集團資產(chǎn)管理制度

集團資產(chǎn)管理制度XX司辦字[2023]第006號2023年5月26日印發(fā)第一章總則第一條為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責任，保障資產(chǎn)安全和完整，特修訂本制度。第二條集團總裁辦、地區(qū)公司及下屬公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。集團總部、地區(qū)公司、下屬公司設資產(chǎn)管理員，負責本單位的資產(chǎn)管理。第三條集團總裁辦負責對地區(qū)公司、下屬公司的資產(chǎn)管理進行業(yè)務指導及監(jiān)督檢查。第二章資產(chǎn)管理范圍第四條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。資產(chǎn)界定如下：一、固定資產(chǎn)單位價值2000元以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品。二、低值易耗品1.單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品。2.低值家具類、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計算器等）、娛樂用品、技術圖書資料等。三、物料用品在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。第五條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查。二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。第三章資產(chǎn)管理職責第六條資產(chǎn)管理部門主要職責：1.負責制定、修訂資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關業(yè)務培訓。2.負責資產(chǎn)購置、驗收、調撥、維修、減損、報廢、出租、外借的審核及處理。3.負責建立公司資產(chǎn)臺賬，并監(jiān)督指導各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理。4.負責對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點并出具相關的報告。5.負責公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。第七條財務部門主要職責：1.固定資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務的審核及賬務處理，建立固定資產(chǎn)明細賬。2.處理固定資產(chǎn)時提供相關財務數(shù)據(jù)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點并協(xié)助資產(chǎn)管理部門出具相關的報告。第八條資產(chǎn)購置部門主要職責：1.負責資產(chǎn)的購置，物品及資料驗收和移交。2.負責資產(chǎn)在保修期內出現(xiàn)故障的維修、更換、退貨的聯(lián)絡和辦理。3、負責所購置資產(chǎn)的送貨時間、貨物質量、貨物數(shù)量的保證。第九條資產(chǎn)使用部門主要職責：1、負責資產(chǎn)需求和報廢計劃、配置、驗收、使用、保管、保養(yǎng)、維護、移交的實施。2、負責資產(chǎn)檔案、臺賬、報表、標識的管理。3、負責資產(chǎn)登記、保管、自查、盤點，并出具相關的報告和報表。4、負責本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務部門。第四章資產(chǎn)審批權限和流程管理第十條資產(chǎn)審批權限1、購置、報廢與處理：固定資產(chǎn)購置及報廢的審批按照《XX集團總部管理辦法》和《XX集團地區(qū)公司管理辦法》中的相應規(guī)定條款執(zhí)行。2、調撥：集團系統(tǒng)跨單位的資產(chǎn)調撥必須經(jīng)集團資產(chǎn)管理部門同意、集團主管領導批準；集團總部各部門之間的資產(chǎn)調撥必須經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人批準；地區(qū)公司及下屬公司內部資產(chǎn)調撥必須經(jīng)董事長批準。第十一條資產(chǎn)申購流程及要點1、固定資產(chǎn)的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》（附件1）→主管領導審批→資產(chǎn)管理部門簽署意見→購置部門詢價議價、招標→按權限報公司領導審批→購置部門購買。2、低值易耗品及物料用品的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》→主管領導審批→資產(chǎn)購置部門購買。3、對單次購置能夠實現(xiàn)的資產(chǎn)申購不得化整為零購置。第十二條資產(chǎn)驗收報賬流程及要點1、驗收報賬流程：購置部門組織聯(lián)系使用部門共同驗收并收取發(fā)票→依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細及保修卡核對實物→財務部門提供資產(chǎn)編碼并登記臺賬→公司資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、發(fā)票辦理《資產(chǎn)直撥單》（附件2）手續(xù)并登記臺賬→使用部門粘貼資產(chǎn)實物卡、登記《XX集團資產(chǎn)管理臺賬》（附件3）→使用部門根據(jù)資產(chǎn)購置審批表、發(fā)票、直撥單進行請款。2、對于由在建工程或開發(fā)成本轉入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。第十三條資產(chǎn)盤點流程及要點1、盤點流程：資產(chǎn)管理部門組織財務部、監(jiān)察室參加盤點→核對帳、物、卡→出具資產(chǎn)盤點報告→報公司相關領導→依據(jù)批示及時進行相關處理。