中學(xué)內(nèi)控制度全

...wd......wd......wd...吉林市XXXX學(xué)校內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)目錄單位層面管理制度TOC\o"1-3"\h\u32213單位基本情況簡(jiǎn)介 114032部門(mén)及分工 231289內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單 319683單位內(nèi)部控制實(shí)施辦公室 31638風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單 327845不相容崗位相別離管理制度 519106預(yù)算管理委員會(huì)成員名單 624840集體決策和會(huì)簽制度 79491相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度 915790財(cái)會(huì)管理制度 105721第一章資金支出審批制度 1029399第二章報(bào)銷管理制度 1113第三章資金支付管理制度 1311722第四章經(jīng)費(fèi)支出管理細(xì)則 1511303第五章接待費(fèi)管理細(xì)則 1617216第六章差旅費(fèi)管理細(xì)則 183222第七章交通費(fèi)管理細(xì)則 1829984第八章食堂管理細(xì)則 1923694業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度 2314095財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度 2522876第一章總則 2528796第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的構(gòu)成 2614010第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制 2628689第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的對(duì)外提供 2921253會(huì)計(jì)檔案管理制度 309140第一章總則 304533第二章會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén) 30376第三章會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍 3114091第四章會(huì)計(jì)檔案的整理 3212591第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管 3313786第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用 3417280第七章各種會(huì)計(jì)檔案保管期限 3510442第八章會(huì)計(jì)檔案的銷毀 3514988第九章附則 362643信息公開(kāi)制度 387383信息化管理制度 4024368第一章總則 4027688第二章信息化管理工作 4017450風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 423732內(nèi)部監(jiān)視工作方法 442674內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法 4920023第一章總則 4917078第二章評(píng)價(jià)目標(biāo)和原則 4913313第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容 502363第四章內(nèi)部控制措施 513561第五章評(píng)價(jià)程序和方法 53業(yè)務(wù)層面管理制度13246預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度 549173第一章總則 5430522第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 543337第三章預(yù)算編制 588654第四章預(yù)算執(zhí)行 5923044第五章決算和預(yù)算績(jī)效管理 6119335第六章附則 6328542收支業(yè)務(wù)管理制度 681349第一章總則 6815706第二章收入業(yè)務(wù) 6928045第三章支出業(yè)務(wù) 7217802第四章債務(wù)業(yè)務(wù) 7628165第五章附則 7725775政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度 8127664第一章總則 818386第二章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé) 8215197第三章政府采購(gòu)活動(dòng)管理 8413797第五章驗(yàn)收管理 8618931第六章質(zhì)疑投訴答復(fù)管理 886858第七章安全保密 8831092第八章附則 8816728資產(chǎn)管理制度 9330645第一章總則 9315733第二章貨幣資金管理 9314557第三章實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)管理 962845第四章對(duì)外投資管理 991955第五章附則 1019679合同管理制度 10417080第一章總則 10420321第二章崗位設(shè)置與職責(zé) 10421932第三章合同的訂立 10531398第四章合同的履行 11028185第五章合同的登記歸檔 1123785第六章合同糾紛 1135394第七章附則 113單位基本情況簡(jiǎn)介單位名稱：吉林市XXXX中學(xué)?；拘再|(zhì)：財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位單位類型：事業(yè)基層單位：68111033單位地址：吉林省吉林市現(xiàn)有126人在職人員：110人退休人員：110人組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行校長(zhǎng)責(zé)任制，黨支部與校長(zhǎng)組成領(lǐng)導(dǎo)班子部門(mén)及分工校長(zhǎng)室：校長(zhǎng)兼書(shū)記1人。負(fù)責(zé)單位的全面工作。黨支部：黨支部副書(shū)記1人，負(fù)責(zé)全校師生思想教育工作。副校長(zhǎng)室：副校長(zhǎng)4人。負(fù)責(zé)學(xué)生安全教育、教學(xué)工作。教誨處：主任8人。負(fù)責(zé)全校教學(xué)活動(dòng)。學(xué)生處：主任2人、工會(huì)主席1人。負(fù)責(zé)全校學(xué)生德育工作、學(xué)生常規(guī)、學(xué)生活動(dòng)。后勤處：主任1人。負(fù)責(zé)前勤所需物資的供給，及職工的勞動(dòng)保護(hù)發(fā)放，檔案管理等。財(cái)務(wù)室：會(huì)計(jì)1人，出納1人。負(fù)責(zé)單位的各項(xiàng)收支任務(wù)，審核，及現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公積金繳納、核算和保管會(huì)計(jì)檔案等。教師辦公室：分別負(fù)責(zé)各班學(xué)生學(xué)習(xí)、活動(dòng)、思想教育等。內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書(shū)記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：德育校長(zhǎng)教學(xué)校長(zhǎng)黨務(wù)校長(zhǎng)單位內(nèi)部控制實(shí)施辦公室組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書(shū)記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：德育校長(zhǎng)教學(xué)校長(zhǎng)黨務(wù)校長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書(shū)記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：德育校長(zhǎng)教學(xué)校長(zhǎng)黨務(wù)校長(zhǎng)不相容崗位相別離管理制度一、內(nèi)容不相容職務(wù)是指一個(gè)人〔或一個(gè)部門(mén)〕不能同時(shí)但當(dāng)?shù)?項(xiàng)或2項(xiàng)以上的職務(wù)，例如會(huì)計(jì)不能同時(shí)是出納。以下職務(wù)不能同時(shí)擔(dān)任：登記明細(xì)賬&登記總賬出納&稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記支票保管&印章保管票據(jù)保管&票據(jù)貼現(xiàn)審批合同談判&合同訂立銷售&賒銷審批請(qǐng)購(gòu)&審批詢價(jià)&確定供給商合同訂立&審批采購(gòu)&驗(yàn)收采購(gòu)、驗(yàn)收&會(huì)計(jì)記錄付款審批&付款執(zhí)行二、方法授權(quán)進(jìn)展某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要?jiǎng)e離。執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要?jiǎng)e離。執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要?jiǎng)e離。保管某些財(cái)產(chǎn)物資和對(duì)其進(jìn)展記錄的職務(wù)要?jiǎng)e離。其他不相容職務(wù)不得由同一人擔(dān)任。對(duì)不相容職務(wù)別離的執(zhí)行情況進(jìn)展檢查和評(píng)價(jià)。預(yù)算管理委員會(huì)成員名單組長(zhǎng)：校長(zhǎng)兼書(shū)記副組長(zhǎng)：副校長(zhǎng)成員：會(huì)計(jì)出納集體決策和會(huì)簽制度指導(dǎo)思想為了落實(shí)本單位重大事項(xiàng)決策中的監(jiān)視保證作用，更好地貫徹“民主集中制〞的原則，按照“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定〞的要求，標(biāo)準(zhǔn)本單位重大事項(xiàng)決策行為，堅(jiān)持集體參與本單位重大事項(xiàng)的決策，堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則，使本單位重大事項(xiàng)的決策，能充分表達(dá)集體的作用。重大事項(xiàng)的相關(guān)范圍制定和修改本單位的章程開(kāi)展規(guī)劃、精神文明建設(shè)方案、年度工作方案；機(jī)構(gòu)的增設(shè)和撤并、重大改革措施及規(guī)章制度；人員的培訓(xùn)、進(jìn)修方案或制度；人員分配方案的制訂或調(diào)整；職工職稱評(píng)定；評(píng)優(yōu)、評(píng)先工作；獎(jiǎng)懲工作；人事安排；重要工程的出臺(tái)，大額經(jīng)費(fèi)支出；年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算報(bào)告；重大事項(xiàng)決策的實(shí)施程序?qū)嵭行ｉL(zhǎng)負(fù)責(zé)制，堅(jiān)持黨組織參與重大問(wèn)題的決策。重大事項(xiàng)決策實(shí)施的具體程序如下：〔一〕事先個(gè)人意見(jiàn)1.重大問(wèn)題的決策必須在領(lǐng)導(dǎo)成員之間先進(jìn)展個(gè)別看法充分交換意見(jiàn)，提出解決重大問(wèn)題的初步意見(jiàn)。2.召開(kāi)全體職工會(huì)議，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)成員提出的重大問(wèn)題，全面聽(tīng)取大家的意見(jiàn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，為充分討論作準(zhǔn)備?！捕硶?huì)前調(diào)查研究1.召開(kāi)會(huì)議，讓黨員在支部會(huì)議上討論，充分發(fā)表意見(jiàn)。2.在會(huì)議上進(jìn)展討論，充分聽(tīng)取班子成員的意見(jiàn)。3.在充分民主討論的根基上領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展研究，統(tǒng)一思想形成主導(dǎo)性意見(jiàn)。相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度一、業(yè)務(wù)歸口內(nèi)容歸口管理是一種管理方式，一般是按照行業(yè)、系統(tǒng)分工管理，防止重復(fù)管理、多頭管理。歸口管理實(shí)際上就是指按國(guó)家賦予的權(quán)利和承當(dāng)?shù)呢?zé)任、各司其職，按特定的管理渠道實(shí)施管理。二、管理部門(mén)及要求校長(zhǎng)室：負(fù)責(zé)單位的全面工作。副校長(zhǎng)室：組織實(shí)施教學(xué)工作、校園安全及建設(shè)。黨支部：負(fù)責(zé)教師思想教育建設(shè)、學(xué)生思想教育工作。財(cái)務(wù)室：負(fù)責(zé)單位的各項(xiàng)收支任務(wù)，審核、發(fā)放工資，及現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公積金繳納、核算和保管會(huì)計(jì)檔案等。教誨處：負(fù)責(zé)全校教學(xué)工作等。學(xué)生處：負(fù)責(zé)全校學(xué)生德育工作、學(xué)生常規(guī)、學(xué)生活動(dòng)。財(cái)會(huì)管理制度資金支出審批制度資金支出的原則資金支出必須是因工作需要產(chǎn)生的費(fèi)用，私人私事產(chǎn)生的費(fèi)用不得列入學(xué)會(huì)支出進(jìn)展報(bào)銷。單筆支出金額在1000元以上的工程,應(yīng)采用支票等轉(zhuǎn)賬方式。發(fā)票合法性要求。費(fèi)用支出人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，發(fā)票抬頭需寫(xiě)單位全稱，第二條資金支出的主要依據(jù)包括：〔一〕國(guó)家政策法規(guī)；〔二〕單位章程及相關(guān)管理制度；〔三〕與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；〔五〕合法的外部單據(jù)；〔六〕標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部單據(jù)；〔七〕其他相關(guān)文件。第三條資金支出審簽人的責(zé)任〔一〕經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字?！捕池?fù)責(zé)人對(duì)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此根基上并簽字?！踩池?cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資金情況對(duì)各類支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)展審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照月度預(yù)算對(duì)資金的支出提出支付方案和意見(jiàn)。第四條資金審批權(quán)限單位一切費(fèi)用由處長(zhǎng)審批。第五條支出審批流程審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單并簽名→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第二章報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；〔2〕借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款流程1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額〔大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改〕、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：財(cái)務(wù)人員復(fù)核→領(lǐng)導(dǎo)審批。