第五章-固定資產(chǎn)系統(tǒng)

第五章固定資產(chǎn)系統(tǒng)第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié)期末業(yè)務(wù)處理第四節(jié)賬表管理與數(shù)據(jù)維護(hù)每章一練第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化一、建立固定資產(chǎn)子賬套建立固定資產(chǎn)子賬套是根據(jù)企業(yè)的具體情況，在已經(jīng)建立會計核算賬套的基礎(chǔ)上建立一個適合企業(yè)實際需要的固定資產(chǎn)子賬套的過程。建立固定資產(chǎn)子賬套需要設(shè)置的內(nèi)容主要包括約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務(wù)接口和完成設(shè)置六部分。下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化例1以KJ1號操作員陳靜(密碼:123456)的身份在2008年1月8日登錄130賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)，并建立固定資產(chǎn)子賬套。固定資產(chǎn)子賬套的啟用月份為2008年1月;固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法(一)，按月計提折舊;折舊匯總分配周期為1個月;當(dāng)“月初已計提月份—可使用月份一1”時，將剩余折舊全部提足;固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2",固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入，編碼方式為按“類別編碼+序號”，序號長度為5;固定資產(chǎn)系統(tǒng)要求與，總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目為“1601固定資產(chǎn)”，累計折舊對賬科目為“1602累計折舊”，對賬不平的情況下不允許結(jié)賬。操作步驟如下:上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化單擊【開始】/【程序】/【用友ERP-U8】/【財務(wù)會計】/【固定資產(chǎn)】，打開“注冊【固定資產(chǎn)】”對話框、在“注冊【固定資產(chǎn)】”對話框中.在操作員欄錄入“KJ1”(或陳靜)，在密碼欄錄入“123456”單擊賬套欄下三角按鈕，選擇“130”賬套。單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“U8-固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。系統(tǒng)提示“這是第一次打開此賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化?”，如圖5-1所示。單擊【是】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)Аs定及說明”窗口，如圖5-2所示。單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А獑⒂迷路荨贝翱?，如圖5-3所示。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А叟f信息”窗口，如圖5-4所示。單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А幋a方式”窗口，如圖5-5所示。單擊固定資產(chǎn)編碼方式中“手工輸入”前的單選按鈕，單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А~務(wù)接口”窗口，如圖5-6所示。單擊“固定資產(chǎn)對賬科目”欄參照按鈕，選擇“1601固定資產(chǎn)”，再單擊“累計折舊對賬科目”欄參照按鈕，選擇“1602累計折舊”。單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А瓿伞贝翱?，如圖5-7所示。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化單擊【完成】按鈕，系統(tǒng)提示“已經(jīng)完成了新建賬套的所有設(shè)置工作。是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置?”，如圖5-8所示。單擊【是】按鈕，系統(tǒng)提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”，如圖5-9所示。單擊【確定】按鈕，進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置

1.選項設(shè)置由于在建立固定資產(chǎn)子賬套時已經(jīng)進(jìn)行了有關(guān)選項的設(shè)置，因此在“選項”中只能對允許修改的參數(shù)進(jìn)行修改，其他參數(shù)只能查看。2.部門檔案設(shè)置在“部門檔案”設(shè)置中，可以對企業(yè)的各職能部門進(jìn)行分類和描述，以便確定固定資產(chǎn)的歸屬。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化

3.部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置固定資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用，根據(jù)不同使用者的具體情況可以按部門或按類別歸集。當(dāng)按部門歸集折舊費(fèi)用時，某一部門下屬的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用將歸集到一個比較固定的科目。所以部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置就是給部門選擇一個折舊科目，錄入卡片時，該科目自動顯示在卡片中，不必一個一個地輸入，可以提高工作效率;在生成部門折舊分配表時，每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化例2設(shè)置130賬套部門對應(yīng)折舊科目。對應(yīng)折舊科目信息如表5-1所示。操作步驟如下:單擊【設(shè)置】/【部門對應(yīng)折舊科目】，打開“部門編碼表”窗口，如圖5-10所示。單擊“行政部”所在行，再單擊[修改]按鈕，打開“行政部”單張視圖對話框，如圖5-11所示。單擊“折舊科目”欄參照按鈕，選擇“660203折舊費(fèi)”，如圖5-12所示。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)顯示已保存的折舊對應(yīng)科目。依此方法繼續(xù)設(shè)置“財務(wù)部”等其他部門的折舊對應(yīng)科目，如圖5-13所示。單擊【退出】按鈕，退出。

