任務(wù)六-增值稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)

項(xiàng)目二增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)一

增值稅法規(guī)解析任務(wù)二

增值稅的計(jì)算任務(wù)三

增值稅的會(huì)計(jì)核算任務(wù)四

增值稅納稅申報(bào)與繳納任務(wù)五增值稅專用發(fā)票的使用和管理任務(wù)六增值稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)$項(xiàng)目二

增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)六增值稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)一：一般納稅人增值稅實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)二：小規(guī)模納稅人增值稅實(shí)訓(xùn)$項(xiàng)目二增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)六【實(shí)訓(xùn)一：一般納稅人增值稅實(shí)訓(xùn)】一、實(shí)訓(xùn)基礎(chǔ)資料（一）企業(yè)概況企業(yè)名稱：重慶天宮實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司。企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司。法定代表人：李有才。會(huì)計(jì)主管：錢剛。出納：王萍。辦稅員：李小路。企業(yè)地址及電話：重慶市九龍園區(qū)華龍大道999號(hào)，68465555。開戶銀行及賬號(hào)：中國(guó)銀行九龍園區(qū)分理處，021*******20。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：5001272600****PB27$項(xiàng)目二增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)六（二）主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1.2019年4月發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，增值稅稅額合計(jì)156000元；

2.銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，增值稅稅額10400元。

3.購(gòu)進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，金額50000元，增值稅稅額4500元；

4.取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元；5.取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元。

$項(xiàng)目二增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)六6.購(gòu)進(jìn)一棟不動(dòng)產(chǎn)，取得1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，金額1500000元，增值稅稅額135000元。

企業(yè)2019年4月符合加計(jì)抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。二、任務(wù)要求

（1）計(jì)算本月應(yīng)交增值稅。（2）填制一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表。三、提交成果增值稅納稅申報(bào)表。$項(xiàng)目二增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)六【實(shí)訓(xùn)二：小規(guī)模納稅人增值稅實(shí)訓(xùn)】一、實(shí)訓(xùn)基礎(chǔ)資料（一）企業(yè)概況企業(yè)名稱：重慶潔彩家政服務(wù)有限公司。企業(yè)性質(zhì)：私營(yíng)企業(yè)。法定代表人：陳思林。會(huì)計(jì)主管：樂平。出納：張航。辦稅員：白玉。企業(yè)地址及電話：重慶市合川區(qū)創(chuàng)業(yè)大道13號(hào)，40321580。開戶銀行及賬號(hào)：中國(guó)銀行重慶合川區(qū)高校園區(qū)分理處，33*********2。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：5001252600****PB27$項(xiàng)目二增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)六（二）主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)該公司為按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人。該公司提供保潔服務(wù)，并且銷售保潔器具，2019年7月～9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。

1.提供保潔服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)銷售收入309000元（含稅），其中，為某企業(yè)（一般納稅人）清洗辦公樓取得收入20000元（含稅），由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票金額19417.48元，增值稅稅額582.52元，未開具發(fā)票金額為109000元，其他清潔業(yè)務(wù)開具增值稅普通發(fā)票。

2.銷售保潔用品，取得價(jià)稅合計(jì)銷售收入82400元，其中開具增值稅普通發(fā)票41200元。$項(xiàng)目二增值稅實(shí)務(wù)任務(wù)六二、任務(wù)要求（1