德勤-五礦集團(tuán)流程梳理與優(yōu)化報(bào)告 相關(guān)兩份資料

中國(guó)xx公司流程梳理與優(yōu)化咨詢(xún)項(xiàng)目二期成果匯報(bào)目錄2. 流程二期項(xiàng)目的主要成果3. 流程二期項(xiàng)目成果實(shí)施方案流程梳理優(yōu)化項(xiàng)目目標(biāo)4. 附件：流程項(xiàng)目產(chǎn)出文檔項(xiàng)目目標(biāo)：根據(jù)xx的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理的需要，協(xié)助完善主要的管理流程和鋼鐵、原材料貿(mào)易、xx有色的主要業(yè)務(wù)流程，明確相關(guān)的管理信息需求，為xx全面規(guī)范和完善管理流程、業(yè)務(wù)流程，提高效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，提升信息化水平，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體發(fā)展目標(biāo)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

xx流程梳理與優(yōu)化項(xiàng)目目標(biāo)回顧項(xiàng)目實(shí)施：第一階段：全面調(diào)研診斷，發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題，確定二期流程梳理和改進(jìn)的重點(diǎn)。第二階段：基于項(xiàng)目一期的調(diào)研，根據(jù)“整體規(guī)劃、分步實(shí)施”的方針，協(xié)助xx、xx股份和xx鋼鐵、原材料和有色改進(jìn)戰(zhàn)略與業(yè)績(jī)管理、計(jì)劃與預(yù)算管理、資金管理以及財(cái)務(wù)核算與管理報(bào)告管理流程。同時(shí)，協(xié)助xx鋼鐵、原材料和xx有色完善主要的貿(mào)易業(yè)務(wù)流程。調(diào)研診斷建立總體規(guī)劃訂立工作計(jì)劃流程設(shè)計(jì)重點(diǎn)深入收集數(shù)據(jù)流程測(cè)試責(zé)任主體、最佳實(shí)務(wù)監(jiān)控重點(diǎn)、信息傳遞項(xiàng)目工作安排選擇試點(diǎn)逐步推廣系統(tǒng)配套實(shí)施方案流程分析全面調(diào)研診斷問(wèn)題分析排序明確改進(jìn)方向明確流程定義建立總體模型制定改進(jìn)規(guī)劃制定下一步流程改進(jìn)計(jì)劃第一階段第二階段戰(zhàn)略管理體系業(yè)務(wù)流程信息系統(tǒng)xx管理架構(gòu)流程方面目前存在的主要問(wèn)題有：集團(tuán)內(nèi)各層級(jí)間、業(yè)務(wù)板塊間、部門(mén)間相互獨(dú)立，彼此分割的現(xiàn)象比較普遍，缺乏有效的銜接、信息共享的機(jī)制和流程，集團(tuán)整體協(xié)同效應(yīng)較低；集團(tuán)內(nèi)各層級(jí)、部門(mén)、板塊間信息不夠規(guī)范、不夠通暢的問(wèn)題比較普遍，矛盾比較突出，成為影響效率和風(fēng)險(xiǎn)控制的主要摯肘；內(nèi)、外貿(mào)易等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)較高，但集團(tuán)目前尚缺乏完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理流程；業(yè)務(wù)流程中，各板塊在市場(chǎng)研究與開(kāi)發(fā)、供應(yīng)商與客戶(hù)管理、分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)管理、價(jià)格管理和物流規(guī)劃等方面，流程普遍不夠健全、完善，業(yè)務(wù)信息比較分散，不能充分適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要；業(yè)務(wù)操作中的業(yè)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)審批、簽約、接貨、付款、收款、放貨和結(jié)算等操作程序不規(guī)范。xx流程梳理與優(yōu)化項(xiàng)目回顧－調(diào)研診斷問(wèn)題節(jié)選產(chǎn)生的影響：管理效率下降經(jīng)營(yíng)決策失誤信息質(zhì)量低下風(fēng)險(xiǎn)不易監(jiān)控整體價(jià)值難以提升削弱競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)信息化水平低項(xiàng)目二期范圍

根據(jù)目前與xx方面交流溝通，本次項(xiàng)目二期的范圍重點(diǎn)主要集中在集團(tuán)總部和xx股份xx鋼鐵、xx貿(mào)易和xx有色xx總部鋼鐵采購(gòu)原材料有色金融綜合、貨運(yùn)、京外、海外等主要產(chǎn)品主要產(chǎn)品邯邢局等直屬投資企業(yè)分銷(xiāo)等鐵合金廠(chǎng)等證券、期貨等江鎢等主要業(yè)務(wù)、期貨等xx流程體系改進(jìn)的整體規(guī)劃戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略執(zhí)行戰(zhàn)略監(jiān)控戰(zhàn)略回顧體系規(guī)劃指標(biāo)制定投資管理資產(chǎn)管理人力資源管理規(guī)劃決策監(jiān)控評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理規(guī)劃

崗位職責(zé)薪酬激勵(lì)招聘培訓(xùn)信息系統(tǒng)系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)實(shí)施系統(tǒng)維護(hù)用戶(hù)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息管理資金管理計(jì)劃籌集運(yùn)用追蹤計(jì)劃與預(yù)算管理執(zhí)行監(jiān)控分析調(diào)整業(yè)績(jī)管理執(zhí)行監(jiān)控分析考核財(cái)務(wù)核算與管理報(bào)告制度體系財(cái)務(wù)稽核帳務(wù)管理管理報(bào)告業(yè)務(wù)流程結(jié)算收款放貨接貨付款簽約業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)策劃