二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)。填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致〔不得涂改〕；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→領(lǐng)導(dǎo)審批→到出納處報(bào)銷。第三章資金支付管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制單位成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，在結(jié)合本單位的實(shí)際情況下特制定本制度。資金支出的分類根據(jù)資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下幾大類：日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、其他；采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)進(jìn)展的采購(gòu)；職工薪酬支出：包括員工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼費(fèi)等；其他支出。資金支付原則和依據(jù)支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則。資金支付的主要依據(jù)包括：國(guó)家政策法規(guī)；單位章程及相關(guān)管理制度；與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；合法的外部單據(jù)；標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部單據(jù)；其他相關(guān)文件。資金支付審簽人的責(zé)任資金支付審簽人的責(zé)任經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字。負(fù)責(zé)人對(duì)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此根基上并簽字。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資金情況對(duì)各類支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)展審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照月度預(yù)算對(duì)資金的支出提出支付方案和意見(jiàn)。資金審批權(quán)限和流程資金審批權(quán)限單位一切費(fèi)用由處長(zhǎng)審批。支付審批流程審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單并簽名→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第四章經(jīng)費(fèi)支出管理細(xì)則經(jīng)費(fèi)范圍經(jīng)費(fèi)包括來(lái)人來(lái)客接待費(fèi)、打印費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、專項(xiàng)資金、其它費(fèi)用等等。管理權(quán)限嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。本單位所有經(jīng)費(fèi)收支實(shí)行一支筆審批制度。報(bào)銷發(fā)票注明用途，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)審核，領(lǐng)導(dǎo)審批入帳報(bào)銷?，F(xiàn)金管理出納必須按照現(xiàn)金管理法律法規(guī)的規(guī)定管理使用現(xiàn)金，要嚴(yán)格現(xiàn)金管理，實(shí)行收支兩條線。不得私自挪用，不準(zhǔn)在保險(xiǎn)柜和家里存放現(xiàn)金，余款要存銀行。如因保管不善發(fā)生被盜、被搶事件，由出納負(fù)責(zé)賠償。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般不超過(guò)5000元，除職工工資等大額款項(xiàng)可支現(xiàn)金外，其余各種開(kāi)支必須以轉(zhuǎn)賬支付。票據(jù)管理落實(shí)專人對(duì)票據(jù)領(lǐng)用、使用實(shí)行專人登記管理。建設(shè)健全經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任制校長(zhǎng)為單位經(jīng)費(fèi)管理第一責(zé)任人，辦公室必須做好經(jīng)費(fèi)管理的根基工作，按期核對(duì)賬目，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)。第五章接待費(fèi)管理細(xì)則為了標(biāo)準(zhǔn)我單位公務(wù)接待工作提高接待管理水平特制定本管理方法。一、接待范圍公務(wù)接待只限于相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議，考察研究，學(xué)習(xí)交流，監(jiān)察指導(dǎo)，請(qǐng)示匯報(bào)等公務(wù)活動(dòng)。二、接待標(biāo)準(zhǔn)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：為壓縮開(kāi)支，要嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；超過(guò)10人的，不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。接待標(biāo)準(zhǔn)：公務(wù)接待用餐標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單位人員確定因工作需要加班就餐的，每人每餐費(fèi)用不超過(guò)30元。三、接待程序根據(jù)規(guī)定對(duì)無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待。〔一〕接待工作有辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排。由接待經(jīng)辦人填寫(xiě)接待審批單，寫(xiě)明來(lái)客姓名、單位、職務(wù)、人數(shù)、公務(wù)活開(kāi)工程等內(nèi)容。〔二〕辦公室要根據(jù)來(lái)客情況，提出接待標(biāo)準(zhǔn)，陪餐人員等建議，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，按標(biāo)準(zhǔn)做好接待工作。差旅費(fèi)管理細(xì)則報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。外地補(bǔ)助費(fèi)每人每天80元，其中伙食補(bǔ)助50元、公雜費(fèi)30元。旅途期間，在非工作地不許滯留。報(bào)銷范圍。財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請(qǐng)公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費(fèi)用自理。報(bào)銷票據(jù)。公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各種票據(jù)喪失一律不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)間。公出人員回來(lái)后二周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。交通費(fèi)管理細(xì)則一、交通費(fèi)范圍交通費(fèi)是指因公外出發(fā)生的、油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等。二、交通費(fèi)的報(bào)銷原則1.員工因公外出〔包括：政府部門(mén)辦事、招聘、采購(gòu)、單位與各工程之間業(yè)務(wù)往來(lái)等〕在吉林市內(nèi)發(fā)生的公交車費(fèi)可憑公交車票實(shí)報(bào)實(shí)銷。單位員工因公外出報(bào)銷公交車票時(shí)需在報(bào)銷單上詳細(xì)填寫(xiě)外出時(shí)間〔時(shí)間段〕、地點(diǎn)、事由及次數(shù)等，經(jīng)處長(zhǎng)和報(bào)銷人簽字后報(bào)銷。2.凡因公外出且沒(méi)有使用單位車輛，外出距離超過(guò)20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的，應(yīng)在報(bào)銷單上詳細(xì)填寫(xiě)外出時(shí)間、地點(diǎn)、事由，經(jīng)處長(zhǎng)簽字同意，到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)報(bào)銷。三、交通費(fèi)報(bào)銷流程外出人員填寫(xiě)單據(jù)并簽名→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第八章食堂管理細(xì)則為保證食品衛(wèi)生,保障員工身體安康,根據(jù)《食品衛(wèi)生法》有關(guān)規(guī)定,制定如下食堂管理制度:一、預(yù)防食物中毒規(guī)定第一條設(shè)立專職衛(wèi)生負(fù)責(zé)人，健全衛(wèi)生檢查制度，每餐檢查，并做好記錄。第二條嚴(yán)格把好食品原料進(jìn)貨關(guān)。嚴(yán)禁采購(gòu)來(lái)源不明、可疑、易引起食物中毒的食品原料，如:四季豆、蘑菇、河豚魚(yú)等。第三條對(duì)易引起食物中毒的環(huán)節(jié)，要針對(duì)性地制定原材料，如:四季豆、蘑菇、河豚魚(yú)等。第四條蔬菜要嚴(yán)格按照“一洗二泡三燙四煮熟〞的制度，生熟食品要分開(kāi)加工，存放，落料，第五條完善餐具洗滌、消毒、保潔設(shè)施和防蠅、防鼠、防塵等衛(wèi)生設(shè)施。第七條制止食用豬肺等動(dòng)物內(nèi)臟，以防“瘦肉精〞引起食物中毒。第八條加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的衛(wèi)生意識(shí)和衛(wèi)生知識(shí)水平，養(yǎng)成良好的個(gè)人衛(wèi)生習(xí)慣。

二、食堂衛(wèi)生規(guī)定第一條食堂工作場(chǎng)地的衛(wèi)生1、食堂應(yīng)遠(yuǎn)離污染源，地面由瓷地面磚鋪設(shè)。2、食堂應(yīng)有防塵、防蠅、防鼠、防蟑螂設(shè)施，水源方便。除自然通風(fēng)外，還應(yīng)在灶臺(tái)安裝抽風(fēng)設(shè)施。第二條食堂工作人員衛(wèi)生1、食堂工作人員包括炊事員、采購(gòu)員、保管員、管理員每年都必須進(jìn)展安康檢查，取得當(dāng)年安康合格證后可上崗。2、在崗人員，如患有痢疾等腸道傳染病，化膿性或滲出性皮膚病，則不得在接觸食品和加工食品崗位工作。3、個(gè)人衛(wèi)生要做到“四勤〞，即勤洗手和剪指甲;勤洗澡、理發(fā);勤洗衣服和被褥;勤換工作服。工作前和便后必須用肥皂洗手。不準(zhǔn)地吐痰，不要對(duì)著食品談笑和打噴嚏;不準(zhǔn)用手抓食品，穿戴整潔。第三條食堂食品、器具衛(wèi)生1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《食品衛(wèi)生法》，不得購(gòu)入偽劣食品。2、食品存放堅(jiān)持“四隔離〞，即生與熟隔離;成品與半成品隔離;儀器與可燃物隔離，食物與藥物、雜物隔離。3、隔餐、隔夜食品必須嚴(yán)防蠅叮、鼠咬等污染及變質(zhì)。4、餐具必須實(shí)行“一洗、二沖、三消毒〞的衛(wèi)生程序。5、餐廳必須堅(jiān)持每餐清掃，做到桌上無(wú)油漬，地面無(wú)殘?jiān)?，室?nèi)無(wú)蠅蟲(chóng)、蜘蛛。三、清潔消毒規(guī)定第一條洗碗消毒必須有專人負(fù)責(zé)，食具必須有足夠周轉(zhuǎn)。第二條食具清洗必須做到一洗、二刷、三沖、四消毒、五保潔。一洗，是將食具上的食物殘?jiān)鼪_入食物殘?jiān)艿?。二刷，是?0-50℃三沖，把食具里外沖冼干凈。四消毒，洗凈的食具須定期用煮沸或蒸氣消毒。要求消毒或側(cè)放在容器中經(jīng)過(guò)消毒20分鐘才能取出，消毒后食具只能用消毒巾擦干。五保潔，消毒過(guò)的食具放入碗柜，由專人保管。第三條清洗完的食具必須無(wú)污垢，無(wú)油漬，無(wú)食物殘?jiān)５谒臈l清毒后的食具應(yīng)該無(wú)水干爽，無(wú)污垢、無(wú)油漬、無(wú)食物殘?jiān)?、無(wú)異味第五條每天上班前必須檢查各自工作崗位的衛(wèi)生，下班后搞好各自崗位工作，如發(fā)現(xiàn)上班衛(wèi)生有問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向食品衛(wèi)生管理員或領(lǐng)導(dǎo)反映，并作出補(bǔ)救措施。業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度第一條為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作的組織與管理，不斷更新員工的業(yè)務(wù)知識(shí)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，奠定本單位開(kāi)展的根基，制定本制度。第二條各業(yè)務(wù)分管辦公室負(fù)責(zé)人是相應(yīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)承當(dāng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作組織和管理。第三條業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作原則應(yīng)表達(dá)以下特點(diǎn)：針對(duì)性：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)范圍提供不同類別的培訓(xùn)內(nèi)容；層次性：針對(duì)不同層次的員工提供不同層次的培訓(xùn)內(nèi)容；操作性：強(qiáng)調(diào)授課人員的實(shí)踐經(jīng)歷，強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)內(nèi)容的實(shí)踐性和可操作性；靈活性：業(yè)務(wù)培訓(xùn)的方式可多種多樣，強(qiáng)調(diào)因地制宜，盡量減少對(duì)日常工作的影響；持續(xù)性：連續(xù)不斷地進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)以適應(yīng)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)更新的最快進(jìn)度；實(shí)效性：每一個(gè)培訓(xùn)方案的擬定、實(shí)施都要追求實(shí)際效果。第四條如員工因工作原因需參加外部短期培訓(xùn)，須提前提出《外部培訓(xùn)申請(qǐng)表》所在部門(mén)主管同意后，報(bào)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后交辦公室備案，培訓(xùn)期間計(jì)考勤。第五條辦公室負(fù)責(zé)配合授課人員落實(shí)培訓(xùn)教材、講義的采購(gòu)或整理工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度第一章總則第一條為了標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，制定本條例。