職業(yè)技術學院縱向科研經費管理辦法（試行）

XXXX職業(yè)技術學院縱向科研經費管理辦法（試行）第一章總則第一條為進一步加強和規(guī)范學院縱向科研經費管理，調動全院教職工從事科研工作的積極性，促進科研項目順利實施和如期完成，提高科研經費的管理水平和使用效益，根據科技部等六部門《關于擴大高校和科研院所科研相關自主權的若干意見》（國科發(fā)政〔2019〕260號）、國務院《關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、財政部《關于進一步做好中央財政科研項目資金管理等政策貫徹落實工作的通知》（財教科〔2017〕6號），以及XX省《關于深化科技體制機制改革推動高質量發(fā)展若干政策》（X發(fā)〔2018〕18號）、省教育廳和省財政廳《關于進一步完善省屬高?？蒲许椖抠Y金管理等有關政策的通知》（X教財〔2017〕13號）、《省教育廳貫徹落實省委省政府關于深化科技體制機制改革推動高質量發(fā)展若干政策的實施細則》（X教科〔20XX〕9號）等相關法規(guī)和財務管理制度，結合我院實際，特制定本辦法。第二條本辦法所述縱向科研經費指以學院為承擔單位或合作單位從政府主管部門獲得的科研經費和我院立項資助或配套的科研經費。第三條學院大力支持教職工申請并承擔各類縱向科研項目，鼓勵跨專業(yè)、跨學科、跨部門、跨行業(yè)聯合以及與國內外學校、研究機構合作申請項目并開展科學研究。第四條縱向科研經費的管理應嚴格按國家有關法律法規(guī)、制度和規(guī)定執(zhí)行，必須全部納入學院財務統(tǒng)一管理，實行獨立核算、?？顚Ｓ?。第二章職責和權限第五條學院是科研經費管理的責任主體，實行“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的科研經費管理體制。事關科研經費管理的重大問題應按照有關規(guī)定由學院黨委會或院長辦公會進行專題研究決定。第六條分院（部）是科研活動的基層管理單位，根據學科特點和科研的實際需要，合理配置資源，為科研項目執(zhí)行提供條件保障，確保項目進度；配合學院相關職能部門加強預算執(zhí)行，對本單位科研經費使用的合規(guī)性、合理性、真實性承擔監(jiān)管責任。第七條科技處負責科研項目的合同審核和管理，督促項目負責人按照項目立項通知書(任務書)、合同和項目預算開展科研工作，監(jiān)督科研項目經費的使用，與財務處一起做好科研經費的管理工作。第八條財務處負責科研經費的財務管理和會計核算工作，與科技處共同制訂和完善學院縱向科研經費財務管理制度及運行流程，協(xié)助項目負責人按照政策相符性、目標相關性和經濟合理性的原則，科學、合理、真實地編制項目預算、決算審核等工作。第九條審計處負責科研項目經費的審計、監(jiān)督、檢查工作。第十條項目負責人是科研經費使用的直接責任人，對經費使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關性承擔經濟和法律責任。項目負責人要依法、據實編制科研項目預算和決算，按照批復預算和合同（任務書）使用經費，接受上級和學院相關部門的監(jiān)督檢查。第三章經費配套及劃撥第十一條科研項目配套經費標準。凡以我院教職工為項目主持人（立項單位為我院）的縱向科研項目，項目經費撥入學校帳戶后，其科研項目配套資助標準為:國家級項目1:2配套，配套金額不超過30萬元；?。ú浚┘夗椖?:1.5配套，配套金額不超過15萬元；廳級項目1:1配套，配套金額不超過6萬元；市級項目1:0.6配套，配套金額不超過5萬元。省部級及以上項目的子課題，以項目立項批準部門的立項文件（須有我院名稱）及學院與主持單位協(xié)議和項目申報材料為依據，核定經費須到達我校財務賬戶后，子課題按原項目配套標準50%執(zhí)行。第十二條以我院作為協(xié)作單位參加的市、廳級及以上的科技支撐、基礎研究、社科基金、軟科學等科技計劃項目（以項目立項批準部門的立項文件<須有我院名稱>及學院與主持單位協(xié)議為依據，核定經費須到達我院財務賬戶）,經費配套標準：我院為第一參加單位（單位排名第二）、且我院教職工排名在前三名的，科研經費配套標準為：個人排名第二按相應級別課題的50%比例執(zhí)行，個人排名第三按相應級別課題的40%比例執(zhí)行，個人排名第四及以后的按相應級別課題的30%比例執(zhí)行。