預(yù)算編制

目標(biāo)分解戰(zhàn)略導(dǎo)向的原則：xx的管理經(jīng)營(yíng)體系和流程必須適應(yīng)集團(tuán)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，從加強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的角度優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，從公司整體運(yùn)營(yíng)管理的角度構(gòu)架管理和業(yè)務(wù)流程框架體系；效率提升的原則；xx的管理經(jīng)營(yíng)體系和流程必須有助于提升管理經(jīng)營(yíng)的效率，從規(guī)范管理角度出發(fā)，明確各種業(yè)務(wù)類(lèi)型、名詞、業(yè)務(wù)口徑的定義，為提升業(yè)務(wù)管理效率提供基礎(chǔ)；風(fēng)險(xiǎn)控制的原則：xx的職能體系應(yīng)當(dāng)健全、流程中增加必要的環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)信息的全過(guò)程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作中的重大風(fēng)險(xiǎn)，以便使xx在不同層級(jí)都能全面防范主要風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)同增效的原則：集團(tuán)各部門(mén)、集團(tuán)和業(yè)務(wù)板塊、以及各業(yè)務(wù)板塊之間應(yīng)當(dāng)通過(guò)流程更緊密的銜接，克服壁壘和障礙，實(shí)現(xiàn)xx總體經(jīng)營(yíng)的協(xié)同增效；信息集中的原則：從信息集中管理的角度規(guī)范流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程前端、管理要求和財(cái)務(wù)核算和管理報(bào)告的高度統(tǒng)一xx流程體系改進(jìn)的原則在本項(xiàng)目中我們遵循如下基本原則：xx流程梳理與優(yōu)化項(xiàng)目的工作邏輯理解xx企業(yè)價(jià)值和發(fā)展戰(zhàn)略確定流程項(xiàng)目工作重點(diǎn)流程分析流程梳理與優(yōu)化方案設(shè)計(jì)實(shí)施方案建議支持xx發(fā)展戰(zhàn)略、提升xx企業(yè)價(jià)值是xx流程項(xiàng)目的最終目標(biāo)，所以理解xx的發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)價(jià)值是流程項(xiàng)目的起點(diǎn)。流程項(xiàng)目的梳理與優(yōu)化工作將以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)為中心，在前期診斷工作成果的基礎(chǔ)上，協(xié)助xx重點(diǎn)梳理和優(yōu)化影響xx戰(zhàn)略實(shí)施和企業(yè)價(jià)值提升的流程。針對(duì)上述分析中確定的重點(diǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程，明確流程現(xiàn)狀，分析影響流程績(jī)效的主要原因。對(duì)需要重點(diǎn)梳理和優(yōu)化的流程展開(kāi)工作，整理和設(shè)計(jì)流程圖以及配套流程文檔。對(duì)流程優(yōu)化方案提出包括實(shí)施條件、步驟以及配套措施等相應(yīng)的方案實(shí)施建議。明確xx業(yè)務(wù)組織模式xx貿(mào)易業(yè)務(wù)組織模式對(duì)于xx管理流程和業(yè)務(wù)流程的梳理與優(yōu)化有重大的影響，因此明確xx業(yè)務(wù)組織模式是本項(xiàng)目的重要準(zhǔn)備工作。風(fēng)險(xiǎn)管理核算與報(bào)告資金管理投資管理投資規(guī)劃投資決策實(shí)施監(jiān)控投資后評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)管理無(wú)形資產(chǎn)管理產(chǎn)權(quán)管理HR規(guī)劃招聘崗位職責(zé)薪酬體系激勵(lì)機(jī)制培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別戰(zhàn)略規(guī)劃與計(jì)劃預(yù)算管理信息管理系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)實(shí)施培訓(xùn)與維護(hù)該流程需要重點(diǎn)改進(jìn)總戰(zhàn)略制定三年規(guī)劃制定實(shí)施監(jiān)控年度計(jì)劃制定業(yè)績(jī)方案制定預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算調(diào)整預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算評(píng)價(jià)資金計(jì)劃與預(yù)算資金集中與使用資金調(diào)劑與調(diào)整資金評(píng)價(jià)預(yù)付帳款核算預(yù)收帳款核算收入與應(yīng)收帳款核算成本費(fèi)用與應(yīng)付帳款核算存貨核算會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目及管理合并報(bào)表管理報(bào)告規(guī)范xx首選的管理流程需求確認(rèn)業(yè)績(jī)考核總戰(zhàn)略回顧本次調(diào)研診斷的主要業(yè)務(wù)流程(例)該流程需要重點(diǎn)改進(jìn)付款申請(qǐng)開(kāi)信用證收貨入庫(kù)收款核銷(xiāo)出庫(kù)發(fā)運(yùn)尋找客戶(hù)通知放貨交單議付清關(guān)出口退稅開(kāi)承兌匯票交單報(bào)關(guān)尋找供應(yīng)商供應(yīng)商管理市場(chǎng)開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售分析與預(yù)測(cè)市場(chǎng)研究客戶(hù)管理制單價(jià)格管理物流計(jì)劃結(jié)算收款放貨接貨付款簽約業(yè)務(wù)預(yù)案業(yè)務(wù)分析與策劃客戶(hù)服務(wù)授權(quán)談判業(yè)務(wù)需求確認(rèn)合同預(yù)算審領(lǐng)許可證合同簽訂移庫(kù)賬務(wù)處理結(jié)算合同評(píng)估該流程缺失，需要添加銷(xiāo)售類(lèi)采購(gòu)類(lèi)物流類(lèi)結(jié)算類(lèi)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)兩類(lèi)兼有二期項(xiàng)目中完成的工作階段任務(wù)執(zhí)行次數(shù)xx參與人次一期調(diào)研訪(fǎng)談80200專(zhuān)題研討270調(diào)查問(wèn)卷25200培訓(xùn)450實(shí)地考察320小計(jì)114540二期補(bǔ)充調(diào)研3075專(zhuān)題研討60410其中集團(tuán)整體17150培訓(xùn)450xx書(shū)面反饋1550小計(jì)126735總計(jì)2401275在項(xiàng)目一期工作的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目組針對(duì)項(xiàng)目二期確定的工作內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充調(diào)研，對(duì)各個(gè)專(zhuān)題形成了流程設(shè)計(jì)的方案，并通過(guò)專(zhuān)題研討的形式進(jìn)行了較大范圍的交流，盡可能地聽(tīng)取了集團(tuán)總部、股份和業(yè)務(wù)板塊各個(gè)層級(jí)的意見(jiàn)和建議，為流程方案的最終確定和實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。流程項(xiàng)目二期主要成果一覽1、全面梳理了集團(tuán)管控體系的核心管理流程5、項(xiàng)目成果能夠?yàn)閤x帶來(lái)的收益2、優(yōu)化了以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)的支撐體系管理流程提高經(jīng)營(yíng)管理效率3、規(guī)范了三大貿(mào)易板塊的貿(mào)易業(yè)務(wù)流程4、補(bǔ)充了市場(chǎng)管理、客戶(hù)服務(wù)等空缺業(yè)務(wù)流程防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)提升信息化水平二期項(xiàng)目的交付報(bào)告內(nèi)容數(shù)量一般貿(mào)易主流程7個(gè)子流程58個(gè)流程圖142頁(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)160個(gè)一般貿(mào)易流程說(shuō)明96頁(yè)分銷(xiāo)流程說(shuō)明87頁(yè)流程說(shuō)明183頁(yè)一般貿(mào)易流程職責(zé)分工表32頁(yè)分銷(xiāo)流程職責(zé)分工表34頁(yè)流程職責(zé)分工表66頁(yè)一般貿(mào)易流程相關(guān)表格34頁(yè)分銷(xiāo)流程相關(guān)表格33頁(yè)流程相關(guān)表格67頁(yè)初步形成業(yè)務(wù)流程報(bào)告458頁(yè)內(nèi)容數(shù)量主流程:戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算、資金管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)管理5個(gè)子流程25個(gè)流程圖160頁(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)115個(gè)會(huì)計(jì)處理說(shuō)明71頁(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)選型需求分析說(shuō)明82頁(yè)流程說(shuō)明217頁(yè)戰(zhàn)略、計(jì)劃&預(yù)算、資金管理、會(huì)計(jì)核算&會(huì)計(jì)管理流程職責(zé)分工表29頁(yè)戰(zhàn)略、計(jì)劃&預(yù)算、資金管理、會(huì)計(jì)核算&會(huì)計(jì)管理相關(guān)表格18頁(yè)管理報(bào)告表格40頁(yè)流程相關(guān)表格58頁(yè)初步形成管理流程報(bào)告427頁(yè)管理流程方面的交付品業(yè)務(wù)流程方面的交付品目錄2. 