財(cái)會(huì)從業(yè)資格模擬題及答案

財(cái)會(huì)從業(yè)資格模擬題及答案一、單選題（共20題，每題1分，共20分）1、（）銀行可以簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。A、申請(qǐng)人為個(gè)人,收款人為單位時(shí)B、申請(qǐng)人和收款人均為單位時(shí)C、申請(qǐng)人為單位,收款人為個(gè)人時(shí)D、申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人時(shí)正確答案：D2、流動(dòng)資金不得用于（）等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。A、固定資產(chǎn)、股權(quán)B、新設(shè)企業(yè)、擴(kuò)大再生產(chǎn)C、股權(quán)、新設(shè)企業(yè)D、固定資產(chǎn)、擴(kuò)大再生產(chǎn)正確答案：A3、金融機(jī)構(gòu)對(duì)不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)（）。A、上繳中國人民銀行B、退還原持有人C、金融機(jī)構(gòu)留存D、予以統(tǒng)一銷毀正確答案：B4、自2017年1月1日起，企業(yè)通過公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)(含縣級(jí))以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu)，用于慈善活動(dòng)、公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后()年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。A、3B、1C、5D、2正確答案：A5、自2016年12月1日起，延時(shí)類匯款在到達(dá)預(yù)定匯款時(shí)點(diǎn)，“待處理”業(yè)務(wù)狀態(tài)由系統(tǒng)自動(dòng)更新為（）A、已發(fā)送B、待入賬C、等待主機(jī)處理D、已入賬正確答案：B6、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配置的身份證識(shí)別儀不能讀取身份證芯片信息的，應(yīng)該采用（）方式進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。A、聯(lián)機(jī)自動(dòng)核查方式B、手動(dòng)核查方式C、脫機(jī)自動(dòng)核查方式D、以上都不是正確答案：B7、我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)行為只要符合法律規(guī)定的形式要件，就發(fā)生效力，不受原因關(guān)系或資金關(guān)系的影響，這體現(xiàn)了票據(jù)行為（）特征。A、無因性B、強(qiáng)制性C、文義性D、要式性正確答案：A8、印鑒掛失后，應(yīng)同時(shí)補(bǔ)留新印鑒，新印鑒在掛失后的（）開始可以使用。A、第7天B、第2天C、第15天D、第11天正確答案：B9、下列有關(guān)會(huì)計(jì)核算一般要求的表述中，不正確的是（）。A、企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算B、企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算C、企業(yè)在不違背國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的前提下，可以根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，確定應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目D、外國企業(yè)會(huì)計(jì)記錄的文字可以只使用外國文字正確答案：D10、會(huì)計(jì)政策發(fā)生變更，一般應(yīng)采用（）。A、未來適用法B、追溯調(diào)整法C、錯(cuò)賬沖正法D、追溯重述法正確答案：B11、豐收e網(wǎng)企業(yè)網(wǎng)銀客戶登錄網(wǎng)銀后操作“賬戶查詢”時(shí)，只能看到公司名稱，不能顯示公司帳號(hào)，其原因可能為（）。A、未輸入可操作賬號(hào)B、賬號(hào)狀態(tài)不正常C、網(wǎng)銀操作用戶未勾選可操作賬號(hào)D、賬號(hào)已銷戶正確答案：C12、短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過（）個(gè)月的租賃。A、24B、9C、12D、18正確答案：C13、柜員號(hào)為8811200，該縣級(jí)行（社）清算中心機(jī)構(gòu)號(hào)（）。A、881100B、999000C、都不是D、881000正確答案：D14、負(fù)債類賬戶的期末余額一般（）。A、在借方B、在貸方C、為零D、在借方，也可以在貸方正確答案：B15、對(duì)信用卡透支利率實(shí)行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬分之五，透支利率下限為日利率萬分之五的（）倍。A、0.5B、0.2C、0.7D、0.25正確答案：C16、存款保險(xiǎn)制度自（）起施行。A、2015年1月1日B、2014年5月1日C、2014年1月1日D、2015年5月1日正確答案：D17、跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬交易主要處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)與（）之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。