第二條編制和提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)遵守本條例。本條例所稱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指事業(yè)單位提供的反映事業(yè)單位某一特定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的書(shū)面文件。第三條不得編制和提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。第四條任何組織或者個(gè)人不得授意、指使、強(qiáng)令單位編制和提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的構(gòu)成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)組成，會(huì)計(jì)報(bào)表是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的主體和核心。會(huì)計(jì)報(bào)表是以日常會(huì)計(jì)核算資料為主要依據(jù)，按照一定的格式加以匯總、整理，用來(lái)總括地反映事業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的文件。會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制根基、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要工程等所作的解釋。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是為了解和評(píng)價(jià)事業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果所提供的書(shū)面資料。第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制第一條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于年度終了編報(bào)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第二條編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、事業(yè)成果、預(yù)算執(zhí)行情況以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料，并按照國(guó)家統(tǒng)一的事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制根基、編制依據(jù)、編制原則和方法進(jìn)展編制。不得違反本條例和國(guó)家統(tǒng)一的事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定，隨意改變財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制根基、編制依據(jù)、編制原則和方法。任何組織或者個(gè)人不得授意、指使、強(qiáng)令單位違反本條例和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，改變財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制根基、編制依據(jù)、編制原則和方法。第三條應(yīng)當(dāng)依照本條例和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)展合理確實(shí)認(rèn)和計(jì)量，不得隨意改變會(huì)計(jì)要素確實(shí)認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。第四條應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本條例規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)展結(jié)賬，不得提前或者延遲。年度結(jié)賬日為公歷年度每年的12月31日；半年度、季度、月度結(jié)賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天。第五條在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前，除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)完成以下工作：1、核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；2、依照本條例規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)展結(jié)賬，結(jié)出有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的余額和發(fā)生額，并核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿之間的余額；3、檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)展；4、對(duì)于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度沒(méi)有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的事項(xiàng)，檢查其是否按照會(huì)計(jì)核算的一般原則進(jìn)展確認(rèn)和計(jì)量以及相關(guān)賬務(wù)處理是否合理；5、檢查是否存在因會(huì)計(jì)過(guò)失、會(huì)計(jì)政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)工程。第六條編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，對(duì)經(jīng)查實(shí)后的資產(chǎn)、負(fù)債有變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債確實(shí)認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展確認(rèn)和計(jì)量，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)展相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。第七條應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表格式和內(nèi)容，根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，不得漏報(bào)或者任意取舍。第八條會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各工程之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。第九條會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)按照本條例和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中需要說(shuō)明的事項(xiàng)作出真實(shí)、完整、清楚的說(shuō)明。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的對(duì)外提供第一條對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整。第二條對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次編定頁(yè)數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。第三條非依照法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院的規(guī)定，任何組織或者個(gè)人不得要求提供局部或者全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其有關(guān)數(shù)據(jù)。第四條依照本條例規(guī)定向有關(guān)各方提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其編制根基、編制依據(jù)、編制原則和方法應(yīng)當(dāng)一致，不得提供編制根基、編制依據(jù)、編制原則和方法不同的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第五條承受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組織或者個(gè)人，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未正式對(duì)外披露前，應(yīng)當(dāng)對(duì)其內(nèi)容保密。會(huì)計(jì)檔案管理制度第一章總則為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、及時(shí),根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》及財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。第二章會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)檔案主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)視和檢查。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)在專門(mén)地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。財(cái)務(wù)部門(mén)及內(nèi)部，必須建設(shè)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第三章會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍一、會(huì)計(jì)憑證。包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對(duì)外對(duì)私改造資料，銀行存款〔借款〕對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。二、會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。三、財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門(mén)臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級(jí)主管部門(mén)對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。四、其它會(huì)計(jì)核算資料。凡與會(huì)計(jì)核算嚴(yán)密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。第四章會(huì)計(jì)檔案的整理會(huì)計(jì)年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)展整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號(hào)。一、會(huì)計(jì)憑證。按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、結(jié)實(shí)、美觀。裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。二、會(huì)計(jì)賬簿。各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。〔一〕會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年〞字樣，不填其它內(nèi)容?！捕硶?huì)計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)，核對(duì)各個(gè)賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列?！踩郴铐?yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫(xiě)齊全，撤去賬尺，用穩(wěn)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起?！菜摹硶?huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底?！参濉逞b訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)結(jié)實(shí)、平整、不得有折角，掉頁(yè)現(xiàn)象?！擦迟~簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章?！财摺逞b訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào)。〔八〕會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存〔借〕款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。三、會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，將全部案卷逐一點(diǎn)交，接收人員逐一接收。會(huì)計(jì)檔案的借閱使用一、財(cái)務(wù)部建設(shè)會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。二、凡需借會(huì)計(jì)檔案人員，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。三、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫(huà)，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換。借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可復(fù)制。各種會(huì)計(jì)檔案保管期限會(huì)計(jì)憑證保管15年。會(huì)計(jì)賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年，其中年度決算表永久保存。發(fā)貨票保管5年。第八章會(huì)計(jì)檔案的銷毀一、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷毀清單，匯同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定后，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，方可銷毀。對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。二、按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書(shū)面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第九章附則一、本制度自公布之日起實(shí)施，未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。二、附表：《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》﹙見(jiàn)下表﹚。