流程二期項(xiàng)目的主要成果3. 流程二期項(xiàng)目成果實(shí)施方案4. 附件：流程項(xiàng)目產(chǎn)出文檔1. 流程梳理優(yōu)化項(xiàng)目目標(biāo)價(jià)值導(dǎo)向管理體系的方法論xx的價(jià)值與流程公司目標(biāo)價(jià)值動(dòng)因流程風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模公司目標(biāo)盈利收益各方期望資產(chǎn)效率信息營(yíng)銷(xiāo)管理客戶(hù)供應(yīng)商管理成本管理費(fèi)用管理價(jià)格管理FA管理存貨管理資金管理報(bào)告管理業(yè)績(jī)管理HR管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)盈利風(fēng)險(xiǎn)盈利風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)保值存貨風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)披露風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)信息客戶(hù)供應(yīng)商信息財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)信息價(jià)格信息資產(chǎn)信息存貨信息資金信息報(bào)告信息業(yè)績(jī)信息人員信息穩(wěn)定發(fā)展流程項(xiàng)目二期主要成果匯報(bào)1、全面梳理了集團(tuán)管控體系的核心管理流程5、項(xiàng)目成果能夠?yàn)閤x帶來(lái)的收益2、優(yōu)化了以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)的支撐體系管理流程提高經(jīng)營(yíng)管理效率3、規(guī)范了三大貿(mào)易板塊的貿(mào)易業(yè)務(wù)流程4、補(bǔ)充了市場(chǎng)管理、客戶(hù)服務(wù)等空缺業(yè)務(wù)流程防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)提升信息化水平xx的集團(tuán)管控體系核心流程總覽戰(zhàn)略規(guī)劃與計(jì)劃流程（ST＆PL）預(yù)算管理流程（PB）業(yè)績(jī)管理流程（PM）ST010集團(tuán)總戰(zhàn)略制定/調(diào)整ST020三年規(guī)劃制定PL010年度計(jì)劃制定／調(diào)整ST030集團(tuán)總戰(zhàn)略／三年規(guī)劃／年度計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控ST040集團(tuán)總戰(zhàn)略回顧PB020預(yù)算編制PB030預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控PB040預(yù)算調(diào)整PM010業(yè)績(jī)管理方案制定ST030業(yè)績(jī)管理方案實(shí)施監(jiān)控PM020業(yè)績(jī)考核集團(tuán)管控體系流程梳理與優(yōu)化的成果項(xiàng)目組在一期診斷分析工作的基礎(chǔ)上，對(duì)xx管控體系的流程進(jìn)行了分析和梳理，并提出優(yōu)化建議，以幫助xx完善集團(tuán)管控體系的管理流程，打通戰(zhàn)略管理的信息通道，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管控意圖提供保障。1.集團(tuán)管控體系流程總體框架及各子流程的梳理2.集團(tuán)管控體系各項(xiàng)管理目標(biāo)銜接分析與優(yōu)化建議3.年度計(jì)劃編制模板及其與預(yù)算系統(tǒng)的接口設(shè)計(jì)本部分的主要工作及產(chǎn)出成果將包括4.預(yù)算管理流程的權(quán)限劃分體系優(yōu)化建立1、xx管控體系流程總體框架xx的戰(zhàn)略管控流程主要包括總戰(zhàn)略、三年規(guī)劃、年度計(jì)劃、年度預(yù)算和業(yè)績(jī)管理等相關(guān)流程，各相關(guān)子流程的總體框架如下圖所示：集團(tuán)管控體系梳理優(yōu)化成果示例：子流程圖對(duì)于上述各個(gè)子流程，項(xiàng)目組均在梳理和優(yōu)化工作的基礎(chǔ)上，繪制了詳細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)流程圖。流程圖中包括了各個(gè)流程中的主要活動(dòng)、關(guān)鍵流程文檔，以及各層級(jí)、各相關(guān)部門(mén)的職責(zé)劃分。下圖是以三年規(guī)劃制定子流程為例的流程圖示例：集團(tuán)管控體系流程梳理優(yōu)化成果示例：流程文檔除了流程圖之外，項(xiàng)目組還為每個(gè)流程編寫(xiě)了與流程圖配套的流程說(shuō)明文檔，以及流程所涉及的各個(gè)部門(mén)的流程信息收集職責(zé)劃分表，以及流程關(guān)鍵管理表單的表樣。流程說(shuō)明流程表樣信息收集權(quán)責(zé)劃分三年規(guī)劃年度計(jì)劃年度預(yù)算業(yè)績(jī)考核2、xx管控體系的目標(biāo)銜接分析業(yè)績(jī)考核指標(biāo)采用較易達(dá)到的三年平均數(shù)作為考核目標(biāo)，與年度計(jì)劃目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)不掛鉤，導(dǎo)致考核目標(biāo)成為軟約束，不足以作為集團(tuán)對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行管控的管理工具。三年規(guī)劃、年度計(jì)劃、年度預(yù)算與業(yè)績(jī)管理流程之間銜接不暢，是影響年度目標(biāo)和預(yù)算方案的準(zhǔn)確性和有效性的關(guān)鍵因素，而年度目標(biāo)和預(yù)算方案與實(shí)際偏離過(guò)大將影響集團(tuán)對(duì)各業(yè)務(wù)板塊實(shí)際業(yè)務(wù)能力的掌控，進(jìn)而影響集團(tuán)戰(zhàn)略意圖的實(shí)現(xiàn)。!年度預(yù)算基于年度總體目標(biāo)確定，缺乏細(xì)化的年度計(jì)劃作為支持。并且，資金預(yù)算以業(yè)務(wù)部門(mén)所需資金峰值作為資金配備的額度標(biāo)準(zhǔn)，資金配備較寬，難以發(fā)揮業(yè)務(wù)控制的作用。以三年規(guī)劃代替年度計(jì)劃，但三年規(guī)劃中第一年的年度目標(biāo)細(xì)分程度不夠，業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)年度工作計(jì)劃缺位。*Source:FirstCallEarningsEstimates%差異百分比+/-5%區(qū)間國(guó)際著名企業(yè)的計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際業(yè)績(jī)差異對(duì)比國(guó)際著名企業(yè)能夠?qū)⑵溆?jì)劃目標(biāo)與實(shí)際業(yè)績(jī)的差異控制在5％之內(nèi)，而xx的計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際業(yè)績(jī)差異遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出這一標(biāo)準(zhǔn)。投資計(jì)劃 所需資金項(xiàng)目投資回報(bào)率其他間接收益項(xiàng)目1項(xiàng)目2項(xiàng)目3……其他目標(biāo)銜接不暢的原因之一：預(yù)算編制缺乏堅(jiān)實(shí)的計(jì)劃依據(jù)集團(tuán)職能部門(mén)年度計(jì)劃板塊年度目標(biāo)及計(jì)劃板塊職能部門(mén)年度計(jì)劃主要商品年度目標(biāo)及計(jì)劃商品年度采購(gòu)計(jì)劃 數(shù)量可能性采購(gòu)價(jià)格采購(gòu)金額采購(gòu)費(fèi)用供應(yīng)商1供應(yīng)商2供應(yīng)商3……其他集團(tuán)年度總預(yù)算集團(tuán)職能部門(mén)年度預(yù)算板塊年度總預(yù)算板塊職能部門(mén)年度預(yù)算主要商品年度預(yù)算集團(tuán)年度總目標(biāo)……………目前xx預(yù)算編制以板塊總額匡算為主，匡算尺度過(guò)于寬松商品年度銷(xiāo)售計(jì)劃 數(shù)量可能性銷(xiāo)售價(jià)格銷(xiāo)售金額銷(xiāo)售費(fèi)用客戶(hù)1客戶(hù)2客戶(hù)3……其他……目前xx細(xì)化的年度計(jì)劃缺位板塊投資計(jì)劃板塊投資預(yù)算目標(biāo)銜接不暢原因分析之二：業(yè)績(jī)考核導(dǎo)向三年規(guī)劃年度計(jì)劃年度預(yù)算業(yè)績(jī)考核業(yè)績(jī)考核辦法以及xx的企業(yè)文化鼓勵(lì)大幅度超額完成任務(wù)業(yè)績(jī)考核中對(duì)超計(jì)劃、超預(yù)算使用資金沒(méi)有約束要想多拿獎(jiǎng)金就要…壓低業(yè)務(wù)目標(biāo)，以便多超額完成任務(wù)!抬高資金預(yù)算，以便得到更多的資金!三年規(guī)劃年度計(jì)劃年度預(yù)算業(yè)績(jī)考核三年規(guī)劃的編制依據(jù)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確有效，以便作為年度計(jì)劃的編制起點(diǎn)年度計(jì)劃目標(biāo)及其細(xì)化目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)措施應(yīng)作為預(yù)算編制的依據(jù)業(yè)績(jī)目標(biāo)應(yīng)針對(duì)年度年度計(jì)劃目標(biāo)設(shè)定，并對(duì)大幅度預(yù)算偏差加以約束xx主要管控目標(biāo)之間的理想銜接關(guān)系年度計(jì)劃編制提綱3、年度計(jì)劃編制模板上年工作總結(jié)上年度工作完成情況需要改進(jìn)的方向工作中遇到的困難年度目標(biāo)營(yíng)業(yè)額指標(biāo)利潤(rùn)指標(biāo)銷(xiāo)售收入指標(biāo)年度重點(diǎn)工作具體工作計(jì)劃安排所需的支持所需協(xié)助的部門(mén)及工作內(nèi)容所需的資源用人計(jì)劃需求項(xiàng)目投資意向培訓(xùn)計(jì)劃需求計(jì)算機(jī)軟硬件