A、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)B、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)C、資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)D、信用卡系統(tǒng)正確答案：B18、《浙江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)行為處理辦法》規(guī)定（）行為給予主管人員和其他責(zé)任人員給予警告或者記過處分；情節(jié)較重的，給予記大過或者降級(jí)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分。A、提出、提入的票據(jù)未經(jīng)換人清點(diǎn)復(fù)核的B、違反規(guī)定開立、變更、撤銷賬戶C、不按規(guī)定處理長短款的D、開戶單位資料交接不符合規(guī)定，客戶資料領(lǐng)取未登記的正確答案：C19、（）業(yè)務(wù)，未能復(fù)核的，經(jīng)辦人員不能正常簽退，強(qiáng)行簽退的，登記預(yù)警信息。A、即時(shí)復(fù)核B、事后復(fù)核與即時(shí)復(fù)核C、事后復(fù)核D、都不對(duì)正確答案：C20、中國人民銀行設(shè)立（），負(fù)責(zé)接收人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告。A、反洗錢局B、分支機(jī)構(gòu)C、保衛(wèi)局D、中國反洗錢監(jiān)測分析中心正確答案：D二、多選題（共40題，每題1分，共40分）1、客戶身份識(shí)別的含義包括（）A、了解客戶的資金來源和用途B、了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人C、了解客戶本人的真實(shí)身份D、了解他行客戶的交易目的和交易性質(zhì)正確答案：ABC2、票據(jù)法上所稱的票據(jù)，是指（）。A、銀行匯票B、支票C、本票D、商業(yè)匯票正確答案：ABCD3、以下屬于流動(dòng)性事件的是（）。A、銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。B、出現(xiàn)嚴(yán)重的市場紊亂，對(duì)支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊。C、銀行財(cái)務(wù)狀況明顯惡化D、銀行信用評(píng)級(jí)大幅調(diào)低。正確答案：ABCD4、銀行卡按載體不同分為（）。A、芯片卡B、磁條卡C、非聯(lián)名卡D、聯(lián)名卡正確答案：AB5、存款人有下列哪些情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶。（）A、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要B、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要C、營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要D、辦理異地借款正確答案：ABCD6、有下列情形之一的個(gè)人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式（）。A、借款人無法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過三十萬元人民幣的；B、借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；C、貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；D、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。正確答案：ABCD7、下列哪（）項(xiàng)為豐收創(chuàng)業(yè)卡具有的功能A、結(jié)算功能B、免息期最長可達(dá)50天C、自助放款D、個(gè)人循環(huán)貸款正確答案：ACD8、以下資產(chǎn)中需要計(jì)提折舊的是（）。A、承租人確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)B、某機(jī)構(gòu)營業(yè)用房C、持有待售固定資產(chǎn)D、長期空置的房屋正確答案：ABD9、負(fù)債類科目用以核算各類負(fù)債，包括（）。A、應(yīng)解匯款B、臨時(shí)存款C、各項(xiàng)貸款D、發(fā)行金融債券正確答案：ABD10、業(yè)務(wù)開辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備智能柜員機(jī)設(shè)備管理員，主要職責(zé)是（）。A、業(yè)務(wù)審核B、機(jī)箱、卡箱、盾箱、票箱、鈔箱等設(shè)備鑰匙管理C、耗材領(lǐng)用更換、設(shè)備故障自檢、排除等運(yùn)行維護(hù)工作。D、負(fù)責(zé)或協(xié)助完成加鈔與清箱、重要空白憑證加載、清箱和未吐卡管理、回收憑證、吞沒卡管理等工作正確答案：BCD11、浙江農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)因（）情況可以發(fā)起扣款還貸。A、貸款規(guī)模超過控制額，扣收借款人賬戶貸款留存資金B(yǎng)、經(jīng)貸后調(diào)查發(fā)現(xiàn)貸款資金已挪作他用C、借款人還款時(shí)未能提供存折、卡、轉(zhuǎn)賬支票等付款憑證，自動(dòng)要求從指定存款賬戶中扣收貸款D、貸款已逾期借款人未主動(dòng)上門還款正確答案：BCD12、下列（）機(jī)構(gòu)信息的修改必須經(jīng)會(huì)計(jì)部門的書面通知方可辦理。A、所屬地區(qū)B、機(jī)構(gòu)級(jí)別C、機(jī)構(gòu)地址D、通兌級(jí)別正確答案：ABD13、第三方存管資金相關(guān)業(yè)務(wù)，包括（）等各項(xiàng)功能。A、客戶簽約關(guān)系傳送B、資金轉(zhuǎn)賬C、賬戶查詢D、資金清算正確答案：ABCD14、農(nóng)信銀錯(cuò)賬控制交易的申請(qǐng)?zhí)幚矸N類包括（）。A、解控他行B、控制撤銷C、控制他行D、解控我行正確答案：ABCD15、下列關(guān)于《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》的說法正確的是（）A、納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年，按照4800元定額扣除。