會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類4總賬15包括日記賬5明細(xì)賬156日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年8輔助賬簿15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級(jí)主管部門(mén)匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)永久包括文字分析四其他類11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對(duì)賬單5年信息公開(kāi)制度內(nèi)容為了保障職工、法人和其他組織依法獲取本單位信息，提高工作的透明度，充分發(fā)揮信息對(duì)生產(chǎn)、生活服務(wù)作用，制定本條例。本條例所稱信息，是指在履行職責(zé)過(guò)程中制作或者獲取的，以一定形式記錄、保存的信息。公開(kāi)信息，應(yīng)當(dāng)遵循公正、公平的原則。應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地公開(kāi)政府信息。發(fā)現(xiàn)影響或者可能影響單位穩(wěn)定、擾亂單位管理秩序的虛假或者不完整信息的，應(yīng)當(dāng)在其職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)布準(zhǔn)確的信息予以澄清。應(yīng)當(dāng)建設(shè)健全信息發(fā)布協(xié)調(diào)機(jī)制。信息，不得危及國(guó)家安全、公共安全、經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。公開(kāi)的范圍對(duì)符合以下基本要求之一的信息應(yīng)當(dāng)主動(dòng)公開(kāi)：涉及職工、法人或者其他組織切身利益的；需要職工廣泛知曉或者參與的；反映本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能、辦事程序等情況的；公開(kāi)的方式單位應(yīng)設(shè)置公告欄。公告的信息需要加蓋單位公章后視為有效信息。公告信息的時(shí)間分為：普通信息10天；重要信息20天。公開(kāi)的程序本單位信息經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室公布。重要信息需要上報(bào)上級(jí)主管單位審批前方可公布。發(fā)布信息涉及其他單位的，應(yīng)當(dāng)與有關(guān)單位進(jìn)展溝通確認(rèn)，保證行發(fā)布的信息準(zhǔn)確一致。行政機(jī)關(guān)發(fā)布政府信息依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要批準(zhǔn)的，未經(jīng)批準(zhǔn)不得發(fā)布。信息化管理制度總則為了跟上時(shí)代的開(kāi)展，適應(yīng)信息社會(huì)及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)下的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，運(yùn)用先進(jìn)的管理手段提高單位的工作及管理效率，必須借助于網(wǎng)絡(luò)及計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化的環(huán)境及工具，這就要求單位本身要注重信息化的開(kāi)展，而信息化的安康開(kāi)展就必須有一個(gè)好的管理制度來(lái)保障，創(chuàng)造及穩(wěn)固單位好的信息化開(kāi)展的軟環(huán)境及硬環(huán)境，特制定《信息化管理制度》。信息化工程是一個(gè)長(zhǎng)期的系統(tǒng)管理工程，必須做好系統(tǒng)測(cè)試，運(yùn)行及維護(hù)工作，使系統(tǒng)得以持續(xù)改善。信息化管理工作一、嚴(yán)格按開(kāi)展規(guī)劃及年度信息化開(kāi)展方案開(kāi)展工作。二、由辦公室負(fù)責(zé)系統(tǒng)的軟、硬件維護(hù)，管理及調(diào)配工作。維護(hù)工作做到系統(tǒng)的正常運(yùn)行，管理工作做到賬物一致，調(diào)配工作做到按需分配，充分發(fā)揮系統(tǒng)軟，硬件的效率。三、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)備的入庫(kù)或轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作，任何采購(gòu)件必須轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)或入庫(kù)后才能到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)持相關(guān)發(fā)票及入庫(kù)單辦理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度內(nèi)容第一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前或之后〔但還沒(méi)有完畢〕，該事件給人們的生活、生命、財(cái)產(chǎn)等各個(gè)方面造成的影響和損失的可能性進(jìn)展量化評(píng)估的工作。即，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是量化測(cè)評(píng)某一事件或事物帶來(lái)的影響或損失的可能程度。第二條對(duì)信息資產(chǎn)〔即某事件或事物所具有的信息集〕所面臨的威脅、存在的弱點(diǎn)、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的可能性的評(píng)估。作為風(fēng)險(xiǎn)管理的根基，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是組織確定信息安全需求的一個(gè)重要途徑，屬于組織信息安全管理體系籌劃的過(guò)程。第三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要任務(wù)包括：1、識(shí)別評(píng)估對(duì)象面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)2、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率和可能帶來(lái)的負(fù)面影響3、確定組織承受風(fēng)險(xiǎn)的能力4、確定風(fēng)險(xiǎn)消減和控制的優(yōu)先等級(jí)5、推薦風(fēng)險(xiǎn)消減對(duì)策。二、時(shí)間單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)間為每年的四月份。三、參加人員組長(zhǎng)：于德軍校長(zhǎng)兼書(shū)記副組長(zhǎng)：吳延斌副校長(zhǎng)成員：趙海山德育校長(zhǎng)孟慶吉教學(xué)校長(zhǎng)常偉黨務(wù)校長(zhǎng)四、新增業(yè)務(wù)隨時(shí)評(píng)估單位如果發(fā)生新增的業(yè)務(wù)要隨時(shí)進(jìn)展評(píng)估。內(nèi)部監(jiān)視工作方法內(nèi)部審計(jì)由本部門(mén)、本單位內(nèi)部的獨(dú)立機(jī)構(gòu)和人員對(duì)本部門(mén)、本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展的事前和事后的審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容主要包括檢查四個(gè)方面的內(nèi)容。檢查、監(jiān)視和評(píng)價(jià)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，尤其是其中的內(nèi)部牽制制度的健全性、恰當(dāng)性及有效性，監(jiān)視其運(yùn)行，并提出改良建議。檢查、監(jiān)視和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息。具體包括用于確認(rèn)、計(jì)量、分類和報(bào)告該類信息的措施，以及對(duì)某些工程的具體查詢，包括詳細(xì)測(cè)試交易、金額和范圍；檢查、監(jiān)視和評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率和效果，包括單位的非財(cái)務(wù)控制；檢查、監(jiān)視和評(píng)價(jià)對(duì)法律、規(guī)定和其他外部要求的遵循情況，以及對(duì)管理當(dāng)局政策、指令和其他內(nèi)部要求的遵循情況。紀(jì)檢監(jiān)察紀(jì)檢監(jiān)察工作主要承當(dāng)著對(duì)黨的組織、黨員、單位和部門(mén)及其工作人員進(jìn)展監(jiān)視檢查，對(duì)違反黨紀(jì)、政紀(jì)的黨員和工作人員進(jìn)展懲罰的職能。在查處有關(guān)部門(mén)和人員違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí)有一定處理職權(quán)?；痉结槪簶?biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防紀(jì)檢監(jiān)察工作主要負(fù)責(zé)人：于德軍監(jiān)視范圍監(jiān)視范圍為校內(nèi)各辦公室。內(nèi)容內(nèi)部控制管理檢查是否建設(shè)內(nèi)部牽制制度。主要內(nèi)容是：內(nèi)部牽制制度的原則、單位內(nèi)局部工、出納的職責(zé)和限制條件、有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。是否建設(shè)健全預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資金管理、債務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支審批管理、財(cái)政內(nèi)部監(jiān)視、檔案管理等財(cái)務(wù)制度。針對(duì)授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核監(jiān)視、財(cái)產(chǎn)保管、會(huì)計(jì)記錄等不相容職務(wù)是否實(shí)行了別離制度?，F(xiàn)金與銀行賬戶檢查現(xiàn)金管理執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》情況。賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷、使用是否實(shí)行年檢，是否經(jīng)財(cái)政審批。財(cái)政預(yù)算管理檢查預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和決算等管理情況是否符合規(guī)定；鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結(jié)算是否執(zhí)行體制文件和相關(guān)政策規(guī)定。票購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀、執(zhí)行票據(jù)管理方法的情況；收入征解、收入輔助賬是否標(biāo)準(zhǔn)。政府采購(gòu)的方式、采購(gòu)程序、執(zhí)行結(jié)果、是否符合《采購(gòu)法》的規(guī)定。專項(xiàng)資金管理檢查各項(xiàng)專項(xiàng)資金是否嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理方法，是否符合專項(xiàng)資金批準(zhǔn)的使用方案和工程批復(fù)內(nèi)容，有無(wú)滯留、緩撥資金的現(xiàn)象，是否存在截留擠占、挪用等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。固定資產(chǎn)管理檢查執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理法規(guī)情況，國(guó)有資產(chǎn)是否做到賬帳、實(shí)賬相符，與資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。固定資產(chǎn)的增減變化是否履行法定的審批手續(xù)，屬政府采購(gòu)范圍的是否實(shí)行政府采購(gòu)。固定資產(chǎn)出租、出借、租賃、處置收入是否繳入財(cái)政專戶。會(huì)計(jì)核算檢查會(huì)計(jì)核算是否依法、合規(guī)，會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用，是否符合行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)憑證的填制、原始憑證的取得、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、會(huì)計(jì)檔案的管理是否執(zhí)行了會(huì)計(jì)根基工作標(biāo)準(zhǔn)。有無(wú)將屬于收入、支出性質(zhì)的業(yè)務(wù)通過(guò)往來(lái)款項(xiàng)核算，有無(wú)利用往來(lái)款項(xiàng)調(diào)整財(cái)政財(cái)務(wù)收支；有無(wú)將年終超支或結(jié)余資金轉(zhuǎn)至往來(lái)款項(xiàng)核算。頻率內(nèi)部監(jiān)視的頻率為至少每年一次。方法第一條重點(diǎn)監(jiān)視檢查單位預(yù)算、財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的合法性、真實(shí)性以及資產(chǎn)的完整性、安全性，財(cái)政部門(mén)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性。第二條進(jìn)展監(jiān)視檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)視檢查等方面進(jìn)展檢查評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)完善本單位內(nèi)部控制。檢查評(píng)價(jià)的重點(diǎn)內(nèi)容包括：內(nèi)部控制制度建設(shè)、工作人員崗位勝任能力、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)、授權(quán)批準(zhǔn)、崗位職責(zé)別離、查驗(yàn)與核對(duì)、工作督導(dǎo)以及信息準(zhǔn)確性與溝通有效性等。第三條結(jié)合本單位實(shí)際情況，綜合運(yùn)用日常監(jiān)視和重點(diǎn)檢查方式開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)視檢查工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)本部門(mén)管理活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)視。日常監(jiān)視是指對(duì)日常財(cái)政管理活動(dòng)實(shí)施的實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)視，包括事前審核、實(shí)時(shí)監(jiān)控、現(xiàn)場(chǎng)核查、跟蹤問(wèn)效等。重點(diǎn)檢查是指根據(jù)年度重點(diǎn)檢查方案，按照規(guī)定程序組織實(shí)施的有針對(duì)性、有重點(diǎn)的監(jiān)視檢查。第四條制定并按照年度重點(diǎn)檢查方案，開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)視檢查的重點(diǎn)檢查工作。