其他需要的資源其他管理建議具體的建議提出的原因建議的效益及風(fēng)險(xiǎn)21345主要的舉措具體步驟(需要編制的計(jì)劃：業(yè)務(wù)量計(jì)劃、價(jià)格計(jì)劃）目標(biāo)責(zé)任人確定階段目標(biāo)及復(fù)核人員總體預(yù)算為了協(xié)助xx能夠更迅速地完善年度計(jì)劃流程以實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略管控體系各子流程的緊密銜接，項(xiàng)目組經(jīng)與xx協(xié)商擴(kuò)展了原定的項(xiàng)目工作范圍，為xx編制了詳細(xì)的年度計(jì)劃編制模板和相應(yīng)的編制工具。年度工作計(jì)劃模板—文字部分示例灰色部分根據(jù)三年規(guī)劃及本年度工作重點(diǎn)的內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一填寫(xiě)藍(lán)色字體是對(duì)所填內(nèi)容的解釋

第一篇

集團(tuán)年度工作計(jì)劃

企業(yè)規(guī)劃發(fā)展部工作計(jì)劃

一、

部門(mén)職能計(jì)劃

1.

年度目標(biāo)

目標(biāo)舉例

年度目標(biāo)

1、部門(mén)職責(zé)

2、部門(mén)年度工作重點(diǎn)

3．……

2.

上年工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

(注：以下部分內(nèi)容由本部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě))

2.1

上年度工作的完成情況

說(shuō)明：從本部門(mén)主要工作職責(zé)方面對(duì)上年的工作完成情況進(jìn)行總結(jié)，主要的工作職責(zé)可以參考以下方面如：

(注：此部分內(nèi)容1、根據(jù)三年規(guī)劃中的內(nèi)容統(tǒng)一進(jìn)行填寫(xiě)，可明確戰(zhàn)略導(dǎo)向、2、根據(jù)部門(mén)的年度實(shí)際情況填寫(xiě)相關(guān)的重要工作)年度工作計(jì)劃模板—表格部分示例根據(jù)本部門(mén)的工作計(jì)劃安排填制相應(yīng)的計(jì)劃表格計(jì)劃模板與現(xiàn)行預(yù)算體系的銜接示例輸入xx現(xiàn)行預(yù)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)量計(jì)劃表以銷(xiāo)定采以采定銷(xiāo)業(yè)務(wù)預(yù)算表收入/成本稅金經(jīng)營(yíng)費(fèi)用往來(lái)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流價(jià)格計(jì)劃表歷史三年平均對(duì)比上年平均對(duì)比同比環(huán)比收款付款計(jì)劃表保證金收付款期應(yīng)收款政策應(yīng)付款政策運(yùn)用電子表格進(jìn)行自動(dòng)匯總填寫(xiě)計(jì)劃表單123形成匯總預(yù)算表4部門(mén)計(jì)劃/預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)劃IT計(jì)劃/預(yù)算投資計(jì)劃/預(yù)算人力資源計(jì)劃/預(yù)算集團(tuán)投資管理部

