zhì)，是否存在掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。2、關(guān)注工程預(yù)算是否超出標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)檢查工程結(jié)算總額是否超過(guò)預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)過(guò)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的審批；單項(xiàng)工程預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定，是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。3、審查簽證手續(xù)的完備性。需確認(rèn)簽證單是否已由業(yè)主駐工地代表、承包商和監(jiān)理工程師簽字蓋章。審核內(nèi)容還包括檢查簽證是否經(jīng)過(guò)雙方單位蓋章，防止偽造印章或復(fù)印件與原件不一致的情況。4、核實(shí)工程量的準(zhǔn)確性。特別關(guān)注工程量簽證的審核，必須現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)測(cè)量、計(jì)算并核實(shí)。裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)，因?yàn)檫@些部分通常缺乏詳細(xì)圖紙或現(xiàn)場(chǎng)勘察困難。5、檢查設(shè)備價(jià)格和材料質(zhì)量。審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性，以及設(shè)備或材料是否與合同約定一致。審查設(shè)備采購(gòu)時(shí)，應(yīng)關(guān)注運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況，以及安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等是否包含在合同內(nèi)容中。6、確認(rèn)定額套用的適用性。檢查是否與公司設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)相匹配的結(jié)算價(jià)格，審查定額單價(jià)是否符合規(guī)定，直接套用的定額價(jià)格是否與規(guī)定相符，是否存在就高不就低或多套定額的問(wèn)題。對(duì)于換算套用，除了審查直接套用的內(nèi)容外，還需確認(rèn)換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算，以及換算方法是否合理、準(zhǔn)確。7、審查結(jié)算取費(fèi)的依據(jù)。首先，要熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類(lèi)別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，確保合同條款的合法性。其次，要了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，以及機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等。最后，要仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件，明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行審查，防止取費(fèi)基數(shù)被不恰當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大。在審計(jì)中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。2024年工程審計(jì)工作總結(jié)參考樣本（四）XXXX年，審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵循省教育紀(jì)工委關(guān)于審計(jì)工作的具體要求，并緊密?chē)@學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃及中心工作，積極履行審計(jì)職能，有效發(fā)揮了監(jiān)督與服務(wù)的重要作用。全年共計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目XX項(xiàng)，涵蓋處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)XX項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)XX項(xiàng)、審計(jì)調(diào)查XX項(xiàng)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)XX項(xiàng)以及基建、修繕工程審計(jì)XX項(xiàng)，涉及審計(jì)金額高達(dá)XX億元。一、在基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)方面，我們嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)控制制度，以確保工程審計(jì)質(zhì)量。從報(bào)審資料的完整性審查入手，對(duì)需外審的新建和修繕項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。在慎重選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，我們首先對(duì)送審資料進(jìn)行初審，隨后處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場(chǎng)勘查、對(duì)帳等審計(jì)環(huán)節(jié)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題，并對(duì)外審結(jié)果進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核。此初審、參與、復(fù)核的控制流程不僅有效保障了審計(jì)質(zhì)量，還顯著為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用。對(duì)于簡(jiǎn)單的小型修繕工程，我們則實(shí)行由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核人員及分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審制度。截至XXXX年XX月XX日，全年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)XX項(xiàng)，其中自審項(xiàng)目XX項(xiàng)，審核資金總額XX萬(wàn)元，審減金額達(dá)XX萬(wàn)元。二、受黨委組織部委托，我們對(duì)XX位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，我們堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性和辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，如實(shí)客觀地對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并提出了切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議。三、我們完成了對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部XXXX年XX月至XXXX年XX月的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)，以及后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園同期財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)，審計(jì)資金總額共計(jì)XX萬(wàn)元。同時(shí)，我們還對(duì)學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，針對(duì)合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題，提出了27條審計(jì)意見(jiàn)及建議。四、我們順利完成了XX項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作。五、在合同審簽方面，我們積極參與，全年共完成合同審簽百余份。六、我們還參與了學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購(gòu)的招投標(biāo)工作、小金庫(kù)清理工作、銀行賬戶管理以及行政部門(mén)規(guī)章制度的會(huì)審等工作。七、我們圓滿完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作。八、在學(xué)校開(kāi)展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，我們完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作，并編寫(xiě)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》。目前，我處正致力于分院成立以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)以及職工住宅樓工程、XX校區(qū)XXXX年綠化工程等項(xiàng)目的審核工作。2024年工程審計(jì)工作總結(jié)參考樣本（五）免于下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核的依據(jù)或參考。在上述兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，應(yīng)實(shí)施經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)涉及對(duì)決策程序的完整性及合規(guī)性、決策方法的科學(xué)性、依據(jù)的可靠性、效果的優(yōu)劣等進(jìn)行審計(jì)。此過(guò)程涵蓋決策的制定過(guò)程及實(shí)施后的追蹤。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)旨在提升下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策能力和質(zhì)量，為津?yàn)I公司的整體決策提供可靠的參考。三、審計(jì)部應(yīng)推行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)責(zé)任制，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提升審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織各類(lèi)審計(jì)活動(dòng)，涵蓋公司本部及下屬企業(yè)。在后續(xù)的審計(jì)過(guò)程中，從審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)至審計(jì)檔案的歸檔，應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并定期輪崗，以確保責(zé)任明確和審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力的提升。同時(shí)，需精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)，以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考。1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核基于對(duì)各下屬企業(yè)____年____月至____月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審核，繼續(xù)對(duì)____月的業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審計(jì)報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對(duì)銀行存款重大進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)銀行存款的審計(jì)應(yīng)作為重點(diǎn)，結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì)，以發(fā)現(xiàn)可能存在的違規(guī)問(wèn)題線索。3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)往來(lái)款項(xiàng)是財(cái)務(wù)核算的關(guān)鍵部分，也是違規(guī)行為的常見(jiàn)領(lǐng)域。審計(jì)時(shí)應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行詳盡審計(jì)，特別是對(duì)大額、長(zhǎng)期未清的應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)于已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款，需延伸至對(duì)方單位進(jìn)行審計(jì)，以驗(yàn)證其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷(xiāo)手續(xù)的合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)的安全。4、對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的跟蹤審計(jì)鑒于津?yàn)I公司已將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入下屬企業(yè)績(jī)效考核，審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注成本費(fèi)用支出的合規(guī)性。這包括審查開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、賬務(wù)處理，以及原始票據(jù)的合法性，并對(duì)大宗支出的去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確保下屬企業(yè)成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性，為公司制定整體考核目標(biāo)提供詳實(shí)信息。5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)合同審計(jì)可采取事前和事后兩種方式。事前審計(jì)需嚴(yán)格審查依據(jù)