B、納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，也可按此標(biāo)準(zhǔn)扣除。C、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》中所稱的專項(xiàng)附加扣除，包括個(gè)人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)內(nèi)容。D、納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額扣除正確答案：BCD16、銀行應(yīng)采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在，在按照有關(guān)要求對(duì)被代理人采取客戶身份識(shí)別措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)代理人采取哪些必要的措施進(jìn)行識(shí)別（）A、登記代理人所在工作單位和地址B、登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號(hào)碼C、核對(duì)代理人的有效身份證件或者身份證明文件D、要求代理人出具經(jīng)公證的委托代理書正確答案：BC17、有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢時(shí)，可對(duì)存款人資料進(jìn)行（）。A、抄閱B、借走C、照相D、復(fù)印正確答案：ACD18、預(yù)約開戶系統(tǒng)生成的預(yù)設(shè)賬號(hào)在正式開戶完成前（）A、無賬戶信息B、不收不付C、無客戶信息D、只收不付正確答案：ABC19、下列既有查詢權(quán)，又有凍結(jié)權(quán)的機(jī)構(gòu)有（）。A、監(jiān)獄B、審計(jì)機(jī)關(guān)C、監(jiān)察機(jī)關(guān)D、證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)正確答案：ACD20、進(jìn)行個(gè)人結(jié)算戶升降級(jí)交易的賬戶如存在（）時(shí)，拒絕交易。A、止付B、存款證明C、掛失D、凍結(jié)正確答案：ABCD21、貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提范圍為（）、墊款等。A、信用卡透支B、貿(mào)易融資C、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的各類貸款D、貼現(xiàn)資產(chǎn)正確答案：ABCD22、發(fā)卡銀行應(yīng)對(duì)同一持卡人名下的多個(gè)信用卡（）等合并管理，設(shè)定總授信額度上限。A、分期付款總體授信額度B、現(xiàn)金提取授信額度C、附屬卡授信額度D、賬戶授信額度正確答案：ABCD23、網(wǎng)上跨行實(shí)時(shí)支付業(yè)務(wù)主要包括（）等。A、改密業(yè)務(wù)B、網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)C、跨行賬戶信息查詢業(yè)務(wù)D、在線簽約業(yè)務(wù)正確答案：BCD24、農(nóng)信銀代理行當(dāng)日操作失誤造成業(yè)務(wù)差錯(cuò)，可對(duì)差錯(cuò)業(yè)務(wù)進(jìn)行沖銷處理，沖銷處理時(shí)下列表述正確的是：（）A、只能由原操作員對(duì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)起沖銷和補(bǔ)正B、只能由原操作員在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)起沖銷和補(bǔ)正C、代理行能夠?yàn)椴铄e(cuò)沖銷提供合法、有效的證據(jù)D、可由原操作員或其上級(jí)主管單位柜員對(duì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)起沖銷和補(bǔ)正正確答案：AC25、ATM裝機(jī)機(jī)構(gòu)需設(shè)立的登記簿包括（）。A、《清箱登記簿》B、《密碼鑰匙使用登記簿》C、《吞沒卡登記簿》D、《運(yùn)行登記簿》正確答案：ABCD26、客戶申請(qǐng)長期調(diào)高信用額度需符合（）條件。A、卡片啟用90天以上B、卡片啟用180天以上C、賬戶正常使用且無不良記錄D、持卡人職業(yè)、收入等基本情況發(fā)生良性變化正確答案：BCD27、預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，以下說法中正確的是（）。A、所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，最佳估計(jì)數(shù)按該范圍內(nèi)的中間值確定B、或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定C、在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，應(yīng)綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性、貨幣時(shí)間價(jià)值和未來事項(xiàng)等因素D、或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按最可能發(fā)生的金額確定正確答案：BCD28、下列屬于重要單證的是（）。A、支票B、國庫券C、存取款憑條D、定額存單正確答案：ABD29、個(gè)人外匯貸款限于哪幾類（）A、抵（質(zhì)）押個(gè)人貸款B、保證類個(gè)人貸款C、按揭類個(gè)人貸款D、信用類個(gè)人貸款正確答案：ABD30、《浙江銀行同業(yè)瑕疪處理約定（試行）》所指票據(jù)包括（）。A、銀行本票B、商業(yè)匯票C、銀行匯票D、支票正確答案：ABCD31、電子支付渠道包括哪些（）A、移動(dòng)支付B、電話支付C、網(wǎng)上支付D、自動(dòng)柜員機(jī)交易及銷售點(diǎn)終端交易正確答案：ABCD32、以下各項(xiàng)屬于金融負(fù)債的是（）。