○

○人力資源部

○

信息中心

○行政部

○○財(cái)務(wù)部

○○老干部管理部

法律部

總裁辦

○○其他職能部門(mén)

○○板塊

○○○事業(yè)部

○○○投資管理部門(mén)

○

○人力資源部

○

信息中心

○其他職能部室

○○編制計(jì)劃預(yù)算任務(wù)一覽表代表計(jì)劃/預(yù)算

○代表計(jì)劃4、xx預(yù)算管控模式的明確與優(yōu)化集團(tuán)層級(jí)股份層級(jí)板塊層級(jí)事業(yè)部層級(jí)業(yè)務(wù)部室/單元集團(tuán)職能部室股份職能部室板塊職能部室預(yù)算總額+事項(xiàng)控制預(yù)算總額+事項(xiàng)控制預(yù)算總額+事項(xiàng)控制預(yù)算總額+事項(xiàng)控制業(yè)務(wù)預(yù)算審批專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算（包括投資、人力資源、信息化建設(shè)等）審批費(fèi)用預(yù)算審批預(yù)算總額+長(zhǎng)短期資金性質(zhì)+資金類(lèi)型預(yù)算總額+長(zhǎng)短期資金性質(zhì)+資金類(lèi)型預(yù)算總額+重要事項(xiàng)在梳理了xx的預(yù)算流程之外，項(xiàng)目組還明確并優(yōu)化了集團(tuán)的預(yù)算管控模式：1、集團(tuán)層級(jí)通過(guò)股份對(duì)板塊進(jìn)行實(shí)質(zhì)控制，控制模式為”預(yù)算總額+長(zhǎng)短期資金性質(zhì)+資金類(lèi)型”；對(duì)集團(tuán)的職能部室的控制模式為“預(yù)算總額+預(yù)算事項(xiàng)”；2、股份在集團(tuán)對(duì)板塊的實(shí)質(zhì)控制中具有審核權(quán)和建議權(quán)；股份對(duì)其職能部室的控制模式為“預(yù)算總額+預(yù)算事項(xiàng)”；3、板塊對(duì)事業(yè)部的控制模式采用“預(yù)算總額+重要事項(xiàng)”的控制模式；板塊對(duì)其職能部室的控制模式為“預(yù)算總額+預(yù)算事項(xiàng)”；4、事業(yè)部對(duì)各業(yè)務(wù)單元的控制模式采用“預(yù)算總額+預(yù)算事項(xiàng)”的控制模式。層級(jí)目前預(yù)算內(nèi)付款模式未來(lái)預(yù)算內(nèi)付款模式信用證/銀承申請(qǐng)環(huán)節(jié)付款環(huán)節(jié)信用證/銀承申請(qǐng)環(huán)節(jié)付款集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)單筆超權(quán)限決策－單筆超權(quán)限決策集團(tuán)財(cái)務(wù)逐筆審核—單筆超權(quán)限審核－財(cái)務(wù)公司－經(jīng)辦－依據(jù)財(cái)務(wù)總部制度逐筆審核股份領(lǐng)導(dǎo)單筆超權(quán)限決策_(dá)單筆超權(quán)限決策—股份財(cái)務(wù)逐筆審核_單筆超權(quán)限審核—板塊領(lǐng)導(dǎo)決策_(dá)單筆超權(quán)限決策－板塊財(cái)務(wù)審核審核審核審核事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審核_決策－業(yè)務(wù)員提申請(qǐng)—提申請(qǐng)—達(dá)到未來(lái)預(yù)算內(nèi)付款模式有三個(gè)條件需要滿(mǎn)足：1、年度資金計(jì)劃細(xì)化到具體活動(dòng)，為集團(tuán)財(cái)務(wù)資金審批年度資金計(jì)劃提供必要的信息支持（也為股份公司控制資產(chǎn)負(fù)債率提供信息支持）2、集中收款（集團(tuán)統(tǒng)一授信、收支兩條線(xiàn)）3、財(cái)務(wù)總部將逐筆審核的條件與內(nèi)容制度化，由財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)具體執(zhí)行單筆超權(quán)限審批：１、將單筆超權(quán)限審批環(huán)節(jié)由付款環(huán)節(jié)提前到申請(qǐng)環(huán)節(jié)有利于資金峰值的控制和資金的提前安排；２、基于未來(lái)預(yù)算內(nèi)付款條件滿(mǎn)足的前提下，預(yù)算責(zé)任單位以上層級(jí)審核權(quán)限由逐筆審核調(diào)整為單筆超權(quán)限決策，有利于：提高資金支付的審批效率控制單筆資金的大額支付風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)的審批流程及權(quán)限流程項(xiàng)目二期主要成果匯報(bào)1、全面梳理了集團(tuán)管控體系的核心管理流程5、項(xiàng)目成果能夠?yàn)閤x帶來(lái)的收益2、優(yōu)化了以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)的支撐體系管理流程提高效率3、規(guī)范了三大貿(mào)易板塊的貿(mào)易業(yè)務(wù)流程4、補(bǔ)充了市場(chǎng)管理、客戶(hù)服務(wù)等空缺業(yè)務(wù)流程防范風(fēng)險(xiǎn)提升信息化水平集團(tuán)管控支撐體系－財(cái)務(wù)管理相關(guān)流程資金（CM）會(huì)計(jì)核算（PR，AA，CP，RR，AM＆SK）CM010資金計(jì)劃與預(yù)算CM020資金集中與使用CM030資金調(diào)劑與調(diào)整CM040資金評(píng)價(jià)PR010預(yù)付款（自營(yíng)）PR020預(yù)付款（代理）PR030預(yù)付款（關(guān)外）AA010預(yù)收款（自營(yíng)）AA020預(yù)收款（代理）AA030預(yù)收款（關(guān)外）CP010成本應(yīng)付（自營(yíng)）CP020成本應(yīng)付（代理）CP030成本應(yīng)付（關(guān)外）RR010收入應(yīng)收（自營(yíng)）RR020收入應(yīng)收（代理）RR030收入應(yīng)收（關(guān)外）會(huì)計(jì)管理及其他（AM＆OR）SK010存貨AM010會(huì)計(jì)科目體系維護(hù)AM020財(cái)務(wù)制度管理AM030合并報(bào)表OR010會(huì)計(jì)科目體系OR020財(cái)務(wù)管理報(bào)告OR030財(cái)務(wù)系統(tǒng)需求分析集團(tuán)管控支撐體系應(yīng)當(dāng)包括資金、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)管理等財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，以及人力資源、投資、信息技術(shù)等其他管理內(nèi)容。根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)約定，本次流程二期項(xiàng)目將集中于資金、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)管理等財(cái)務(wù)管理流程的梳理和優(yōu)化：1、資金管理流程改進(jìn)的主要內(nèi)容概覽子流程改進(jìn)方面資金計(jì)劃與預(yù)算添加業(yè)務(wù)資金計(jì)劃和專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃，形成相應(yīng)資金預(yù)算；專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃和預(yù)算由歸口部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)管理、專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查和評(píng)價(jià)；業(yè)務(wù)資金額度和資金預(yù)算切分到事業(yè)部／分銷(xiāo)公司層級(jí)，并按該層級(jí)進(jìn)行資金評(píng)價(jià)和預(yù)算評(píng)價(jià)；資金集中與使用資金帳戶(hù)由集團(tuán)統(tǒng)一審批開(kāi)立，實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期檢查；資金收支全部統(tǒng)一通過(guò)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行，財(cái)務(wù)公司對(duì)資金集中與使用提供預(yù)警和監(jiān)控審核服務(wù)；統(tǒng)一制定嚴(yán)格的收付款政策，各單位的財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)監(jiān)控收付款政策的執(zhí)行情況，并將之作為資金評(píng)價(jià)報(bào)告的重要內(nèi)容資金調(diào)劑與調(diào)整板塊、板塊之間和股份之間均可以進(jìn)行調(diào)劑，集團(tuán)層級(jí)間可以進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)更新反映各單位調(diào)劑和調(diào)整后資金的真實(shí)使用狀況；資金考評(píng)集團(tuán)和各下屬單位制定目標(biāo)清晰、導(dǎo)向明確的資金評(píng)價(jià)制度和細(xì)則，并將資金評(píng)價(jià)信息作為業(yè)績(jī)考核的支持信息；明確預(yù)算管理與資金管理流程的關(guān)系資金管理流程實(shí)際上是伴隨著預(yù)算管理流程，二者緊密聯(lián)系；預(yù)算流程的重點(diǎn)是通過(guò)確定、編制、執(zhí)行、考評(píng)等預(yù)算管理的階段對(duì)工作計(jì)劃的落實(shí)及相應(yīng)的活動(dòng)事項(xiàng)的管理，而資金流程是對(duì)預(yù)算流程的資金支持。預(yù)算管理流程與資金管理流程的銜接關(guān)系說(shuō)明年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的形成是有連接關(guān)系的，同時(shí)資金計(jì)劃的編制與修訂依賴(lài)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制與修訂預(yù)算目標(biāo)是確定資金總體需求量的依據(jù)在預(yù)算編制的過(guò)程中形成資金預(yù)算在預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控會(huì)涉及資金的使用流程預(yù)算調(diào)整可能觸及到資金調(diào)劑與調(diào)整。