外部評估和審計制度

外部評估和審計制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在規(guī)范企業(yè)外部評估和審計的程序和要求，確保企業(yè)的運營活動與各項規(guī)定相符，提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險掌控本領(lǐng)。本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部管理制度訂立。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門和員工，包含總部和分支機構(gòu)。第二章外部評估制度第三條評估對象和頻次企業(yè)將定期選擇合格的外部評估機構(gòu)對企業(yè)各項業(yè)務(wù)進行評估。評估對象包含但不限于：財務(wù)管理、人力資源管理、市場營銷、生產(chǎn)運營等各個方面。評估頻次為每年一次，可依據(jù)需要進行不定期評估。第四條評估內(nèi)容和方法評估內(nèi)容包含組織架構(gòu)、內(nèi)部掌控制度、經(jīng)營管理規(guī)范、風(fēng)險管理和項目執(zhí)行等方面。評估方法包含文件審核、數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場檢查等。第五條評估報告和結(jié)果反饋外部評估機構(gòu)應(yīng)依據(jù)評估結(jié)果編寫評估報告，并及時提交給企業(yè)管理負責(zé)人。企業(yè)管理負責(zé)人應(yīng)對評估報告進行認真分析和總結(jié)，形成整改措施。整改措施應(yīng)經(jīng)過內(nèi)部討論和決策后，由企業(yè)管理負責(zé)人批準，并指定責(zé)任人負責(zé)具體落實。對于評估結(jié)果不合格的項目，企業(yè)應(yīng)設(shè)立整改時限，確保問題得到及時解決。第六條評估結(jié)果保密外部評估機構(gòu)和企業(yè)管理部門應(yīng)對評估結(jié)果嚴格保密，不得向外界透露評估結(jié)果和相關(guān)信息。第三章審計制度第七條審計對象和頻次企業(yè)將依照法律法規(guī)和內(nèi)部管理要求，委托合格的審計機構(gòu)對企業(yè)財務(wù)情形和財務(wù)報表進行審計。審計對象包含企業(yè)全部部門的財務(wù)活動、資金運營等。審計頻次為每年一次，可依據(jù)需要進行不定期審計。第八條審計程序和方法審計程序應(yīng)依據(jù)審計目標和要求，進行規(guī)范的計劃、實施、檢查和整改等階段。審計方法包含文件審查、核實賬目、現(xiàn)場檢查和詢問等。第九條審計報告和結(jié)果反饋審計機構(gòu)應(yīng)依據(jù)審計結(jié)果編寫審計報告，并及時提交給企業(yè)管理負責(zé)人和內(nèi)部審計部門。企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)對審計報告進行審核，并提出看法和建議。企業(yè)管理負責(zé)人應(yīng)依據(jù)審計結(jié)果和內(nèi)部審計部門的看法，訂立整改方案，并指定責(zé)任人負責(zé)具體落實。對于審計結(jié)果發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應(yīng)設(shè)立整改時限，確保問題得到及時解決。第十條審計結(jié)果保密審計機構(gòu)和企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)對審計結(jié)果嚴格保密，不得向外界透露審計結(jié)果和相關(guān)信息。第四章附則第十一條違規(guī)處理對于有意竄改、隱瞞、弄虛作假等行為，一經(jīng)查實，將依法依規(guī)進行處理，包含但不限于警告、停職、降職、辭退等。第十二條制度的解釋和修改對于本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負責(zé)人，如有需要，可征詢專業(yè)法律、人力資源等相關(guān)看法。對于本制度的修改，應(yīng)經(jīng)企業(yè)管理負責(zé)人批準，并及時通知全體員工。結(jié)束語本制度的實施旨在規(guī)范企業(yè)的外部評估和審計工作，加強對企業(yè)各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，提高企業(yè)的運營管理水平和風(fēng)險掌控本領(lǐng)。企業(yè)全部部門和員工應(yīng)嚴格執(zhí)行本制度，如有違反，