第十三條對立項部門不資助的指導性科研項目，立項部門的文件中有明確標準的，按此標準執(zhí)行；沒有的，則按以下資助標準：省部級自然科學、高新技術等理工科項目，資助5萬元，哲學社會科學、軟科學項目等資助3萬元；市廳級自然科學、高新技術等理工科項目，資助2萬元，市廳級哲學社會科學、軟科學項目等資助1萬元。第四章預決算管理第十四條科研項目負責人在財務處、科技處的協(xié)助下，按科研經費管理的相關規(guī)定和辦法，根據項目研究開發(fā)任務的特點和實際需要，按照政策相符性、目標相關性和經濟合理性的原則，科學、合理、真實地編制項目經費預算。第十五條科研經費預算包括收入預算與支出預算。收入預算是指同一項目不同來源渠道的經費預算。包括申請的專項經費和自籌經費（含非稅收入、企業(yè)及社會捐贈等）。第十六條科研項目預算一經批復，必須嚴格按預算規(guī)定的開支范圍和項目進度執(zhí)行，原則上不予調整，確需調整并符合相關科研經費管理辦法規(guī)定調整范圍的，由項目負責人提出申請并按規(guī)定履行相關調整程序。第十七條科研項目負責人須根據項目要求編制項目決算。編制時要嚴格按照學校財務處提供的科研項目明細賬，如實編報項目經費決算，經科技處、財務處簽署意見后，按要求報送并存檔。第五章收支管理第十八條科研經費到達學院財務賬后，科技處根據國家相關部門批文、科研合同、學院相關部門文件，統(tǒng)一辦理立項、經費配套（資助）和入賬手續(xù)，確認科研經費收入。第十九條學院要完善科研經費支出審核制度，嚴格進行票據審核，必要時應要求項目負責人提供明細單等有效證明，杜絕虛假票據；依據有關規(guī)定發(fā)放給個人的勞務性費用，要嚴格審核發(fā)放人員資格、標準；嚴格執(zhí)行國家政府采購制度的規(guī)定，購買貨物、工程或服務的支出，必須通過規(guī)定的采購方式、采購程序進行。第二十條科研人員應嚴格按照預算批復或合同（任務書）的支出范圍和標準使用經費，嚴禁以任何方式挪用、侵占、騙取科研經費；嚴禁編造虛假合同；嚴禁違規(guī)將科研經費轉撥、轉移到利益相關的單位或個人；嚴禁購買與科研項目無關的設備、材料；嚴禁虛構經濟業(yè)務套取科研經費；嚴禁在科研經費中報銷個人家庭消費支出；嚴禁虛列、偽造名單，虛報冒領科研勞務性費用；嚴禁開支非科研用房物業(yè)管理費、娛樂場所消費、旅游費用、福利費用、罰款、捐款、贊助及其他與科研項目無關的費用；嚴禁設立“小金庫”。第二十一條科研經費的具體支出范圍：（一）直接費用1.設備費：是指在科研項目研究開發(fā)過程中需要購置或研制的專用儀器設備，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。要合理控制設備購置費支出，鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造。2.材料費：是指在科研項目研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。3.測試化驗加工及計算分析費：是指在科研項目研究開發(fā)過程中支付給外單位（包括科研項目承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗、加工及計算分析等費用。4.燃料動力費：是指在科研項目研究開發(fā)過程中，專用的大型儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。5.會議差旅費：會議費是指在科研項目研究開發(fā)過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協(xié)調項目或課題等活動而發(fā)生的會議費用。應當按照國家有關規(guī)定，嚴格控制會議規(guī)模、會議數量、會議開支標準和會期。差旅費是指在科研項目研究開發(fā)過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業(yè)務調研、學術交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內交通費用等。6.國際合作與交流費：是指在科研項目研究開發(fā)過程中研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執(zhí)行國家外事經費管理的有關規(guī)定。7.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：是指在科研項目研究開發(fā)過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請費及其他知識產權事務等費用。