每季度末的正常預(yù)算修訂，將引起年度計(jì)劃和相應(yīng)的資金計(jì)劃的修訂；預(yù)算實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中的超預(yù)算調(diào)整，則可能涉及到資金的調(diào)劑與調(diào)整；資金考評(píng)是預(yù)算考評(píng)中的一部分資金調(diào)劑與調(diào)整流程與預(yù)算調(diào)整流程與的關(guān)系經(jīng)辦人提出預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng),預(yù)算內(nèi)資金1正常的預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)的審批流程(經(jīng)預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人審批,即可實(shí)行)預(yù)算外事項(xiàng),預(yù)算內(nèi)資金通過(guò)預(yù)算調(diào)整流程審批后，即可執(zhí)行3預(yù)算內(nèi)事項(xiàng),預(yù)算外的資金預(yù)算外事項(xiàng),預(yù)算外的資金4首先要經(jīng)過(guò)計(jì)劃調(diào)整流程和預(yù)算調(diào)整流程后，再通過(guò)資金的調(diào)劑與調(diào)整流程，在資金能夠滿(mǎn)足的情況下方可執(zhí)行首先要經(jīng)過(guò)預(yù)算調(diào)整流程后，再通過(guò)資金的調(diào)劑與調(diào)整流程，在資金能夠滿(mǎn)足的情況下方可執(zhí)行2資金調(diào)整須由預(yù)算調(diào)整行為觸發(fā)，并為預(yù)算調(diào)整提供判斷依據(jù)和資源保障；對(duì)于沒(méi)有超過(guò)資金額度的預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行，不會(huì)涉及資金的調(diào)整與調(diào)劑；對(duì)于超過(guò)預(yù)算的資金額度的項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)首先要經(jīng)過(guò)預(yù)算調(diào)整，在進(jìn)行預(yù)算調(diào)整審批時(shí)資金屬于限制性條件，要經(jīng)過(guò)資金的調(diào)劑與調(diào)整流程確定是否有足夠的資金保證；如果資金不足，該預(yù)算調(diào)整將不被批準(zhǔn)。圖中藍(lán)色部分面積表示可以動(dòng)用的閑置資金額度月份3月6月9月５０１００１５０２００單位：億元資金額度業(yè)務(wù)需求的資金峰值資金需求當(dāng)前測(cè)算的資金峰值完善長(zhǎng)、短期資金計(jì)劃，可以實(shí)現(xiàn)：獲取業(yè)務(wù)需求的資金峰值信息避免資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)減少臨時(shí)籌資所帶來(lái)的資金成本增加的可能性掌握具體時(shí)間段的資金需求提前統(tǒng)籌安排資金：規(guī)避資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，獲得低成本資金有利于管控閑置資金額度：規(guī)避因資金額度富于而盲目使用的資金風(fēng)險(xiǎn)；充分利用閑置資金額度，避免資金額度閑置與拆借高成本資金并存完善長(zhǎng)、短期資金計(jì)劃流程的效益完善業(yè)務(wù)流程和會(huì)計(jì)核算流程，降低資金風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)提供的單據(jù)目前尚缺的單據(jù)營(yíng)運(yùn)資金狀態(tài)付款申請(qǐng)書(shū)采購(gòu)訂單付款方式、期限付款幣種、金額供應(yīng)商狀態(tài)轉(zhuǎn)換觸發(fā)信息采購(gòu)訂單號(hào)付款幣種、金額、期限供應(yīng)商營(yíng)運(yùn)資金狀態(tài)貨幣資金預(yù)付帳款供應(yīng)商發(fā)貨通知書(shū)采購(gòu)訂單號(hào)運(yùn)單號(hào)數(shù)量到貨日期運(yùn)輸工具名稱(chēng)在途存貨入庫(kù)通知書(shū)采購(gòu)訂單號(hào)運(yùn)單號(hào)數(shù)量到貨日期庫(kù)存位置銷(xiāo)售訂單暫估應(yīng)付帳款額度收款方式、期限收款幣種、金額客戶(hù)收款憑證銷(xiāo)售訂單號(hào)收款幣種、金額、期限余款金額客戶(hù)預(yù)收帳款營(yíng)運(yùn)資金狀態(tài)狀態(tài)轉(zhuǎn)換觸發(fā)信息出庫(kù)通知書(shū)銷(xiāo)售訂單號(hào)運(yùn)單號(hào)數(shù)量出貨日期運(yùn)輸工具名稱(chēng)應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)貸項(xiàng)通知單采購(gòu)訂單號(hào)貸項(xiàng)金額供應(yīng)商貨幣資金額度采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)訂單號(hào)運(yùn)單號(hào)數(shù)量金額供應(yīng)商應(yīng)付帳款庫(kù)存商品借項(xiàng)通知單銷(xiāo)售訂單號(hào)借項(xiàng)金額客戶(hù)收款憑證銷(xiāo)售訂單號(hào)收款幣種、金額、期限余款金額客戶(hù)催款通知書(shū)銷(xiāo)售訂單號(hào)發(fā)貨金額發(fā)貨數(shù)量運(yùn)單號(hào)貨到日期銷(xiāo)售發(fā)票銷(xiāo)售訂單號(hào)運(yùn)單號(hào)數(shù)量金額客戶(hù)采購(gòu)訂單至收到貨款的過(guò)程中增加必要的核算環(huán)節(jié)，以保證及時(shí)準(zhǔn)確反映營(yíng)運(yùn)資金的狀態(tài)轉(zhuǎn)換和實(shí)際信息；從而加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的管理，降低風(fēng)險(xiǎn)。2、協(xié)助xx規(guī)范了會(huì)計(jì)科目體系按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及管理要求，規(guī)范會(huì)計(jì)科目體系包括以下內(nèi)容：規(guī)定了總帳科目、二級(jí)明細(xì)科目、三級(jí)明細(xì)科目的設(shè)置規(guī)則，并結(jié)合三大貿(mào)易的核算要求出了設(shè)置建議規(guī)范了總帳科目、二級(jí)明細(xì)科目、三級(jí)明細(xì)科目核算的主要內(nèi)容按照管理會(huì)計(jì)的要求，對(duì)每個(gè)科目提出了需要進(jìn)行輔助核算的維度為了便于會(huì)計(jì)管理的需要，對(duì)于一些會(huì)計(jì)科目歸納了其需要的備查信息的內(nèi)容<具體內(nèi)容見(jiàn)附件>規(guī)范了會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容集團(tuán)總部發(fā)展股份鋼鐵原材料有色股份……貿(mào)易類(lèi)型區(qū)域會(huì)計(jì)科目公司規(guī)格商品一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)…會(huì)計(jì)核算所需的基本維度管理維度+訂單業(yè)務(wù)類(lèi)型客戶(hù)供應(yīng)商部門(mén)出入庫(kù)類(lèi)型會(huì)計(jì)核算所涉及的必要維度會(huì)計(jì)核算所需的基本維度是建立會(huì)計(jì)核算體系所必須的要素，包括公司及會(huì)計(jì)科目體系此四項(xiàng)核算的基本維度是未來(lái)xx各核算單位進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，必須要輸入的基本信息此四項(xiàng)核算的基本維度是通過(guò)在FMIS中建立主數(shù)據(jù)庫(kù)，帳務(wù)處理時(shí)界面點(diǎn)擊選取的方式實(shí)現(xiàn)輸入會(huì)計(jì)核算所需的輔助維度是指在沒(méi)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)與之有機(jī)鏈接的系統(tǒng)情況下，為了滿(mǎn)足管理的需要所必須核算的與業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的信息。目前涉及的輔助維度包括區(qū)域、貿(mào)易方式、商品、規(guī)格、業(yè)務(wù)類(lèi)型、合同、供應(yīng)商、客戶(hù)、出入庫(kù)類(lèi)型\部門(mén)及人員人員……預(yù)付帳款核算流程PR預(yù)收帳款核算流程AA收入應(yīng)收核算流程RR成本應(yīng)付核算流程CP存貨核算流程ST進(jìn)口自營(yíng)入庫(kù)ST010明確了會(huì)計(jì)核算流程框架進(jìn)口自營(yíng)PR010進(jìn)口代理PR020出口自營(yíng)PR010出口代理PR020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)PR010內(nèi)貿(mào)代理PR020進(jìn)口自營(yíng)AA010進(jìn)口代理AA020出口自營(yíng)AA010出口代理AA020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)AA010內(nèi)貿(mào)代理AA020進(jìn)口自營(yíng)RR010進(jìn)口代理RR020出口自營(yíng)RR010出口代理RR020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)RR010內(nèi)貿(mào)代理RR020進(jìn)口自營(yíng)CP010進(jìn)口代理CP020出口自營(yíng)CP010出口代理CP020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)CP010內(nèi)貿(mào)代理CP020進(jìn)料加工PR010來(lái)料加工PR020進(jìn)料加工AA010來(lái)料加工AA030進(jìn)料加工RR010來(lái)料加工RR020進(jìn)料加工CP010來(lái)料加工CP020進(jìn)料加工入庫(kù)進(jìn)料加工出庫(kù)ST010會(huì)計(jì)核算流程業(yè)務(wù)類(lèi)型說(shuō)明:會(huì)計(jì)核算流程的梳理是按照不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型的對(duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行了規(guī)范