2、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照檢查。盤點結果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負責人一周內查清原因并在報告中說明。第十四條資產(chǎn)調撥流程及要點1、調撥流程：需求部門申請→資產(chǎn)管理部門與調出部門協(xié)調→報公司主管領導簽批同意→資產(chǎn)管理部門開具《資產(chǎn)調撥單》（附件4）→資產(chǎn)調配雙方更新資產(chǎn)臺賬→財務部門更新財務資產(chǎn)明細賬（跨單位之間的調撥完善稅務發(fā)票手續(xù)）。2、公司之間的資產(chǎn)調配工作統(tǒng)一由集團總裁辦按照公司管理辦法對集團資產(chǎn)進行合理調配。第十五條固定資產(chǎn)報廢流程及要點1、使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（附件5）→專業(yè)技術部門給予檢測意見→財務部門簽署意見→資產(chǎn)管理部門簽署意見→公司領導審批→實物交回資產(chǎn)管理部門→資產(chǎn)購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。二、經(jīng)審批后待報廢的資產(chǎn)，如發(fā)現(xiàn)有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責任。第十六條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。集團公司各單位、各部門如有資產(chǎn)被盜，應第一時間向當?shù)毓矙C關報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰。二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（附件6）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外，還將進行失職問責處理。三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔。第五章資產(chǎn)日常管理及要求第十七條部門負責人為本部門資產(chǎn)管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案。第十八條每項資產(chǎn)落實使用人，部門內公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員。第十九條資產(chǎn)使用部門必須妥善保管所屬資產(chǎn)的相關資料，以備日后保修、維修。第二十條各部門須建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時更新并核對。第二十一條員工發(fā)生崗位變動（包括跨部門、離職、退休等）時，資產(chǎn)使用部門必須落實其使用資產(chǎn)的移交，并報公司資產(chǎn)管理部門及財務部門。第二十二條資產(chǎn)使用部門每季度對本部門資產(chǎn)進行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表（包括資產(chǎn)匯總表、資產(chǎn)臺賬）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復印件自留存檔。第二十三條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責任到人。第二十四條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、借用其他公司（部門）資產(chǎn)，因工作需要調撥的，須辦理資產(chǎn)調撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實，對相關責任人進行失職問責。第二十五條各地區(qū)公司須加強現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點等）的資產(chǎn)管理，相關部門須協(xié)調現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向部門負責人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。第二十六條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司領導批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。第二十七條低值易耗品和物料用品必須建立臺賬（附件7、附件8），新購實物及時登賬，并根據(jù)實際使用情況及時核銷，核銷后的賬目必須保留一年以上。第二十八條每半年各部門應配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務部門相關人員組成。第二十九條盤點結束后，形成資產(chǎn)盤點報告上報公司領導，并根據(jù)公司領導批示及時進行相關處理。地區(qū)公司、下屬公司須同時將半年資產(chǎn)盤點報告及資產(chǎn)臺賬上報集團總裁辦、財務中心和財務審計部。第三十條因公司組織架構的調整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務部門。第三十一條各部門不得把閑置資產(chǎn)作為后備庫存，閑置資產(chǎn)必須及時移交給公司資產(chǎn)管理部門，并填寫《資產(chǎn)移交單》（附件9）。第三十二條集團總部相關部門每半年組織一次對地區(qū)公司、下屬公司資產(chǎn)管理狀況的抽樣檢查。第六章附則第三十三條各地區(qū)公司、下屬單位資產(chǎn)管理遵照本制度執(zhí)行并制定實施細則。第三十四條本制度自正式公布之日起施行，此前與本制度不一致的，按本制度執(zhí)行。本制度由集團總裁辦負責解釋。