A、賣出回購金融資產(chǎn)B、買入返售金融資產(chǎn)C、貸款D、存款正確答案：AD33、反洗錢培訓(xùn)對(duì)象包括（）。A、新員工B、中高級(jí)管理人員C、外來勤雜工D、反洗錢崗位人員正確答案：ABD34、下列各項(xiàng)中，個(gè)人所得稅綜合所得適用稅率為（）。A、5%B、20%C、3%D、10%正確答案：BCD35、年終預(yù)處理相當(dāng)于日常的日終批量業(yè)務(wù)，主要完成（）等的賬務(wù)批量處理。A、到期貸款的自動(dòng)還款B、貸款形態(tài)調(diào)整C、外幣利息稅余額結(jié)匯成人民幣余額D、定期存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存正確答案：ABCD36、以下不屬于交易費(fèi)用的是（）。A、支付給代理機(jī)構(gòu)、咨詢公司的手續(xù)費(fèi)B、融資費(fèi)用C、支付給券商的傭金D、購入債券的折溢價(jià)正確答案：BD37、預(yù)期信用損失模型根據(jù)（）等因素對(duì)金融資產(chǎn)減值進(jìn)行計(jì)算A、違約損失率B、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露C、違約概率D、合同剩余期限正確答案：ABCD38、符合以下條件之一的，應(yīng)認(rèn)定為重點(diǎn)賬戶：（）A、月度借方累計(jì)發(fā)生額在認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以上的存款賬戶；月度貸方累計(jì)發(fā)生額在認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以上的存款賬戶；月末余額在認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以上的存款賬戶；B、使用網(wǎng)上銀行等自助服務(wù)系統(tǒng)的存款賬戶；C、當(dāng)月更換過預(yù)留銀行印鑒的賬戶；當(dāng)月更換過對(duì)賬地址的賬戶D、新開立當(dāng)月并已啟用的賬戶。正確答案：ABCD39、客戶申請(qǐng)辦理批量開卡時(shí)，要求客戶必須提供證明文件有（）。A、開卡人有效身份證件復(fù)印件B、單位證明資料C、批量開卡清單及申請(qǐng)書D、經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件正確答案：ABCD40、柜員在進(jìn)行本地授權(quán)時(shí)應(yīng)實(shí)地核對(duì)的內(nèi)容有（）。A、交易實(shí)物B、記賬憑證或其他業(yè)務(wù)操作依據(jù)C、經(jīng)辦柜員屏幕輸入的信息D、交易成功后，交易憑證打印的信息正確答案：ABCD三、判斷題（共40題，每題1分，共40分）1、網(wǎng)銀客戶分層功能可根據(jù)客戶等級(jí)實(shí)現(xiàn)不同層次收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A2、內(nèi)部控制措施是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以內(nèi)部控制為主的控制方法、程序、手段和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的總稱，它是內(nèi)部控制系統(tǒng)具體實(shí)施內(nèi)部控制的過程，是內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心和神經(jīng)中樞。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A3、浙江省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目是指在會(huì)計(jì)核算時(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)要素按其性質(zhì)和具體內(nèi)容進(jìn)行分類、匯總并加以命名的類別名稱，是分類記載會(huì)計(jì)事項(xiàng)的工具，是設(shè)置賬戶和確定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的依據(jù)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A4、在與新客戶開立賬戶或建立業(yè)務(wù)關(guān)系后，應(yīng)在開戶后十個(gè)自然日內(nèi)根據(jù)反洗錢監(jiān)控報(bào)告系統(tǒng)的初評(píng)結(jié)果對(duì)新客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)維護(hù)工作。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B5、縣級(jí)清算中心機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)在規(guī)定時(shí)間未簽退的機(jī)構(gòu)一律作強(qiáng)制簽退。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B6、自然人客戶的“身份基本信息”中職業(yè)信息，無關(guān)緊要，金融機(jī)構(gòu)可以不去了解。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B7、對(duì)貸審會(huì)通過的授信，有權(quán)審批人可以否定。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A8、投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，后續(xù)計(jì)量應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法核算。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B9、2011年1月1日起，各行社辦理的紙質(zhì)商業(yè)匯票（以下簡稱紙票）業(yè)務(wù)信息需要在電子商業(yè)匯票（以下簡稱電票）系統(tǒng)進(jìn)行登記。