檢查人員與被檢查單位或者檢查事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，催促進(jìn)一步建設(shè)內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機(jī)制，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)奠定根基，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)》，制定本方法。第二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。第二章評(píng)價(jià)目標(biāo)和原則第一條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)展：〔一〕過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別?！捕尺^(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持?！踩晨刂拼胧┦欠裼行А！菜摹晨刂拼胧┦欠襁m宜。第二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則：〔一〕全面性原則。評(píng)價(jià)范圍應(yīng)覆蓋內(nèi)部控制活動(dòng)的全過(guò)程及所有的系統(tǒng)、部門(mén)和崗位?！捕辰y(tǒng)一性原則。評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法等應(yīng)保持一致，以確保評(píng)價(jià)過(guò)程的準(zhǔn)確及評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀和可比。〔三〕獨(dú)立性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)由單位專職人員獨(dú)立進(jìn)展?！菜摹彻栽瓌t。評(píng)價(jià)應(yīng)以事實(shí)為根基，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。〔五〕重要性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的重要性確定重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)?！擦臣皶r(shí)性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)展，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)價(jià)。第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容第一條應(yīng)建設(shè)分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織構(gòu)造，明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門(mén)、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達(dá)。第二條涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由一個(gè)人單獨(dú)決定。第三條明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求。第四章內(nèi)部控制措施第一條控制措施審批與授權(quán)：根據(jù)假設(shè)干限制條件對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)進(jìn)展審批與授權(quán)，明確職工的工作責(zé)任。不兼容崗位的適當(dāng)別離。實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工，認(rèn)定潛在的利益沖突并使之最小化。第二條內(nèi)部控制績(jī)效監(jiān)測(cè)。應(yīng)建設(shè)并保持書(shū)面程序，通過(guò)適宜的監(jiān)測(cè)活動(dòng)，對(duì)內(nèi)部控制績(jī)效進(jìn)展持續(xù)監(jiān)測(cè)，包括：〔一〕內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。〔二〕法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度?！踩呈鹿?、險(xiǎn)情和其他不良的內(nèi)部控制績(jī)效的歷史情況。第三條違規(guī)、險(xiǎn)情、事故處置和糾正及預(yù)防措施。應(yīng)建設(shè)并保持書(shū)面程序，對(duì)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，包括：〔一〕發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故并及時(shí)報(bào)告，必要時(shí)，可越級(jí)報(bào)告?！捕臣皶r(shí)處置違規(guī)、險(xiǎn)情、事故?！踩持贫m正與預(yù)防措施，防止違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)生和再發(fā)生，并與問(wèn)題的大小和風(fēng)險(xiǎn)危害程度相一致?！菜摹臣m正與預(yù)防措施在實(shí)施之前應(yīng)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?！参濉硨?shí)施并跟蹤、驗(yàn)證糾正與預(yù)防措施。〔六〕險(xiǎn)情和事故的責(zé)任追究。第四條內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)。應(yīng)建設(shè)并保持書(shū)面程序，對(duì)內(nèi)部控制體系實(shí)施評(píng)價(jià)，確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。程序應(yīng)包括評(píng)價(jià)的目的、準(zhǔn)則、范圍、頻率、方法以及職責(zé)與要求。第五章評(píng)價(jià)程序和方法第一條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序一般包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)報(bào)告形成和反響等步驟。第二條評(píng)價(jià)準(zhǔn)備。準(zhǔn)備必要的工作文件。主要包括評(píng)價(jià)問(wèn)卷、抽樣方案、被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系文件及相關(guān)記錄等。第三條評(píng)價(jià)實(shí)施。評(píng)價(jià)組應(yīng)按照既定的評(píng)價(jià)方案實(shí)施評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)實(shí)施中應(yīng)就評(píng)價(jià)組內(nèi)部以及評(píng)價(jià)組與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)之間的溝通做出正式安排，通過(guò)適當(dāng)?shù)姆椒ㄊ占c評(píng)價(jià)目的、范圍和準(zhǔn)則有關(guān)的信息根據(jù)評(píng)價(jià)方案對(duì)被評(píng)價(jià)工程進(jìn)展測(cè)試，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)展確認(rèn)和分析，并予以記錄。第四條評(píng)價(jià)報(bào)告形成?！渤鲈u(píng)價(jià)報(bào)告〕預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)單位預(yù)算管理，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行程序，強(qiáng)化監(jiān)視約束機(jī)制，特制定本制度。第二條本制度適用于本單位內(nèi)部的預(yù)算業(yè)務(wù)管理。第三條預(yù)算管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)一致、厲行節(jié)約、注重績(jī)效的原則。第四條制定依據(jù)：1、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》；2、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》；3、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕書(shū)》；4、《關(guān)于吉林市龍?zhí)秴^(qū)本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算管理暫行規(guī)定》第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條成立由單位領(lǐng)導(dǎo)班子、財(cái)會(huì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人組成的預(yù)算管理委員會(huì)，作為專門(mén)履行預(yù)算管理職能的決策機(jī)構(gòu)，其主要職能：1、審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。2、確定單位預(yù)算管理的政策，方法和要求。3、審定年度預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求。4、研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大工程立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用方案。5、協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題。6、聽(tīng)取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報(bào)告，組織召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，催促各業(yè)務(wù)部門(mén)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改良預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。7、審批預(yù)算追加調(diào)整方案。8、審定單位決算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。9、其他相關(guān)決策事項(xiàng)。第六條成立由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人組織領(lǐng)導(dǎo)，政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、人事管理等部門(mén)的相關(guān)工作人員參與其中的預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)(以下由財(cái)務(wù)部門(mén)代指)，履行預(yù)算日常管理職能：1、草擬預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定后，催促各相關(guān)部門(mén)和崗位落實(shí)預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。2、擬定年度預(yù)算編制程序、方法和要求，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。3、組織和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展預(yù)算編制工作。4、匯總審核各業(yè)務(wù)部門(mén)或歸口管理部門(mén)提交的預(yù)算建議數(shù)，進(jìn)展綜合平衡，形成預(yù)算草案報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后對(duì)外報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。5、組織業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)職能分工和工作方案對(duì)同級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)展指標(biāo)分解、細(xì)化調(diào)整。6、將財(cái)政部門(mén)按照法定程序批復(fù)的單位預(yù)算分解細(xì)化后的預(yù)算指標(biāo)報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，下達(dá)至業(yè)務(wù)部門(mén)。7、跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向預(yù)算管理委員會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。8、匯總審核各業(yè)務(wù)部門(mén)或歸口管理部門(mén)提交的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)，形成預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。9、協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問(wèn)題。10、編制單位決算報(bào)告和相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，開(kāi)展決算分析工作，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后對(duì)外報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。11、做好其他相關(guān)工作。第七條以各業(yè)務(wù)部門(mén)為單位成立預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)(以下以業(yè)務(wù)部門(mén)代指)，組織開(kāi)展本部門(mén)或本崗位的預(yù)算編制工作，并嚴(yán)格執(zhí)行審批下達(dá)的預(yù)算，利用分配到的經(jīng)濟(jì)資源開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，完成工作目標(biāo)。預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)主要職能：1、提供編制預(yù)算的各項(xiàng)根基資料，根據(jù)本部門(mén)或本崗位的工作方案提出預(yù)算建議數(shù)。2、按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求及本部門(mén)或本崗位的工作方案對(duì)預(yù)算控制數(shù)進(jìn)展分解、細(xì)化，落實(shí)到本部門(mén)的具體工作及相關(guān)崗位。3、嚴(yán)格按照審批下達(dá)的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算。4、根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、工作方案的調(diào)整及單位的預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，提出預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)。5、配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時(shí)按要求解決本部門(mén)或本崗位預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。6、執(zhí)行其他相關(guān)任務(wù)第八條歸口管理部門(mén)承當(dāng)單位內(nèi)部跨部門(mén)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)支出的指導(dǎo)、審核職能，即業(yè)務(wù)部門(mén)擬提交的預(yù)算建議數(shù)由歸口管理部門(mén)先進(jìn)展審核后，再由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)展匯總平衡。歸口管理部門(mén)的主要職能：

