公司財(cái)務(wù)管控制度

公司財(cái)務(wù)管掌控度1.背景與目的本公司為確保財(cái)務(wù)管理的透亮度、規(guī)范性和有效性，保護(hù)公司及股東的利益，訂立本公司財(cái)務(wù)管掌控度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)全部部門、員工以及與公司有合作關(guān)系的外部單位。3.財(cái)務(wù)管控目標(biāo)本公司財(cái)務(wù)管控的目標(biāo)是確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、透亮度和規(guī)范性，保障公司財(cái)務(wù)安全，提高企業(yè)績(jī)效和競(jìng)爭(zhēng)力。4.財(cái)務(wù)管控職責(zé)分工4.1董事會(huì)董事會(huì)是公司最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)訂立財(cái)務(wù)目標(biāo)和策略，并對(duì)財(cái)務(wù)管控結(jié)果負(fù)最終責(zé)任。4.2高級(jí)管理層高級(jí)管理層負(fù)責(zé)落實(shí)董事會(huì)的決策，負(fù)責(zé)訂立財(cái)務(wù)管控政策和制度，并引導(dǎo)落實(shí)。4.3財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體執(zhí)行財(cái)務(wù)管控工作，包含財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄、分析、報(bào)告，審計(jì)，稅務(wù)管理等任務(wù)。4.4部門經(jīng)理和員工各部門經(jīng)理和員工負(fù)責(zé)依照公司財(cái)務(wù)管掌控度的要求，參加到財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)劃、執(zhí)行和監(jiān)督中。5.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理5.1財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄與存儲(chǔ)全部涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄并及時(shí)存儲(chǔ)，數(shù)據(jù)應(yīng)以電子形式保管，并訂立備份和恢復(fù)措施以防意外丟失。5.2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)屬于公司機(jī)密信息，任何與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)的人員都必需遵守保密義務(wù)，不得私自泄露、竄改或非法使用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。5.3財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì)定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和可靠性。6.資金管控6.1資金收付與記錄公司全部資金收付必需經(jīng)過正規(guī)渠道，且必需有憑據(jù)記錄。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督資金的流向和使用情況。6.2資金監(jiān)督與預(yù)警財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司資金情形進(jìn)行監(jiān)督和預(yù)警，確保公司不顯現(xiàn)資金短缺或過度投資等問題。6.3財(cái)務(wù)授權(quán)與審批建立合理的財(cái)務(wù)授權(quán)與審批制度，確保公司資金使用符合相關(guān)政策和規(guī)定，且經(jīng)過適當(dāng)審批程序。7.預(yù)算管理7.1訂立預(yù)算公司各部門在財(cái)務(wù)部門的引導(dǎo)下訂立年度預(yù)算，并及時(shí)調(diào)整與更新。7.2預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門負(fù)責(zé)依照預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)開展工作，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控和分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。8.費(fèi)用管控8.1費(fèi)用審批公司全部費(fèi)用支出必需經(jīng)過合規(guī)的審批程序，嚴(yán)禁私自支出或虛假報(bào)銷。8.2費(fèi)用掌控各部門負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行掌控，提高費(fèi)用效益，避開不必需的開支。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控費(fèi)用支出情況，供應(yīng)改進(jìn)建議。9.投資決策9.1投資決策流程公司各部門在需要進(jìn)行投資時(shí)，必需依照規(guī)定的投資決策流程進(jìn)行，包含項(xiàng)目論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)評(píng)估等。9.2投資決策審批投資決策需經(jīng)過相關(guān)部門和高級(jí)管理層的審批，并保存相關(guān)決策記錄。10.稅務(wù)管理10.1納稅合規(guī)公司遵從相關(guān)稅法和政策，定時(shí)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，并保存相關(guān)稅務(wù)申報(bào)及繳納記錄。10.2稅務(wù)籌備公司可以進(jìn)行合法的稅務(wù)籌備活動(dòng)，但必需在合規(guī)、合法的前提下進(jìn)行，并保存相關(guān)稅務(wù)籌備文件和報(bào)告。11.違規(guī)懲罰對(duì)違反本制度的行為，將依據(jù)情節(jié)輕重采取相應(yīng)的懲罰措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、經(jīng)濟(jì)懲罰、調(diào)離崗位、解除勞動(dòng)合同等。12.監(jiān)督與改進(jìn)公司將建立健全的財(cái)務(wù)管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)管掌控度進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行必需的修改和改進(jìn)。13.實(shí)施與執(zhí)行本財(cái)務(wù)管掌控度自部門經(jīng)理簽署后生效，并對(duì)全體員工進(jìn)行培訓(xùn)與宣貫。各部門經(jīng)理負(fù)有組織員工執(zhí)行和遵守本制度的責(zé)任。以上為公司財(cái)務(wù)管掌控度的認(rèn)真內(nèi)容，請(qǐng)各部門和員工認(rèn)真遵