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A10、豐收貸記卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)受理申請(qǐng)人申請(qǐng)后，無論是否予以發(fā)卡，申請(qǐng)表及相關(guān)申請(qǐng)資料均不予退回。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A11、金融機(jī)構(gòu)在按照國務(wù)院反洗錢行政主管部門的要求采取臨時(shí)凍結(jié)措施，不得超過四十八小時(shí)，四十八小時(shí)內(nèi)，未接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A12、客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A13、法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、清晰、可行的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略，完善相關(guān)制度和工作機(jī)制，合理配置、統(tǒng)籌安排人員、資金、系統(tǒng)等反洗錢資源，并定期評(píng)估其有效性。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A14、活期存款賬戶取款或銷戶，金額在50000元（含）以上，出具存款人身份證件。對(duì)于他人代理辦理的，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件，并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A15、因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手的權(quán)利。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B16、對(duì)簽發(fā)空頭支票的出票人，開戶行應(yīng)處以不足部分金額的5%但不低于1000元的罰款。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B17、違反中國人民銀行規(guī)定，擅自印制票據(jù)的，由中國人民銀行責(zé)令改正，處以1萬元以上20萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)提請(qǐng)有關(guān)部門吊銷其營業(yè)執(zhí)照。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A18、自助設(shè)備加鈔時(shí)不同套人民幣可以混裝在同一鈔箱內(nèi)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B19、如果客戶為外國政要，金融機(jī)構(gòu)為其開立賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A20、被投資企業(yè)將股權(quán)（票）溢價(jià)所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)也不得增加該項(xiàng)長期投資的計(jì)稅基礎(chǔ)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A21、辦理電子匯劃普通貸記業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)確認(rèn)就不得撤銷。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B22、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，應(yīng)予退回，要求更正、補(bǔ)充。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B23、網(wǎng)上跨行實(shí)時(shí)支付業(yè)務(wù)逐筆實(shí)時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，軋差凈額清算資金。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A24、客戶身份證件或身份證明文件過期后，客戶之前的業(yè)務(wù)委托依然有效。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A25、金融資產(chǎn)或金融負(fù)債按公允價(jià)值計(jì)量進(jìn)行初始確認(rèn)，相關(guān)交易費(fèi)用（金額較大）應(yīng)直接計(jì)入當(dāng)期損益。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B26、信用社（支行）單設(shè)現(xiàn)金憑證庫房的，信用社（支行）主任（行長）對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金憑證庫房每半年至少參與檢查一次。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B27、客戶先前提交的身份證明文件已過有效期，客戶沒有在合理期限內(nèi)來更新且沒有提出合理理由的，銀行無權(quán)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B28、網(wǎng)上跨行實(shí)時(shí)支付業(yè)務(wù)依托網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)實(shí)行7×24小時(shí)不間斷運(yùn)行。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A29、企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所