1、負(fù)責(zé)匯總審核其歸口管理業(yè)務(wù)事項(xiàng)的預(yù)算根基資料、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算建議數(shù)和細(xì)化調(diào)整數(shù)。2、負(fù)責(zé)歸口審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)和預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)。3、對(duì)歸口管理業(yè)務(wù)事項(xiàng)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展跟蹤和分析。4、開(kāi)展其他相關(guān)工作。第三章預(yù)算編制第九條預(yù)算編制按照以收定支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)的原則編制，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。第十條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按同級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算年度部門(mén)預(yù)算編制原則、內(nèi)容、方法、要求部署本單位和所屬單位預(yù)算編報(bào)工作，提出本部門(mén)和單位預(yù)算編制總體要求?！惨弧硽w口管理部門(mén)根據(jù)歸口管理工程情況，提出分管工程預(yù)算編制要求。業(yè)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算編制要求，根據(jù)本部門(mén)或本崗位預(yù)算年度工作方案和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容，對(duì)完成各項(xiàng)工作任務(wù)所需的基本支出和工程支出進(jìn)展合理測(cè)算，提出預(yù)算建議數(shù)?！捕硽w口管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算建議數(shù)，根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)的具體工作方案、工作安排及資金額度的合理性進(jìn)展審核后，上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核?！踩池?cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)基本支出和工程支出預(yù)算是否符合人員定額、實(shí)物定額等標(biāo)準(zhǔn)、是否符合嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)〞、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、一般性支出等政策要求，是否建設(shè)預(yù)算績(jī)效管理目標(biāo)等合規(guī)性要求進(jìn)展審核，并形成本部門(mén)預(yù)算草案?！菜摹池?cái)務(wù)部門(mén)將預(yù)算草案上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。對(duì)建設(shè)工程、大型修繕、信息化工程及大宗物資采購(gòu)等重大事項(xiàng)，應(yīng)按要求對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的目的、方案的可行性、方案的科學(xué)性及金額的合理性等方面進(jìn)展綜合立項(xiàng)評(píng)審。第十一條經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算草案，由財(cái)務(wù)部門(mén)在“一上〞階段報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)。第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)同級(jí)財(cái)政部門(mén)在“一下〞階段下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)展分解，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)給業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)在控制數(shù)額度內(nèi)對(duì)需要進(jìn)展壓縮或調(diào)整的工程重新細(xì)化調(diào)整，經(jīng)歸口管理部門(mén)審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總形成調(diào)整后的預(yù)算草案，預(yù)算管理委員會(huì)審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)將調(diào)整后的預(yù)算草案在“二上〞階段報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)。第十三條同級(jí)財(cái)政部門(mén)在人代會(huì)召開(kāi)后30日內(nèi)批復(fù)部門(mén)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門(mén)將同級(jí)財(cái)政部門(mén)在“二下〞階段批復(fù)的預(yù)算數(shù)分解下達(dá)給業(yè)務(wù)部門(mén)，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的預(yù)算額度、支出方向和支出標(biāo)準(zhǔn)。第四章預(yù)算執(zhí)行第十四條業(yè)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整、改變資金用途。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。第十五條業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作需要、工程實(shí)施進(jìn)度及批復(fù)的預(yù)算，編制本部門(mén)的月份資金使用方案報(bào)歸口管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核?！惨弧硽w口管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)對(duì)月份資金使用方案是否在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)、是否符合規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)和支出方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度相關(guān)要求、是否提交相應(yīng)的文件和單據(jù)等方面進(jìn)展審核。〔二〕財(cái)務(wù)部門(mén)匯總形成單位月份資金使用方案提交預(yù)算管理委員會(huì)討論通過(guò)后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，每月3日前報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核、匯總?！踩硺I(yè)務(wù)部門(mén)按批準(zhǔn)后的用款方案組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和工程建設(shè)，需要辦理政府采購(gòu)和投資評(píng)審的要按有關(guān)政策規(guī)定和程序履行相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)在同級(jí)財(cái)政部門(mén)撥付的預(yù)算限額內(nèi)按單位財(cái)務(wù)制度的具體規(guī)定支付資金。第十六條由于外部環(huán)境、國(guó)家政策和不可抗力等因素影響，或根據(jù)實(shí)際需要必須增加的支出，應(yīng)辦理預(yù)算追加調(diào)整?！惨弧硺I(yè)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明追加理由、建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的對(duì)比及所帶來(lái)的影響等內(nèi)容，報(bào)歸口管理部門(mén)審核?！捕硽w口管理部門(mén)審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總，形成預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)向主管部門(mén)提出申請(qǐng)，主管部門(mén)本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認(rèn)真研究提出意見(jiàn)，經(jīng)部門(mén)預(yù)算管理委員會(huì)集體研究后，按規(guī)定程序和權(quán)限分別報(bào)主管副區(qū)長(zhǎng)、區(qū)長(zhǎng)、區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)議、區(qū)委常委會(huì)議審批。第十七條建設(shè)預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期通報(bào)各業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)通報(bào)建設(shè)工程、大宗物資采購(gòu)、對(duì)外投資等重大預(yù)算工程執(zhí)行情況。預(yù)算管理委員會(huì)定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報(bào)告，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改良措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。第五章決算和預(yù)算績(jī)效管理第十八條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位會(huì)計(jì)核算，按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)決算編制要求和單位實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展年終決算，編制決算報(bào)表和分析報(bào)告。第十九條決算編制應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。決算編制完成后，應(yīng)由專人進(jìn)展審核。重點(diǎn)對(duì)決算報(bào)表內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、與會(huì)計(jì)賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致、與財(cái)政部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)提供的對(duì)賬數(shù)據(jù)是否相符、是否符合報(bào)表間、報(bào)表內(nèi)各工程間的邏輯關(guān)系。審核人員審核后要進(jìn)展簽字確認(rèn)。第二十條財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、資金和實(shí)物資產(chǎn)使用情況、各項(xiàng)支出安排是否合理、工程支出是否到達(dá)既定的效果，對(duì)存在的問(wèn)題提出改良建議，形成分析結(jié)果報(bào)告，報(bào)送預(yù)算管理委員會(huì)，并反響給各業(yè)務(wù)部門(mén)，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建設(shè)健全單位預(yù)算和決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。第二十一條加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建設(shè)“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反響、反響結(jié)果有應(yīng)用〞的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。第二十二條業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)單位總體開(kāi)展目標(biāo)和各自的職能分工及工程建設(shè)情況，考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益等因素，制定本部門(mén)具體的工程預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的需要測(cè)算資金投入、編制預(yù)算，報(bào)歸口管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核。經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，隨同部門(mén)預(yù)算上報(bào)財(cái)政部門(mén)。第二十三條建設(shè)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。財(cái)務(wù)部門(mén)和歸口管理部門(mén)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通，定期采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析，對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展跟蹤問(wèn)效，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，確保業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)均符合預(yù)算要求，并依據(jù)相關(guān)工作方案和定額標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。第二十四條建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織本單位績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并將預(yù)算執(zhí)行的效果和效率納入業(yè)務(wù)部門(mén)和個(gè)人的考核和獎(jiǎng)懲范圍。財(cái)務(wù)部門(mén)編制績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查，結(jié)果反響給各業(yè)務(wù)部門(mén)，并按要求上報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)。第二十五條加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門(mén)，在以后年度分配方面給予優(yōu)先考慮；對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門(mén)，應(yīng)進(jìn)展整改，并對(duì)以后年度的工程立項(xiàng)和預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)和控制。