8.勞務費：是指勞務費指在項目實施過程中支付給非在編人員（參與項目研究的學生、博士后、訪問學者及為項目研究聘用的研究人員、科研輔助人員等）的勞務性費用。具體支出范圍按照各科研項目資金管理辦法執(zhí)行。勞務費支出需注明勞務時間、工作內容等，并由本人簽收，發(fā)至本人個人銀行賬戶,并依法繳納個人所得稅。9.專家咨詢費：是指在科研項目研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目和課題管理相關的工作人員。專家咨詢費的開支標準應當按照國家及學院的相關規(guī)定執(zhí)行。10.其他支出：是指在科研項目研究開發(fā)過程中發(fā)生的、以上費用項目之外的直接開支。直接費用中，會議差旅費、國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費等經費開支限額及開支標準，應當嚴格按照國家有關規(guī)定、預算批復和合同約定執(zhí)行。不得擅自調整、變更預算和擴大科研經費開支標準和開支范圍。（二）間接費用間接費用由學校根據項目預算一次性提取，統(tǒng)籌管理和使用。用于學校因承擔科研任務而產生的公共成本補償支出及項目組的激勵費用，包括管理費、儀器設備及房屋水電氣暖等資源占用費、項目審計費及績效支出等。間接費用使用實行總額控制，具體提取的比例，應當嚴格按照國家有關規(guī)定以及預算批復執(zhí)行。（三）協(xié)作費用1.科研協(xié)作費用的轉撥須按科研合同并經學院科研管理部門和財務部門共同審批。申請轉撥經費的項目負責人應向學院科研管理、財務部門提供該科研項目的批復、項目合同和其他必要的材料。項目承擔單位要加強對外轉撥經費的監(jiān)督管理。2.轉撥經費時，按照合作項目合同約定的外撥經費額度、撥付方式、開戶銀行和賬號等條款辦理。合作（外協(xié)）單位是公司、企業(yè)的，應提供收款單位法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、資質證書等相關材料；合作（外協(xié)）單位是學校、科研院所、社會團體等公益性組織的，應提供收款單位組織機構代碼證等相關資料。項目負責人應對合作（外協(xié)）業(yè)務的真實性、相關性負責。不得層層轉撥、變相轉撥經費，不得借科研協(xié)作之名，將科研經費挪作它用。第二十二條院級縱向項目的科研經費采取分期撥款的方式支付，項目負責人編制經費使用計劃時，一般按3：4：3的比例，即：項目初期工作可按總經費的30%、中期檢查合格后可按40%、結題時可按30%的比例編制經費使用的序時進度。校外資助經費另有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行。第六章

結余經費管理第二十三條經費使用時間：資助單位有約定的，按約定執(zhí)行；簽訂科研合同的，按合同執(zhí)行；沒有約定或合同的，一般項目為項目批準立項經費到賬起1年，重點項目為項目批準立項經費到賬起2年。若期滿仍未結題且未辦理延期手續(xù)的，項目經費將自動凍結，凍結經費由學校收回統(tǒng)籌于科學研究。第二十四條若項目因故不能及時結題，項目負責人應于項目經費凍結前2個月向科技處提出書面延期申請，經科技處審批同意后方可延期使用，延期時間原則上不得超過1年。第二十五條項目實施期間，年度剩余資金可結轉到下年度使用。項目任務完成并通過驗收后，項目資助單位對結余經費有明確規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行；無具體規(guī)定的，在結題驗收后三個月內未報銷或未申請后續(xù)研究的結余經費由學校收回統(tǒng)籌于科學研究。第二十六條項目因故終止的，應由項目負責人提出書面申請，報科技處審核、分管院領導批準后，科技處書面通知財務處停止報銷。未經批準，項目無故終止，學院將向項目負責人悉數追回已開支項目科研經費，項目負責人3年內不得申報各級各類科研項目。第二十七條凡項目經費下達部門有審計要求的，項目負責人須配合審計部門做好審計工作。對違反項目經費下達部門經費管理辦法和學校經費管理辦法的，一經查實，項目負責人將承擔相應責任。第七章