附件1：《資產(chǎn)購置審批表》附加2：《資產(chǎn)直撥單》附件3：《XX集團資產(chǎn)管理臺賬》附件4：《資產(chǎn)調撥單》附加5：《資產(chǎn)報廢審批表》附件6：《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》附件7：《低值易耗品臺賬》附件8：《物料用品管理臺賬》附件9：《資產(chǎn)移交單》XX資產(chǎn)管理制度XX司辦字[2023]第007號2023年3月2日印發(fā)第一章總則第一條為規(guī)范XX資產(chǎn)管理，加強公司全體員工的責任意識，進一步適應集團公司全國性精細化管理的需要，特制定本制度。第二條行政人事部為資產(chǎn)管理部門。XX總部、外地項目部、下屬物業(yè)公司分別設資產(chǎn)管理員，負責本單位的資產(chǎn)管理。第三條XX總部負責對外地項目部、下屬物業(yè)公司的資產(chǎn)管理進行指導及監(jiān)督檢查。第二章資產(chǎn)管理范圍第四條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。資產(chǎn)界定如下：一、固定資產(chǎn)單位價值2000元以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品。二、低值易耗品單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品。三、物料用品在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：床上用品、工作服、印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。第五條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查。二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。第三章資產(chǎn)管理職責第六條資產(chǎn)管理部門主要職責：1、負責制定、修訂資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關業(yè)務培訓。2、負責資產(chǎn)購置、驗收、調撥、維修、減損、報廢的審核及處理。3、負責建立公司資產(chǎn)臺賬，并監(jiān)督指導各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理。4、負責對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點并出具相關的報告。5、負責公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。第七條財務部門主要職責：1、固定資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢等業(yè)務的審核及賬務處理，建立固定資產(chǎn)明細賬。2、處理固定資產(chǎn)時提供相關財務數(shù)據(jù)。3、協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點并協(xié)助資產(chǎn)管理部門出具相關的報告。第八條資產(chǎn)購置部門主要職責：1、負責資產(chǎn)的購置，物品及資料驗收和移交。2、負責資產(chǎn)在保修期內出現(xiàn)故障的維修、更換、退貨的聯(lián)絡和辦理。3、負責所購置資產(chǎn)的送貨時間、貨物質量、貨物數(shù)量的保證。4、負責報廢物資的接收及處理。第九條資產(chǎn)使用部門主要職責：1、負責資產(chǎn)需求和報廢計劃、配置、驗收、使用、保管、保養(yǎng)、維護、移交的實施。2、負責資產(chǎn)檔案、臺賬、報表、標識的管理及備日后保修、維修使用相關資料的存檔。3、負責資產(chǎn)登記、保管、自查、盤點，并出具相關的報告和報表。4、負責本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務部門。第四章資產(chǎn)審批權限和流程管理第十條資產(chǎn)審批權限1、XX購置固定資產(chǎn)金額在10萬元以上的，報集團董事局主席審批。所有車輛（包括運輸車輛、工程車輛、商務車輛和小轎車）的購置、報廢、處理必須報董事局主席審批。10萬元以內（含10萬元）的，由XX自行審批；2、XX固定資產(chǎn)的報廢、處理，單件原值10萬元以上、一批次原值總額100萬以上報集團總裁審批。單件原值10萬元以下（含10萬元）、一批次原值總額100萬以下（含100萬元）由XX自行審批。3、外地項目：資產(chǎn)金額在2萬元以上（含2萬），報XX董事長審批。資產(chǎn)金額在2萬元以下，由項目總經(jīng)理審批。4、物業(yè)公司：（1）物業(yè)公司購置資產(chǎn)，資產(chǎn)金額在5萬元以上（含5萬），報XX董事長審批。資產(chǎn)金額在2萬元以上（含2萬），5萬元以下的報XX公司主管物業(yè)領導審批。資產(chǎn)金額在2萬元以下，由物業(yè)公司總經(jīng)理審批。（2）所購置資產(chǎn)需XX支付費用的，資產(chǎn)金額在2萬元以上（含2萬），報XX董事長審批。資產(chǎn)金額在2萬元以下，報XX主管物業(yè)領導審批。第十一條資產(chǎn)申購流程及要點1、XX公司（1）固定資產(chǎn)的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》（附件1）→主管領導審批→資產(chǎn)管理部門簽署意見→購置部門詢價議價→公司負責人批示→購置部門購買。（2）低值易耗品的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》→主管領導審批→單位資產(chǎn)管理員簽寫購買調撥等相關意見→資產(chǎn)購置部門購買或資產(chǎn)管理部門調撥。（3）物料用品的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》→主管領導審批→資產(chǎn)購置部門購買。2、外地項目/物業(yè)公司：按資產(chǎn)金額審批權限逐步審批（見第十條）使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》（附件1）→資產(chǎn)管理部門簽署意見→購置部門詢價議價→項目總經(jīng)理/物業(yè)公司總經(jīng)理批示→（XX公司主管物業(yè)領導審批→董事長審批）→購置部門購買。