附則第二十六條本制度由本單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。預(yù)算編制流程圖：部門(mén)一部門(mén)一部門(mén)二部門(mén)三主管預(yù)審財(cái)務(wù)匯總預(yù)算管理委員會(huì)部門(mén)??????主管預(yù)審財(cái)務(wù)部門(mén)編制部門(mén)預(yù)算上報(bào)財(cái)政預(yù)算批復(fù)下達(dá)流程圖財(cái)政下達(dá)指標(biāo)財(cái)政下達(dá)指標(biāo)收入歸口管理部門(mén)指標(biāo)支出歸口管理部門(mén)指標(biāo)部門(mén)一部門(mén)二部門(mén)三部門(mén)??????追加申請(qǐng)預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)備案指標(biāo)調(diào)整預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)指標(biāo)分解預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)流程圖：各部門(mén)支出方案各部門(mén)支出方案財(cái)務(wù)匯總預(yù)算管理委會(huì)方案〔申請(qǐng)〕執(zhí)行超預(yù)算限額追加〔調(diào)整〕額度預(yù)算限額內(nèi)支付流程決算和績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)流程圖：短期用款方案短期用款方案短期用款方案用款方案方案執(zhí)行方案執(zhí)行用款分析用款分析??????年底決算決算分析〔績(jī)效考核〕下年度預(yù)算編制流程部門(mén)一部門(mén)二收支業(yè)務(wù)管理制度總則第一條為加強(qiáng)本單位收支業(yè)務(wù)管理，躲避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)收支業(yè)務(wù)行為，特制定本制度。第二條本制度適用于單位的收入、支出及債務(wù)業(yè)務(wù)。第三條制定依據(jù)1、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》2、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》3、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》4、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》5、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理方法》6、《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)發(fā)票管理方法〉的決定》7、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理方法實(shí)施細(xì)則》8、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕》9、《吉林省財(cái)政票據(jù)管理方法》(吉林省人民政府令第196號(hào))10、《吉林省地方政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金管理方法》〔吉財(cái)債［2014］223號(hào)〕11、《吉林省地方政府性債務(wù)收支方案編制方法》〔吉財(cái)債［2014］230號(hào)〕12、《吉林省地方政府性債務(wù)舉債核準(zhǔn)管理方法》〔吉財(cái)債［2014］231號(hào)〕13、《吉林市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理的意見(jiàn)》〔吉市政函［2012］475號(hào)〕14、《中共吉林市委辦公廳吉林市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)十項(xiàng)暫行規(guī)定的通知》〔吉市辦發(fā)［2013］14號(hào)〕……收入業(yè)務(wù)第四條納入本制度的收入包括:〔一〕根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則認(rèn)定的收入。(包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。)(二〕不作為單位收入但應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的資金。具體包括〔事業(yè)單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等具有代收性質(zhì)的資金?！车谖鍡l本單位收入管理實(shí)行統(tǒng)一核算、歸口管理。(一〕財(cái)會(huì)部門(mén)作為歸口管理部門(mén)，對(duì)本單位的收入進(jìn)展統(tǒng)一管理和監(jiān)控。1、制定收入內(nèi)部管理制度；2、全面掌握本單位各業(yè)務(wù)部門(mén)的收費(fèi)工程，做好收費(fèi)許可證的年檢，確保各項(xiàng)收費(fèi)工程符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；3、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)務(wù)部門(mén)作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入帳，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬；4、按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)收入業(yè)務(wù)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務(wù)；5、加強(qiáng)對(duì)收入業(yè)務(wù)的分析和對(duì)賬工作，根據(jù)收入預(yù)算、所掌握的合同情況對(duì)收入收取情況的合理性進(jìn)展分析，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)展對(duì)帳，判斷有無(wú)異常情況。6、加強(qiáng)對(duì)收入業(yè)務(wù)的檢查，包括定期檢查收入款項(xiàng)是否及時(shí)、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對(duì)應(yīng)收未收工程應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任?！捕硺I(yè)務(wù)部門(mén)在涉及收入的相關(guān)文件或合同協(xié)議簽字后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)務(wù)部門(mén)作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入帳。第六條崗位設(shè)置及職責(zé)本單位根據(jù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)際，設(shè)置如下崗位：〔一〕會(huì)計(jì)崗位〔二〕出納崗位第七條加強(qiáng)非稅收入管理?！惨弧骋婪ㄕ魇照嵌愂杖搿?yán)格按照國(guó)家、省財(cái)政部門(mén)下發(fā)的《行政事業(yè)性收費(fèi)目錄》中的收費(fèi)工程和省、市物價(jià)部門(mén)審批的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超期限征收?！捕尘幹普魇辗桨?。業(yè)務(wù)部門(mén)依據(jù)上年征收情況編制本年度征收方案。由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交財(cái)會(huì)部門(mén)匯總、編制收入預(yù)算，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人(或預(yù)算管理委員會(huì))審批后報(bào)送財(cái)政部門(mén)?！踩辰ㄔO(shè)收入臺(tái)賬制度。各業(yè)務(wù)部門(mén)要按照征收情況建設(shè)收入臺(tái)賬，與財(cái)會(huì)部門(mén)加強(qiáng)銜接溝通，確保收入實(shí)現(xiàn)進(jìn)度?！菜摹辰ㄔO(shè)收入征收責(zé)任制。〔對(duì)應(yīng)收未收的收入，明確責(zé)任，根據(jù)有關(guān)文件、合同等及時(shí)足額收取。涉及收入減免事項(xiàng)，要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)收費(fèi)政策執(zhí)行，由繳款義務(wù)人提出書(shū)面申請(qǐng)，由主管部門(mén)依法審查后決定，嚴(yán)禁私自減免和越權(quán)減免?！场参濉痴嵌愂杖胍獓?yán)格執(zhí)行“收支兩條線〞管理規(guī)定，取得收入須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。第八條加強(qiáng)票據(jù)和印章的管理?！惨弧称睋?jù)實(shí)行專人、專賬、專柜管理，建設(shè)票據(jù)管理臺(tái)帳，向有關(guān)部門(mén)報(bào)送票據(jù)的使用情況。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員對(duì)發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷應(yīng)當(dāng)履行手續(xù)，并做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。保管人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖?！捕巢坏棉D(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍，不得開(kāi)具虛假票據(jù)，不得將財(cái)政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。〔三〕票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照序號(hào)使用，不得拆本使用。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實(shí)、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫(xiě)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫(xiě)。因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢〞字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀?！菜摹称睋?jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊(cè)、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到有關(guān)部門(mén)辦理相應(yīng)票據(jù)銷毀手續(xù)。第三章支出業(yè)務(wù)第九條支出的主要內(nèi)容:〔本單位支出是指單位開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金消耗和損失，包括事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出、其他支出?！车谑畻l支出業(yè)務(wù)主要包括支出事前申請(qǐng)、借款或報(bào)銷、資金支付、會(huì)計(jì)核算等環(huán)節(jié)。第十一條支出管理遵循量入為出、保障重點(diǎn)、兼顧一般、厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)、降低成本，注重資金使用效益的原則。第十二條崗位設(shè)置與職責(zé)本單位根據(jù)支出業(yè)務(wù)實(shí)際設(shè)置如下崗位：支出內(nèi)部審批崗位支出審核崗位資金支付崗位核算和歸檔崗位第十三條支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)事項(xiàng)所涉及的表單和票據(jù)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：1、包括辦公用品、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、其他；2、采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)進(jìn)展的采購(gòu)；3、職工薪酬支出：包括員工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼費(fèi)等；4、其他支出。專項(xiàng)支出：校園建設(shè)款項(xiàng)購(gòu)置專用設(shè)備第十四條加強(qiáng)支出事前申請(qǐng)管理。各部門(mén)在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，在發(fā)生相關(guān)支出之前，業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)履行支出事前申請(qǐng)程序，即根據(jù)工作方案、工作任務(wù)和單位領(lǐng)導(dǎo)的指示并結(jié)合預(yù)算指標(biāo)，向財(cái)會(huì)部門(mén)提出事前申請(qǐng)。第十五條加強(qiáng)支出審批管理?！裁鞔_支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。不得越權(quán)審批。〕第十六條加強(qiáng)支出審核管理?！惨弧橙鎸徍烁黝悊螕?jù)。單據(jù)包括發(fā)票、單位內(nèi)部流轉(zhuǎn)的各類文件和表單。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說(shuō)明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符?！捕持С鰡螕?jù)重點(diǎn)單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。第十七條加強(qiáng)支付管理?！惨弧辰杩罟芾怼?、借款人須填寫(xiě)《借款審批單》，注明借款事由、借款金額、所對(duì)應(yīng)的預(yù)算工程以及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期等內(nèi)容，并附上與借款事項(xiàng)相關(guān)的事前審批單據(jù)。2、經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交給財(cái)會(huì)部門(mén)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展復(fù)核。3、復(fù)核通過(guò)后，出納人員辦理借款或支票領(lǐng)用手續(xù)?！捕硤?bào)銷管理。1、經(jīng)辦人員辦理費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，確保要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整；2、由經(jīng)辦人、證明人簽字后，提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；3、經(jīng)財(cái)會(huì)部門(mén)復(fù)核無(wú)誤后按照支出審批權(quán)限進(jìn)展審批，出納人員按照審批結(jié)果辦理支付手續(xù)。(三〕資金支付管理。