4.資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一，要強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，及時準(zhǔn)確作好固定資產(chǎn)核算，必須建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。企業(yè)可以根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理要求確定一個較為合理的資產(chǎn)分類方法。對固定資產(chǎn)類別可以進(jìn)行增加、修改和刪除操作。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化例3設(shè)置130賬套固定資產(chǎn)類別。固定資產(chǎn)類別信息如表5-2所示。操作步驟如下:單擊【設(shè)置】/【資產(chǎn)類別】，打開“固定資產(chǎn)分類編碼表”窗口，如圖5-14所示。單擊【增加】按鈕，打開“類別編碼表—單張視圖”對話框，如圖5-15所示錄入類別名稱“房屋及建筑物”，使用年限“50”，凈殘值率“2”。單擊[保存]按鈕。依此方法繼續(xù)錄入其他的資產(chǎn)類別，如圖5-16所示。單擊[退出]按鈕，退出。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化5.使用狀況設(shè)置從固定資產(chǎn)核算和管理的角度，明確資產(chǎn)的使用狀況，一方面可以正確地計算和計提折舊，另一方面便于統(tǒng)計固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率。系統(tǒng)預(yù)置的使用狀況有使用中(在用、季節(jié)性停用、經(jīng)營性出租、大修理停用)、未使用及不需用。6.折舊方法設(shè)置折舊方法設(shè)置是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。系統(tǒng)給出了常用的五種方法:不提折舊、平均年限法(一和二)、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化7.增減方式設(shè)置資產(chǎn)增減方式包括增加方式和減少方式。資產(chǎn)增加的方式主要有直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入;資產(chǎn)減少的方式主要有出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出等。設(shè)置資產(chǎn)的增減方式主要是用于確定資產(chǎn)計價和處理原則以及對資產(chǎn)的匯總管理。三、輸入原始固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的依據(jù)，為了保持歷史資料的連續(xù)性，在使用固定資產(chǎn)核算前，除了要進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置的工作外，還必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，使固定資產(chǎn)系統(tǒng)中有一個完整的數(shù)據(jù)資料。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化例5按表5-4提供的信息錄入130賬套固定資產(chǎn)的原始卡片。操作步驟如下:單擊【卡片】/【錄入原始卡片】，打開“資產(chǎn)類別參照”窗口，如圖5-22所示。單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“錄入原始卡片-00001號卡片”對話框，如5-23所示。錄入固定資產(chǎn)編號“0100001單擊“部門名稱”，出現(xiàn)【部門名稱】按鈕，再單擊【部門名稱】按鈕，出現(xiàn)“本資產(chǎn)部門使用方式”對話框，如圖5-24所示。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化選擇使用方式后，單擊【確定】按鈕，出現(xiàn)“部門參照”對話框，單擊選中“行政部”，如圖5-25所示。單擊【確認(rèn)】按鈕，單擊“增加方式”，出現(xiàn)【增加方式】按鈕，再單擊【增加方式】按鈕，出現(xiàn)“增減方式參照”對話框，單擊選中“在建工程轉(zhuǎn)入”，如圖5-26所示。單擊【確認(rèn)】按鈕，單擊“使用狀況”，出現(xiàn)【使用狀況】按鈕，再單擊【使用狀況】按鈕，出現(xiàn)“使用狀況參照”對話框，如圖5-27所示。單擊【確認(rèn)】按鈕，單擊“開始使用日期”，在“開始使用日期”欄錄入“1998-03-01”。上一頁下一頁返回第一節(jié)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化單擊“原值”，在“原值”欄錄入“5500000”;單擊“累計折舊”，在“累計折舊”欄錄入“1100000”，如圖5-28所示。單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存!”，如圖5-29所示。單擊【確定】按鈕，依此方法繼續(xù)錄入其他的原始卡片。上一頁返回第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)卡片管理固定資產(chǎn)卡片管理是對固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所有卡片進(jìn)行綜合管理的功能操作。通過固定資產(chǎn)卡片管理可以完成卡片查詢、修改、刪除及打印等操作。1.卡片查詢每一張卡片在固定資產(chǎn)列表顯示為一條記錄行。通過這條記錄行或快捷信息窗體可以查看該資產(chǎn)的簡要信息，要想查看詳細(xì)情況，可以在卡片管理列表中選中要查看的卡片記錄行，雙擊該記錄行，即顯示單張卡片的詳細(xì)內(nèi)容。下一頁返回第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理卡片查詢既可以查詢單張卡片的信息，也可以查詢卡片匯總的信息。查看卡片匯總信息即查看企業(yè)實際業(yè)務(wù)中的固定資產(chǎn)臺賬，固定資產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)置按部門查詢、按類別查詢、自定義查詢?nèi)N查詢方式。