第十二條資產(chǎn)驗收報賬流程及要點1、驗收報賬流程：購置部門組織聯(lián)系使用部門共同驗收并收取發(fā)票→依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細及保修卡等核對實物，并辦理《資產(chǎn)直撥單》（附件2）→公司資產(chǎn)管理員根據(jù)使用部門驗收情況簽收《資產(chǎn)直撥單》（所屬宿舍使用資產(chǎn)須宿舍管理員根據(jù)驗收情況簽收確認），同時提供資產(chǎn)編碼并登記臺賬→使用部門粘貼資產(chǎn)實物卡、登記《資產(chǎn)管理臺賬》（附件3/附件4）。2、公司資產(chǎn)管理員尚未完善直撥手續(xù)的資產(chǎn)，財務部門有權不予結算。3、對于由在建工程或開發(fā)成本轉入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。第十三條資產(chǎn)盤點流程及要點1、盤點流程：各部門進行資產(chǎn)自查（包括物業(yè)公司）→XX總部、外地項目資產(chǎn)管理部門分別組織財務部、監(jiān)察室組成資產(chǎn)盤點小組對所管理范圍內的各部門及下屬物業(yè)公司客服中心進行盤點→對各單位帳、物、卡一一核對→根據(jù)盤點情況出具資產(chǎn)盤點報告→報公司相關領導→依據(jù)批示及時進行相關處理。2、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照檢查。盤點結果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負責人一周內查清原因并在報告中說明，凡因不能落實責任人而引發(fā)的資產(chǎn)問題，由該資產(chǎn)使用部門負責人承擔相關責任。第十四條資產(chǎn)調撥流程及要點1、根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與相關部門協(xié)調，公司資產(chǎn)管理員有權對公司資產(chǎn)進行調配。資產(chǎn)調配統(tǒng)一由資產(chǎn)管理部門按《資產(chǎn)調撥單》（附件4）辦理相關資產(chǎn)調撥手續(xù)。調撥流程：需求部門申請→資產(chǎn)管理部門與調出部門協(xié)調→資產(chǎn)管理部門開具《資產(chǎn)調撥單》→資產(chǎn)調配并更新資產(chǎn)臺賬→財務部門更新財務資產(chǎn)明細賬。2、公司之間的資產(chǎn)調配工作統(tǒng)一由集團總裁辦按照公司管理辦法對集團資產(chǎn)進行合理調配。第十五條固定資產(chǎn)報廢流程及要點1、自然耗損的資產(chǎn)，能維修再利用的要充分利用，確實不能再使用的，由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（附件5），按審批程序對資產(chǎn)予以報廢。報廢流程：（1）固定資產(chǎn)：使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》→專業(yè)技術部門給予處理意見→財務部門簽署意見→資產(chǎn)管理部門簽署意見→公司董事長審批(所屬XX固定資產(chǎn)包括XX及物業(yè)公司均需董事長批示)→資產(chǎn)購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。（2）低值易耗品：使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》→專業(yè)技術部門給予處理意見→資產(chǎn)管理部門簽署意見→部門主管領導審批/項目總經(jīng)理/物業(yè)公司總經(jīng)理→審批后的《資產(chǎn)報廢審批表》移交資產(chǎn)管理部門進行銷賬→資產(chǎn)購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。2、經(jīng)審批后待處理的資產(chǎn)，如發(fā)現(xiàn)有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責任。第十六條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。公司各單位、各部門如有資產(chǎn)被盜，應第一時間向當?shù)毓矙C關報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰。二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（附件6）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，資產(chǎn)使用部門負責人查明情況，對相關責任人進行處罰，除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外，還將進行失職問責處理。三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔。第五章資產(chǎn)日常管理及要求第十七條部門負責人為本部門資產(chǎn)管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔任部門資產(chǎn)管理員，部門資產(chǎn)管理員承擔部門所有資產(chǎn)的管理工作，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案。第十八條每項資產(chǎn)落實使用人，資產(chǎn)使用人須在部門資產(chǎn)管理員處簽字登記。部門內公共使用的資產(chǎn)，使用人為該部門資產(chǎn)管理員，如有個人臨時使用或領用公共資產(chǎn)，須登記并在使用完畢后完好歸還。第十九條資產(chǎn)使用部門必須妥善保管所屬資產(chǎn)的相關資料，以備日后保修、維修。第二十條各部門須建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調撥、閑置、減損、