1、業(yè)務(wù)部門(mén)借款申請(qǐng)或報(bào)銷申請(qǐng)按規(guī)定的審批權(quán)限和程序?qū)徟瓿珊?，出納人員應(yīng)依據(jù)支付審核階段已明確的借款申請(qǐng)或報(bào)銷申請(qǐng)的資金來(lái)源和賬戶類型，辦理具體的資金支付業(yè)務(wù)；2、支付完畢后由會(huì)計(jì)進(jìn)展核算，出納人員按照簽發(fā)的支付憑證應(yīng)進(jìn)展登記。第十八條加強(qiáng)支出核算和歸檔管理。財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向財(cái)會(huì)部門(mén)提交與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料作為賬務(wù)處理的依據(jù)。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)將與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、文件及其他資料按照《會(huì)計(jì)根基工作標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定及時(shí)歸檔、妥善保管，嚴(yán)防毀損、散失、泄密或不當(dāng)使用。第十九條加強(qiáng)支出業(yè)務(wù)分析管理。財(cái)務(wù)部門(mén)定期分析支出情況，包括分析業(yè)務(wù)部門(mén)的支出情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，以及單位基本支出、工程支出、“三公〞經(jīng)費(fèi)的明細(xì)情況等，通過(guò)編制支出業(yè)務(wù)分析報(bào)告，為單位領(lǐng)導(dǎo)的管理決策提供信息支持。對(duì)支出業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的異常情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，及時(shí)采取措施，標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為，確保支出業(yè)務(wù)的合法合規(guī)、單位各項(xiàng)工作方案和工作任務(wù)得以順利開(kāi)展。第四章債務(wù)業(yè)務(wù)事業(yè)單位按照《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》可以舉借債務(wù)，但應(yīng)健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)舉借債務(wù)和提供擔(dān)保。第二十條財(cái)會(huì)部門(mén)作為歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)單位債務(wù)管理?！脖締挝粦?yīng)合理設(shè)置債務(wù)業(yè)務(wù)崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保舉債申請(qǐng)與審批、債務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算、債務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與債務(wù)對(duì)賬檢查等不相容崗位相互別離。不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過(guò)程?！车谖逭赂絼t第二十一條本制度是單位內(nèi)部收入、支出及債務(wù)管理的基本制度。單位相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守本制度的各項(xiàng)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)單位收入、支出和債務(wù)管理工作，提高資金收支的效率與效果。第二十二條本制度自2014年1月1日起實(shí)施，原制定的收支及債務(wù)管理制度同時(shí)廢止。第二十三條本制度由財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)單位政府采購(gòu)管理，標(biāo)準(zhǔn)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)行為，提高政府采購(gòu)資金的使用效益，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，特制定本制度。第二條本制度適用于使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。第三條制定依據(jù)和引用標(biāo)準(zhǔn)1、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》;2、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》;3、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》;4、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理方法》5、《政府采購(gòu)信息公告管理方法》6、《政府采購(gòu)供給商投訴處理方法》7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕》；8、《龍?zhí)秴^(qū)政府采購(gòu)暫行制度及實(shí)施方法》9、龍?zhí)秴^(qū)人民政府辦公室《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)定和加強(qiáng)政府采購(gòu)?fù)ㄖ俘執(zhí)秴^(qū)人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)2014年政府集中采購(gòu)目錄及政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)和公開(kāi)招投標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)通知》第二章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條由單位領(lǐng)導(dǎo)、辦公室〔政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)〕、財(cái)會(huì)部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人組成政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，作為專門(mén)履行政府采購(gòu)管理職能的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)：〔一〕審定政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度；〔二〕研究決定重大政府采購(gòu)事項(xiàng)，審定政府采購(gòu)預(yù)算和方案；〔三〕催促政府采購(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購(gòu)預(yù)算辦理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)。第五條各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)作為政府采購(gòu)的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)申請(qǐng)的提出，主要職責(zé)：〔一〕申報(bào)本部門(mén)的政府采購(gòu)工程，提出政府采購(gòu)申請(qǐng)；〔二〕對(duì)政府采購(gòu)工程進(jìn)展確認(rèn)，對(duì)有異議的政府采購(gòu)工程進(jìn)展調(diào)整、修改；〔三〕對(duì)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)的政府采購(gòu)工程的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)展確認(rèn)，領(lǐng)取中標(biāo)通知書(shū)，并依據(jù)中標(biāo)通知書(shū)參加政府采購(gòu)合同的簽訂；〔四〕對(duì)政府采購(gòu)合同和相關(guān)文件進(jìn)展備案；〔五〕提出政府采購(gòu)資金支付申請(qǐng)。第六條辦公室〔或政府采購(gòu)部門(mén)〕作為單位政府采購(gòu)的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)以及采購(gòu)業(yè)務(wù)的日常管理。其主要職責(zé)：〔一〕擬定政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)更新和調(diào)整單位的政府采購(gòu)工作細(xì)則；〔二〕匯總審核各業(yè)務(wù)部門(mén)提交的政府采購(gòu)預(yù)算建議數(shù)、政府采購(gòu)方案、政府采購(gòu)申請(qǐng)；〔三〕對(duì)自行組織的采購(gòu)活動(dòng)加強(qiáng)采購(gòu)組織實(shí)施的管理；〔四〕指導(dǎo)和催促業(yè)務(wù)部門(mén)依法訂立和履行政府采購(gòu)合同；〔五〕組織實(shí)施政府采購(gòu)驗(yàn)收；〔六〕組織處理政府采購(gòu)糾紛；〔七〕妥善保管單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料，同時(shí)提交政府采購(gòu)合同文本和驗(yàn)收證明作為財(cái)會(huì)部門(mén)賬務(wù)處理的依據(jù)；〔八〕定期對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)信息進(jìn)展分類統(tǒng)計(jì)和分析，并在內(nèi)部通報(bào)；〔九〕做好政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。第七條財(cái)會(huì)部門(mén)作為政府采購(gòu)的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)資金的匯總及政府采購(gòu)資金的支付。其主要職責(zé)：〔一〕審核各業(yè)務(wù)部門(mén)申報(bào)政府采購(gòu)的相關(guān)資料，確定資金來(lái)源；〔二〕對(duì)符合政府采購(gòu)支付申請(qǐng)手續(xù)的政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，辦理相關(guān)資金支付；〔三〕根據(jù)政府采購(gòu)部門(mén)提交的政府采購(gòu)合同和驗(yàn)收證明，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)展賬務(wù)處理；〔四〕定期與政府采購(gòu)部門(mén)溝通和核對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。第八條遵循牽制原則和效率原則，合理設(shè)置政府采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位，確保不相容崗位相互別離。不相容崗位包括：〔一〕政府采購(gòu)預(yù)算的編制和審定〔二〕政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批〔三〕招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核〔四〕合同簽訂與驗(yàn)收〔五〕驗(yàn)收與保管〔六〕付款審批與付款執(zhí)行〔七〕采購(gòu)執(zhí)行與監(jiān)視檢查第三章政府采購(gòu)活動(dòng)管理第九條政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建設(shè)政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。第十條政府采購(gòu)部門(mén)加強(qiáng)與資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)的信息溝通，確保政府采購(gòu)申請(qǐng)適應(yīng)資產(chǎn)存量情況、符合預(yù)算指標(biāo)額度。第十一條內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)視檢查，有效標(biāo)準(zhǔn)政府采購(gòu)需求制定過(guò)程、政府采購(gòu)組織實(shí)施過(guò)程存在串通舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。第十二條提出政府采購(gòu)需求的業(yè)務(wù)部門(mén)，應(yīng)當(dāng)以批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算資金和下達(dá)的政府采購(gòu)工程為依據(jù)，提出政府采購(gòu)申請(qǐng)，在有關(guān)申請(qǐng)工程中需列明：〔一〕政府采購(gòu)工程名稱〔二〕政府采購(gòu)金額〔三〕資金來(lái)源：部門(mén)預(yù)算、專項(xiàng)資金、其他資金〔四〕需求登記日期〔五〕政府采購(gòu)工程分類：貨物類采購(gòu)、服務(wù)類采購(gòu)、工程類采購(gòu)第十三條提出政府采購(gòu)申請(qǐng)的業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)政府采購(gòu)需求進(jìn)展復(fù)核，然后提交辦公室〔或政府采購(gòu)部門(mén)〕審核。復(fù)核重點(diǎn)關(guān)注：〔一〕采購(gòu)需求是否有相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)；〔二〕是否適合當(dāng)期的業(yè)務(wù)工作需要，是否符合當(dāng)期的政府采購(gòu)方案；〔三〕政府采購(gòu)申請(qǐng)文件內(nèi)容是否完整等。第十四條辦公室〔或政府采購(gòu)部門(mén)〕對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的政府采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)展審核。審核的重點(diǎn)包括：〔一〕政府采購(gòu)工程是否符合當(dāng)期的實(shí)際工作需要?！捕痴少?gòu)成本是否控制在政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)；〔三〕經(jīng)辦人員是否按要求履行了初步市場(chǎng)價(jià)風(fēng)格查，政府采購(gòu)需求參數(shù)是否接近市場(chǎng)公允參數(shù)，是否存在“排他性〞的參數(shù)，政府采購(gòu)定價(jià)是否接近國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；〔四〕政府采購(gòu)組織形式〔集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)、單位自行采購(gòu)、委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)等〕和政府采購(gòu)方式〔公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源等〕的選取是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；〔五〕其他需要審核的內(nèi)容；〔六〕對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。第五章驗(yàn)收管理第十五條根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門(mén)或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。〔一〕政府