2.卡片修改與刪除當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片錄入有誤，或資產(chǎn)在使用過程中有必要修改卡片的一些內(nèi)容時，可以通過卡片修改功能實現(xiàn)，這種修改為無痕跡修改。刪除卡片是指把卡片資料徹底從系統(tǒng)中刪除，并不是資產(chǎn)清理或減少。上一頁下一頁返回第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理二、固定資產(chǎn)變動管理資產(chǎn)在使用過程中，可能需要調(diào)整卡片上的某些項目，這種變動要求留下原始憑證，制作的原始憑證稱為“變動單”。資產(chǎn)的變動包括原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整等。系統(tǒng)規(guī)定本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)不允許進(jìn)行變動處理，因此，要進(jìn)行資產(chǎn)變動必須先計提折舊并制單、結(jié)賬。固定資產(chǎn)變動管理在“卡片”菜單中的“變動單”或“批量變動”功能中完成，在打開變動單后輸入相應(yīng)的變動內(nèi)容并制單即可。上一頁下一頁返回第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理三、固定資產(chǎn)增減管理1.固定資產(chǎn)增加“資產(chǎn)增加”即新增加固定資產(chǎn)卡片。在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會通過購進(jìn)或其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。當(dāng)固定資產(chǎn)開始使用日期的會計期間與錄入會計期間相同時，才能通過“資產(chǎn)增加”錄入。上一頁下一頁返回第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理2.固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中，會由于毀損、出售、盤虧等原因退出企業(yè)，稱為“資產(chǎn)減少”。只有當(dāng)賬套開始計提折舊后才可以使用資產(chǎn)減少功能，否則，減少資產(chǎn)只能通過刪除卡片來完成。由于130賬套還未計提過折舊，所以現(xiàn)在130賬套還不能進(jìn)行資產(chǎn)減少的操作。上一頁返回第三節(jié)期末業(yè)務(wù)處理一、計提折舊系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)錄入的固定資產(chǎn)資料每期計提折舊一次，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬，并將當(dāng)期的折舊額自動累加到累計折舊項目。自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。例8計提130賬套2008年1月的固定資產(chǎn)折舊單擊【處理】/【計提本月折舊】，系統(tǒng)提示“計提折舊后是否要查看折舊清單?”如圖5-34所示。單擊【是】按鈕，系統(tǒng)提示“本操作將計提本月折舊，并花費(fèi)一定時間，是否要繼續(xù)?”，如圖5-35所示。下一頁返回第三節(jié)期末業(yè)務(wù)處理單擊【是】按鈕，生成“折舊清單”，如圖5-36所示。單擊【退出】按鈕，打開“折舊分配表”窗口，如圖5-37所示。單擊【憑證】按鈕，生成一張計提折舊的記賬憑證，選擇憑證種類為“轉(zhuǎn)賬憑證”單擊第3條分錄的科目名稱欄未照按鈕選擇“累計折舊”.再單擊【保存】按鈕.保存計提折舊的記賬憑證，如圖5-38所示。單擊【退出】按鈕，退出。上一頁下一頁返回第三節(jié)期末業(yè)務(wù)處理二、制單處理制作憑證可以采用“立即制單”和“批量制單”兩種方法。當(dāng)在“選項”中設(shè)置了“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，則當(dāng)需要制單的業(yè)務(wù)發(fā)生時系統(tǒng)自動調(diào)出不完整的憑證供修改后保存;如果在“選項”中未選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，則可以利用系統(tǒng)提供的“批量制單”功能完成制單的工作。批量制單功能可以將一批需要制單的業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證并傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)。例9將2008年1月份所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行制單處理操作步驟如下:上一頁下一頁返回第三節(jié)期末業(yè)務(wù)處理單擊【處理】/【批量制單】，打開“批量制單—制單選擇”對話框。雙擊選中“制單欄”，如圖5-39所示。單擊【制單設(shè)置】頁簽，錄入借方科目為“1601”，貨方科目為“1002”如圖5-40所示。單擊【制單】按鈕，生成一張記賬憑證，錄入摘要“新增資產(chǎn)”，選擇憑證類別“付款憑證”。單擊【保存】按鈕，如圖5-41所示。上一頁下一頁返回第三節(jié)期末業(yè)務(wù)處理三、對賬與結(jié)賬處理1.對賬系統(tǒng)在運(yùn)行過程中，應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)的價值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)的價值相等。而兩個系統(tǒng)的資產(chǎn)價值是否相等，應(yīng)通過執(zhí)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的對賬功能檢驗。對賬操作不限制執(zhí)行的時間，任何時候均可以進(jìn)行對賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時自動對賬一次，給出對賬結(jié)果，并根據(jù)初始化或選項中的設(shè)置確定對賬不平情況下是否允許結(jié)賬。只有系統(tǒng)初始化或選項中選擇了與賬務(wù)對賬，才可以進(jìn)行對賬的操作。上一頁下一頁返回第三節(jié)期末業(yè)務(wù)處理2.結(jié)賬當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。結(jié)賬的操作是在“處理”菜單中的“月末結(jié)賬”功能中完成的。結(jié)賬后如果發(fā)現(xiàn)有本月未處理的業(yè)務(wù)或需要修改的事項，可以通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬。上一頁返回第四節(jié)賬表管理與數(shù)據(jù)維護(hù)一、固定資產(chǎn)賬表在固定資產(chǎn)管理的過程中，需要及時掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計、匯總和其他各方面的信息。固定資產(chǎn)系統(tǒng)根據(jù)用戶對系統(tǒng)的日常操作，自動提供這些信息，以報表的形式提供給財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員。本系統(tǒng)提供的報表分為四類:固定資產(chǎn)賬簿、折舊表、統(tǒng)計表和分析表。