進(jìn)口業(yè)務(wù)1

出口業(yè)務(wù)2

內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)3

4來(lái)料加工

5進(jìn)料加工

關(guān)外貿(mào)易出口自營(yíng)入庫(kù)ST010內(nèi)貿(mào)自營(yíng)入庫(kù)ST0106進(jìn)口自營(yíng)PR030出口自營(yíng)PR030轉(zhuǎn)口自營(yíng)PR030進(jìn)口自營(yíng)AA030出口自營(yíng)AA030轉(zhuǎn)口自營(yíng)AA030進(jìn)口自營(yíng)RR030出口自營(yíng)RR030轉(zhuǎn)口自營(yíng)RR030進(jìn)口自營(yíng)CP030出口自營(yíng)CP030轉(zhuǎn)口自營(yíng)CP030建立了xx標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)核算流程改進(jìn)方向：1、審核預(yù)付款時(shí)核對(duì)上次貸項(xiàng)通知單，對(duì)應(yīng)預(yù)付款與采購(gòu)訂單。2、核對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。<詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)附件>會(huì)計(jì)核算中的業(yè)務(wù)類(lèi)型劃分示例：進(jìn)口業(yè)務(wù)分類(lèi)貿(mào)易類(lèi)型業(yè)務(wù)類(lèi)型業(yè)務(wù)類(lèi)型定義財(cái)務(wù)核算類(lèi)型收票類(lèi)型出票類(lèi)型合同類(lèi)型付款方進(jìn)口業(yè)務(wù)純自營(yíng)通過(guò)銷(xiāo)售和采購(gòu)的價(jià)差獲得利潤(rùn)的業(yè)務(wù)方式。xx方面開(kāi)增值稅票，貨物所有權(quán)屬于xx。自營(yíng)增值稅發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)）增值稅發(fā)票（銷(xiāo)項(xiàng)）采購(gòu)合同銷(xiāo)售合同xx自營(yíng)式代理通過(guò)賺取手續(xù)費(fèi)獲得利潤(rùn)的代理業(yè)務(wù)，而財(cái)務(wù)按照自營(yíng)方式核算。和純自營(yíng)的區(qū)別是xx不承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。自營(yíng)增值稅發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)）增值稅發(fā)票（銷(xiāo)項(xiàng)）采購(gòu)合同代理協(xié)議xx純代理通過(guò)賺取手續(xù)費(fèi)獲得利潤(rùn)的代理業(yè)務(wù)，而財(cái)務(wù)按照代理方式核算，xx不開(kāi)立增值稅發(fā)票。代理采購(gòu)發(fā)票代理發(fā)票采購(gòu)合同代理協(xié)議xx可能代墊港雜費(fèi)純代理（2）xx與客戶(hù)訂立合同，不承擔(dān)貨物價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)的交易方式代理采購(gòu)發(fā)票代理發(fā)票采購(gòu)合同代理協(xié)議xx代墊港雜費(fèi)、客戶(hù)付稅金代洽xx作為中間人，通過(guò)提供信息、服務(wù)等收取服務(wù)費(fèi)的業(yè)務(wù)方式。和純代理的區(qū)別是，xx不參與任何實(shí)際運(yùn)作。代理N/A代理發(fā)票采購(gòu)合同代理協(xié)議xx收介紹費(fèi)操作步驟核算時(shí)點(diǎn)核算依據(jù)帳務(wù)處理1、預(yù)付款項(xiàng)支付預(yù)付款項(xiàng)時(shí)銀行匯款單采購(gòu)合同（采購(gòu)訂單）借：預(yù)付賬款貸：銀行存款2、開(kāi)立信用證開(kāi)立信用證支付保證金時(shí)開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū)借：其他貨幣資金-信用證貸：銀行存款3、供應(yīng)商發(fā)貨收到供應(yīng)商發(fā)貨通知時(shí)，“在途物資”科目?jī)H歸集貨款部分供應(yīng)商發(fā)貨通知(海運(yùn)提單）采購(gòu)訂單借：在途物資貸：暫估應(yīng)付賬款-貨款貸：預(yù)付賬款4、采購(gòu)付款審核單據(jù)后，通知銀行付款銀行匯款單采購(gòu)合同（采購(gòu)訂單）借：應(yīng)付賬款貸：其他貨幣資金-信用證/銀行存款5、入庫(kù)收到入庫(kù)通知單、海關(guān)關(guān)稅及進(jìn)項(xiàng)VAT發(fā)票的正本或傳真件入庫(kù)通知單海關(guān)關(guān)稅稅票正本/傳真件進(jìn)項(xiàng)VAT發(fā)票正本/傳真件借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）借：暫估應(yīng)付賬款-貨款貸：在途物資貸：應(yīng)付賬款為調(diào)整采購(gòu)成本，進(jìn)行二次結(jié)算（可選）二次結(jié)算單海關(guān)關(guān)稅稅票進(jìn)項(xiàng)VAT發(fā)票借：庫(kù)存商品（或紅字）貸：應(yīng)付賬款（或紅字）6、預(yù)收款收到票據(jù)應(yīng)收票據(jù)銷(xiāo)售合同（銷(xiāo)售訂單）借：應(yīng)收票據(jù)貸：預(yù)收賬款收到款項(xiàng)銀行進(jìn)帳單銷(xiāo)售合同（銷(xiāo)售訂單)借：銀行存款貸：預(yù)收賬款會(huì)計(jì)核算規(guī)范示例－－進(jìn)口業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理會(huì)計(jì)核算規(guī)范示例－－統(tǒng)一采購(gòu)過(guò)程中的增值稅會(huì)計(jì)處理國(guó)外采購(gòu)國(guó)內(nèi)采購(gòu)1、支付增值稅款項(xiàng)后再收到進(jìn)項(xiàng)稅票2、收到進(jìn)項(xiàng)稅票后再支付稅款1）支付稅款時(shí)，借：預(yù)付賬款貸：銀行存款1）收到進(jìn)項(xiàng)稅票并經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）-進(jìn)口貸：銀行存款1）收到進(jìn)項(xiàng)稅票并經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)付賬款2）收到進(jìn)項(xiàng)稅票并經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）-進(jìn)口貸：預(yù)付賬款3）月末收到進(jìn)項(xiàng)稅票且無(wú)法經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：待攤費(fèi)用貸：預(yù)付賬款4）次月進(jìn)項(xiàng)稅票經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）-進(jìn)口貸：待攤費(fèi)用2）月末收到進(jìn)項(xiàng)稅票且無(wú)法經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：待攤費(fèi)用貸：預(yù)付賬款3）次月進(jìn)項(xiàng)稅票經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）-進(jìn)口貸：待攤費(fèi)用2）月末收到進(jìn)項(xiàng)稅票且無(wú)法經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：待攤費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款3）次月進(jìn)項(xiàng)稅票經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）-進(jìn)口貸：待攤費(fèi)用4）支付稅款時(shí)，借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款業(yè)務(wù)活動(dòng)核算處理1）開(kāi)出增值稅票時(shí)借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）2）實(shí)際繳納增值稅款時(shí)借：應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款3）當(dāng)月應(yīng)交未交時(shí)借：應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：未交增值稅4）次月補(bǔ)交上月未交的增值稅時(shí)借：未交增值稅貸：銀行存款5）當(dāng)月多交增值稅時(shí)借：未交增值稅貸：應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）6）出口退稅未申報(bào)時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—出口不退稅貸：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：應(yīng)收補(bǔ)貼款—未申報(bào)貸：應(yīng)交增值稅—出口退稅7）出口退稅申報(bào)時(shí)借：應(yīng)收補(bǔ)貼款—已申報(bào)貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款—未申報(bào)8）收到出口退稅款項(xiàng)時(shí)借：銀行存款貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款—已申報(bào)會(huì)計(jì)核算規(guī)范示例－－統(tǒng)一銷(xiāo)售過(guò)程的增值稅的會(huì)計(jì)處理3、會(huì)計(jì)管理相關(guān)流程的改進(jìn)改進(jìn)方面改進(jìn)措施改進(jìn)效果會(huì)計(jì)科目體系維護(hù)規(guī)范會(huì)計(jì)科目及輔助核算信息的維護(hù)權(quán)限添加停用會(huì)計(jì)科目的封存流程集團(tuán)公司建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系，保證會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性和會(huì)計(jì)信息的可比性，方便合并報(bào)表的編制財(cái)務(wù)管理制度添加自下而上的需求發(fā)現(xiàn)和上報(bào)流程添加制度的廢止流程財(cái)務(wù)管理制度的制定既滿(mǎn)足外部政策的需要，更滿(mǎn)足公司管理需求內(nèi)外部環(huán)境變化后，各層級(jí)提出需求，集團(tuán)經(jīng)過(guò)規(guī)范的審批程序后正式下發(fā)文件，停止文件執(zhí)行合并報(bào)表各級(jí)財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)部記錄的投資組織結(jié)構(gòu)表與投資、企劃部報(bào)送的長(zhǎng)期投資股權(quán)變動(dòng)表進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)準(zhǔn)確地確定合并報(bào)表范圍添加可選的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的上報(bào)合并流程各級(jí)財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)部記錄的投資組織結(jié)構(gòu)表與投資、企劃部報(bào)送的長(zhǎng)期投資股權(quán)變動(dòng)表進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)準(zhǔn)確地確定合并報(bào)表范圍各層級(jí)可直接根據(jù)投資關(guān)系或管理隸屬關(guān)系靈活生成法律或非法律實(shí)體的合并報(bào)表<具體內(nèi)容見(jiàn)附件>規(guī)范了會(huì)計(jì)科目體系維護(hù)的流程存在的主要問(wèn)題：會(huì)計(jì)科目體系的維護(hù)需求沒(méi)有明確的流程和文檔沒(méi)有對(duì)作廢停用的科目進(jìn)行清理封存改進(jìn)方向：建立規(guī)范的會(huì)計(jì)科目體系維護(hù)流程會(huì)計(jì)科目由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部統(tǒng)一維護(hù)，輔助核算項(xiàng)目由信息中心統(tǒng)一維護(hù)作廢停用的科目要及時(shí)封存預(yù)付帳款核算流程PR預(yù)收帳款核算流程AA收入應(yīng)收核算流程RR成本應(yīng)付核算流程CP存貨核算流程ST進(jìn)口自營(yíng)入庫(kù)ST010明確了會(huì)計(jì)核算流程框架進(jìn)口自營(yíng)PR010進(jìn)口代理PR020出口自營(yíng)PR010出口代理PR020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)PR010內(nèi)貿(mào)代理PR020進(jìn)口自營(yíng)AA010進(jìn)口代理AA020出口自營(yíng)AA010出口代理AA020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)AA010內(nèi)貿(mào)代理AA020進(jìn)口自營(yíng)RR010進(jìn)口代理RR020出口自營(yíng)RR010出口代理RR020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)RR010內(nèi)貿(mào)代理RR020進(jìn)口自營(yíng)CP010進(jìn)口代理CP020出口自營(yíng)CP010出口代理CP020內(nèi)貿(mào)自營(yíng)CP010內(nèi)貿(mào)代理CP020進(jìn)料加工PR010來(lái)料加工PR020進(jìn)料加工AA010來(lái)料加工AA030進(jìn)料加工RR010來(lái)料加工RR020進(jìn)料加工CP010來(lái)料加工CP020進(jìn)料加工入庫(kù)進(jìn)料加工出庫(kù)ST010會(huì)計(jì)核算流程業(yè)務(wù)類(lèi)型說(shuō)明:會(huì)計(jì)核算流程的梳理是按照不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型的對(duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行了規(guī)范