資產和成果管理第二十八條凡使用科研經費購置的固定資產和形成的無形資產，均屬于國有資產，必須納入學院資產統(tǒng)一管理，按照學院有關規(guī)定，到資產管理處辦理資產登記手續(xù)，不得以任何方式隱匿、私自轉讓、非法占有國有資產或利用國有資產謀取私利。第二十九條凡科研項目研制組裝的產品或購置的設備需要交付項目主管部門或委托方的，必須在項目合同或協(xié)議中注明，并按第二十二條之規(guī)定辦理資產登記手續(xù)后，再依據項目合同或協(xié)議進行資產移交。項目完成移交給項目主管部門或委托方后，憑相關證明辦理項目結題、結賬手續(xù)。第三十條嚴格執(zhí)行《科學技術保密規(guī)定》等國家相關保密規(guī)定，建立完善科研項目和科研成果相關保密工作管理制度，落實保密工作管理責任制，規(guī)范涉密信息系統(tǒng)、載體和設備等的管理，加強對從事涉密科研項目的科研人員和學生的管理、教育和培訓。在項目申報、立項和驗收時，及時提出定密建議。對于泄露國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的，依法追究其法律責任。第三十一條發(fā)揮科研成果的科學普及功能。學校要引導科研人員樹立科研項目成果服務社會的意識，積極創(chuàng)造條件，擴大科研項目成果效益，大力推進學校相關科研資源向全社會開放和共享，鼓勵科研人員積極面向社會和學生開展科學普及和宣傳教育活動。第三十二條學院要加強對科研成果的管理和保護，除項目管理辦法或項目合同另有規(guī)定外，科研成果推廣應用、轉化轉讓應由學院按照《中華人民共和國促進成果轉化法》和《高等學校知識產權保護管理規(guī)定》等法規(guī)執(zhí)行。第八章

績效考核和監(jiān)督檢查第三十三條學校要建立科學的項目考核評價機制，加強績效評估，注重科研經費使用效益。建立和完善科研績效檔案，并將其作為科研人員年度考核、專業(yè)技術職務評聘和項目推薦的重要依據。第三十四條學校建立落實各部門協(xié)同管理監(jiān)督機制。加強學風建設和師德教育，做好學院領導、相關職能部門負責人、分院（部）負責人、項目負責人等相關人員財務制度和財經紀律的專項培訓，進一步明確分院（部）、科研、財務、審計和紀檢等部門在科研經費使用、管理與監(jiān)督中的職責和權限，各負其責、相互協(xié)作、密切配合，切實做好科研經費管理工作。第三十五條建立科研項目信息公開和科研經費內部檢查制度。逐步建立項目績效情況公示、項目信息公開以及違規(guī)使用科研經費行為公開制度，接受群眾監(jiān)督；定期對科研經費的使用和管理進行檢查，及時發(fā)現問題并盡早在校內得到解決，確?？蒲薪涃M合理使用。第三十六條學校應將科研經費審計納入內部審計部門的重點審計范圍，對重大、重點科研項目開展全過程跟蹤審計。有關部門和學校要將專項審計、中期財務檢查、財務驗收和績效評價等結果作為項目申請和科研經費預算分配的重要依據。對發(fā)生違紀違法問題的單位和個人，按照《財政違法行為處罰處分條例》、《事業(yè)單位工作人員處分暫行規(guī)定》等規(guī)定進行嚴肅處理，依情節(jié)輕重給予行政處罰或處分。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。第九章

附

則第三十七條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，之前規(guī)定如與本辦法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。凡國家和XX省另有管理辦法或規(guī)定的，按其辦法或規(guī)定執(zhí)行。第三十八條本辦法由科技處、財務處負責解釋。XXXX職業(yè)技術學院縱向科研經費使用補充說明為進一步加強和規(guī)范學院縱向科研經費管理，提高科研經費的管理水平和使用效益，按照《XXXX職業(yè)技術學院縱向科研經費管理辦法（X職院發(fā)【20XX】16）號，對縱向科研經費使用做以下補充說明，說明中所述縱向科研經費指以學院為承擔單位或合作單位從項目主管部門獲得的科研經費和我院立項資助或配套的科研經費。1、各類科技項目研究周期一般為1-3年，按財務管理規(guī)定，科技處在下達研究經費時向財務處提供經費使用的起止時間。2、項目負責人按照經費預算用途列支研究費用，含設備費、材料費、測試化驗加工及計算分析費、燃料動力費、會議差旅費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費/勞務費/專家咨詢費/其他支出等。3、依據縱向科研經費管理辦法第二十二條：項目負責人編制院級縱向項目經費使用計劃時，一般按3：4：3的比例，即：項目