1.固定資產(chǎn)賬簿在進(jìn)行了固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)和期末業(yè)務(wù)處理之后，系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容直接生成有關(guān)的固定資產(chǎn)賬簿資料。固定資產(chǎn)的賬簿資料主要包括固定資產(chǎn)總賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬及固定資產(chǎn)登記簿。下一頁返回第四節(jié)賬表管理與數(shù)據(jù)維護(hù)2.折舊表系統(tǒng)提供了五種折舊表:部門折舊計提匯總表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、固定資產(chǎn)折舊計算明細(xì)表及固定資產(chǎn)折舊清單表。

3.統(tǒng)計表統(tǒng)計表是出于管理資產(chǎn)的需要，按管理目的統(tǒng)計的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提供了八種統(tǒng)計表:固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)到期提示表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、評估匯總表、評估變動表、盤盈盤虧報告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計表。4.分析表分析表主要通過對固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。上一頁下一頁返回第四節(jié)賬表管理與數(shù)據(jù)維護(hù)

5.自定義報表如果所提供的報表不能滿足要求，系統(tǒng)還提供了自定義報表的功能，可以根據(jù)需要定義符合要求的報表。二、數(shù)據(jù)維護(hù)1.數(shù)據(jù)接口管理數(shù)據(jù)接口管理即卡片導(dǎo)入功能，可以將企業(yè)已有的固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的資產(chǎn)卡片自動寫入到本系統(tǒng)中，減少手工錄入卡片的工作量。為保證卡片導(dǎo)入順利進(jìn)行，應(yīng)在執(zhí)行該功能之前仔細(xì)閱讀卡片導(dǎo)入的約束條件、提示信息和欄目說明等內(nèi)容。上一頁下一頁返回第四節(jié)賬表管理與數(shù)據(jù)維護(hù)

2.重新初始化賬套如果系統(tǒng)在運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)賬簿錯誤很多或太亂，無法或不想通過“反結(jié)賬”糾錯，可以通過“重新初始化賬套”將該賬套的內(nèi)容全部清空，然后從系統(tǒng)初始化開始重新建立賬套。上一頁返回每章一練1.簡述建