進(jìn)口業(yè)務(wù)1

出口業(yè)務(wù)2

內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)3

4來(lái)料加工

5進(jìn)料加工

關(guān)外貿(mào)易出口自營(yíng)入庫(kù)ST010內(nèi)貿(mào)自營(yíng)入庫(kù)ST0106進(jìn)口自營(yíng)PR030出口自營(yíng)PR030轉(zhuǎn)口自營(yíng)PR030進(jìn)口自營(yíng)AA030出口自營(yíng)AA030轉(zhuǎn)口自營(yíng)AA030進(jìn)口自營(yíng)RR030出口自營(yíng)RR030轉(zhuǎn)口自營(yíng)RR030進(jìn)口自營(yíng)CP030出口自營(yíng)CP030轉(zhuǎn)口自營(yíng)CP0304、財(cái)務(wù)管理報(bào)告體系是xx管理報(bào)告體系的重要構(gòu)成部分(5)人力資源信息(1)財(cái)務(wù)管理報(bào)告信息(6)其他類(lèi)信息(3)投資信息xx的報(bào)告體系(2)企劃統(tǒng)計(jì)信息(4)風(fēng)險(xiǎn)控制信息xx的報(bào)告體系的內(nèi)容是由財(cái)務(wù)信息、企劃統(tǒng)計(jì)信息、投資信息、風(fēng)險(xiǎn)控制信息、人力資源信息及其他類(lèi)信息構(gòu)成，本項(xiàng)目的重點(diǎn)是對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行梳理，明確xx各層級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)信息的需求，為經(jīng)營(yíng)管理提供及時(shí)準(zhǔn)確的信息本項(xiàng)目梳理的范圍根據(jù)各方面對(duì)管理信息的需求，對(duì)會(huì)計(jì)核算體系進(jìn)行相應(yīng)的完善統(tǒng)一并規(guī)范會(huì)計(jì)行為及會(huì)計(jì)政策業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源規(guī)范會(huì)計(jì)核算體系經(jīng)營(yíng)指標(biāo)(如：進(jìn)口、出口、內(nèi)貿(mào)、自營(yíng)、代理、財(cái)務(wù)等)集團(tuán)決策層用戶(hù)集團(tuán)管理層用戶(hù)股份、板塊決策層用戶(hù)…股份、板塊管理層用戶(hù)…股份、板塊一般用戶(hù)…財(cái)務(wù)報(bào)表(如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)國(guó)資委及外部要求的報(bào)表及信息財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)(如：盈利、投資、債權(quán)、預(yù)算)根據(jù)管理的要求，為會(huì)計(jì)核算提供業(yè)務(wù)前端的單據(jù)/數(shù)據(jù)，如進(jìn)口、出口、內(nèi)貿(mào)、加工、自營(yíng)、代理及管理方面等規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確責(zé)任，保證業(yè)務(wù)提供信息的及時(shí)、完整、準(zhǔn)確收集并整理管理報(bào)告的信息需求12收集各方面對(duì)財(cái)務(wù)信息分析和管理報(bào)告的數(shù)據(jù)需求集團(tuán)一般用戶(hù)管理信息需求匯總3提出管理需求提出對(duì)業(yè)務(wù)需求提供基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提供管理報(bào)告建立FMIS和ERP系統(tǒng)支持管理的需要4提出要求提供平臺(tái)總帳管理應(yīng)收帳款管理預(yù)算管理資金管理應(yīng)付帳款管理報(bào)告管理xx財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出口、內(nèi)貿(mào)銷(xiāo)售進(jìn)口、內(nèi)貿(mào)采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)及存貨代理投資管理采購(gòu)管理銷(xiāo)售管理庫(kù)存管理……提供平臺(tái)xx財(cái)務(wù)管理報(bào)告體系設(shè)計(jì)思路xx財(cái)務(wù)管理報(bào)告體系的層次使用對(duì)象為集團(tuán)高管層使用對(duì)象為集團(tuán)財(cái)務(wù)總部自身使用對(duì)象為集團(tuán)其他職能部門(mén)使用對(duì)象為股份高管層使用對(duì)象為股份財(cái)務(wù)部自身使用對(duì)象為股份其他職能部門(mén)xx財(cái)務(wù)管理報(bào)告體系A(chǔ)類(lèi):集團(tuán)總部B類(lèi):發(fā)展股份C類(lèi):板塊A1類(lèi):決策層A2類(lèi):財(cái)務(wù)部A3類(lèi):其他部門(mén)B1類(lèi):決策層B2類(lèi):財(cái)務(wù)部B3類(lèi):其他部門(mén)C1類(lèi):決策層C2類(lèi):財(cái)務(wù)部C3類(lèi):其他部門(mén)使用對(duì)象為板塊高管層使用對(duì)象為板塊財(cái)務(wù)部自身使用對(duì)象為板塊其他職能部門(mén)注：財(cái)務(wù)部門(mén)將財(cái)務(wù)信息提供給其他職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)后，相關(guān)各部門(mén)可據(jù)此形成各專(zhuān)業(yè)/或相關(guān)專(zhuān)題的報(bào)告財(cái)務(wù)管理報(bào)告的主要信息總體盈利能力綜合分析報(bào)告主要從各種盈利指標(biāo)的預(yù)算、實(shí)際完成以及預(yù)核算對(duì)比進(jìn)行分析，為掌握集團(tuán)的盈利能力與獲利水平以及預(yù)算情況提供信息。主要的分析因素包括盈利能力各種比率的分析、各業(yè)務(wù)類(lèi)型/貿(mào)易類(lèi)型利潤(rùn)情況、各下屬單位的收入利潤(rùn)情況、前十大客戶(hù)利潤(rùn)、前十大商品利潤(rùn)、收入利潤(rùn)的構(gòu)成、各板塊、產(chǎn)品的收入利潤(rùn)、三項(xiàng)費(fèi)用的對(duì)比分析、人工成本分析等?？傮w運(yùn)營(yíng)情況綜合分析報(bào)告主要從預(yù)算目標(biāo)、實(shí)際完成以及預(yù)核算差異對(duì)比的角度進(jìn)行分析，用于了解和把握集團(tuán)的總體經(jīng)營(yíng)狀況以及預(yù)算的實(shí)際完成情況。主要的分析因素包括營(yíng)運(yùn)能力分析、總資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況、總權(quán)益及其權(quán)益結(jié)構(gòu)的變動(dòng)、內(nèi)貿(mào)購(gòu)銷(xiāo)情況、國(guó)有資產(chǎn)保值增值分析、投資的情況分析、稅金情況分析等，分析的緯度可以從集團(tuán)、股份、板塊等多個(gè)緯度進(jìn)行?？傮w償債能力綜合分析報(bào)告主要列示用于分析償債能力的指標(biāo)，反映集團(tuán)長(zhǎng)期償債與短期償債的能力及其變化。主要的分析因素包括各板塊的償債能力分析、負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、負(fù)債方式分析、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析、現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)的關(guān)系分析等總體營(yíng)運(yùn)資金狀況報(bào)告主要從營(yíng)運(yùn)資金的狀態(tài)、分布及使用的角度進(jìn)行分析，以便于把握整個(gè)集團(tuán)營(yíng)運(yùn)資金的狀況，加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的管理和提高營(yíng)運(yùn)資金的使用效率主要的分析因素有總體營(yíng)運(yùn)資金狀況、資金分布情況、往來(lái)帳情況、應(yīng)收應(yīng)付匯總、預(yù)收預(yù)付匯總、前十大客戶(hù)的應(yīng)收情況、集團(tuán)借款明細(xì)及構(gòu)成、利息情況等。此外，分析可以按照集團(tuán)、股份、板塊、客戶(hù)或供應(yīng)商等多個(gè)不同層次進(jìn)行。存貨總體報(bào)告主要從存貨管理的實(shí)物、價(jià)值兩個(gè)方面進(jìn)行分析，獲取存貨的實(shí)物狀況、庫(kù)存結(jié)構(gòu)以及商品構(gòu)成信息，以加強(qiáng)存貨實(shí)物管理、提高存貨運(yùn)營(yíng)效率。主要的分析因素有各狀態(tài)下的存貨構(gòu)成情況、庫(kù)存結(jié)構(gòu)、存貨的商品結(jié)構(gòu)、差異分析、存貨的周轉(zhuǎn)情況、存貨的減值情況等。項(xiàng)目組分別為集團(tuán)層級(jí)、股份層級(jí)和板塊層級(jí)歸納了財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的要點(diǎn)，下表是以集團(tuán)層級(jí)為例的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容要點(diǎn)。詳細(xì)的財(cái)務(wù)管理報(bào)告內(nèi)容參見(jiàn)附件。流程項(xiàng)目二期主要成果匯報(bào)1、全面梳理了集團(tuán)管控體系的核心管理流程5、項(xiàng)目成果能夠?yàn)閤x帶來(lái)的收益2、優(yōu)化了以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)的支撐體系管理流程提高效率3、規(guī)范了三大貿(mào)易板塊的貿(mào)易業(yè)務(wù)流程4、補(bǔ)充了市場(chǎng)管理、客戶(hù)服務(wù)等空缺業(yè)務(wù)流程防范風(fēng)險(xiǎn)提升信息化水平目前xx已設(shè)立了財(cái)務(wù)公司，提供了收付款集中結(jié)算服務(wù)；部分板塊設(shè)立了專(zhuān)職部門(mén)負(fù)責(zé)物流等方面的集中管理。但是，xx在集團(tuán)層面尚未全面推行前后臺(tái)分離的貿(mào)易業(yè)務(wù)組織模式。xx的貿(mào)易業(yè)務(wù)組織模式分析xx的貿(mào)易業(yè)務(wù)目前采用的業(yè)務(wù)組織模式主要以產(chǎn)品線(xiàn)劃分，形成了鋼鐵、原材料和有色三大貿(mào)易板塊，每個(gè)板塊又按照商品類(lèi)別進(jìn)一步劃分了產(chǎn)品事業(yè)部，各自完成本事業(yè)部所負(fù)責(zé)商品的貿(mào)易全流程。xx煤炭部礦砂部…原材料管理部門(mén)其他業(yè)務(wù)部門(mén)冷板進(jìn)口部熱板進(jìn)口部…鋼鐵銅部鋁部…有色目前xx已有部分產(chǎn)品事業(yè)部設(shè)置了進(jìn)程員、綜合員等崗位進(jìn)行集中的后臺(tái)業(yè)務(wù)處理，也有部分事業(yè)部采用業(yè)務(wù)員全流程操作的業(yè)務(wù)模式。國(guó)際大型貿(mào)易公司業(yè)務(wù)組織模式的最佳實(shí)務(wù)國(guó)際大型貿(mào)易公司一般會(huì)區(qū)分貿(mào)易業(yè)務(wù)的前臺(tái)工作與后臺(tái)工作，并針對(duì)業(yè)務(wù)后臺(tái)工作建立共享服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)后臺(tái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一處理。由此可以降低服務(wù)成本、提高業(yè)務(wù)支持的自動(dòng)化水平?！瓨I(yè)務(wù)單位四業(yè)務(wù)單位二業(yè)務(wù)單位三業(yè)務(wù)單位一業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)開(kāi)拓市場(chǎng)，業(yè)務(wù)洽談、合同簽訂、催款催貨、爭(zhēng)取業(yè)務(wù)增長(zhǎng)采購(gòu)執(zhí)行銷(xiāo)售執(zhí)行物流操作合同管理資金管理財(cái)務(wù)結(jié)算資金調(diào)配專(zhuān)業(yè)化的后臺(tái)執(zhí)行系統(tǒng)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)支持和管理服務(wù)協(xié)議：共享服務(wù)中心把業(yè)務(wù)部門(mén)當(dāng)作客戶(hù)；按年度協(xié)議提供一定水平的服務(wù)。處理效率：共享服務(wù)中心可高效地執(zhí)行每一筆交易，而且不斷尋求進(jìn)一步提高效率的機(jī)會(huì)。集中外部采辦：共享服務(wù)中心可通過(guò)集中從外部采購(gòu)服務(wù)來(lái)降低成本。剔除例外流程：共享服務(wù)中心通過(guò)流程標(biāo)準(zhǔn)化，大幅度提高操作效率。流程重點(diǎn)：共享服務(wù)中心的工作重心是集中處理公司普遍適用的服務(wù)流程，以及對(duì)服務(wù)流程與各業(yè)務(wù)部門(mén)需求進(jìn)行無(wú)縫鏈接。xx貿(mào)易業(yè)務(wù)組織模式的確認(rèn)隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，xx應(yīng)當(dāng)根據(jù)各板塊、各產(chǎn)品的業(yè)務(wù)特點(diǎn)逐步在板塊層面乃至集團(tuán)層面進(jìn)一步推行前后臺(tái)分離的貿(mào)易業(yè)務(wù)組織模式，通過(guò)實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)而降低運(yùn)營(yíng)成本和管理費(fèi)用，以及通過(guò)專(zhuān)業(yè)化服務(wù)提高業(yè)務(wù)處理效率。在本項(xiàng)目中，考慮到短時(shí)期內(nèi)xx全面實(shí)施前后臺(tái)分離和購(gòu)銷(xiāo)分離的業(yè)務(wù)組織模式會(huì)面臨大量的操作性困難，因此本項(xiàng)目將以xx目前的業(yè)務(wù)組織模式為主，兼顧將來(lái)前后臺(tái)分離業(yè)務(wù)組織模式進(jìn)行業(yè)務(wù)流程和管理流程的梳理與優(yōu)化

前后臺(tái)分離模式的優(yōu)點(diǎn)可以將一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員從繁瑣的后臺(tái)業(yè)務(wù)處理中解放出來(lái)，集中于業(yè)務(wù)開(kāi)拓和客戶(hù)維護(hù)等高附加值活動(dòng)可以通過(guò)集中采購(gòu)降低貨代、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等方面的成本和費(fèi)用?？梢酝ㄟ^(guò)專(zhuān)業(yè)化分工提高業(yè)務(wù)處理效率，降低后臺(tái)業(yè)務(wù)的人工成本。在集中服務(wù)平臺(tái)基礎(chǔ)上可以靈活地進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整…

前后臺(tái)分離模式的缺點(diǎn)在業(yè)務(wù)批次少、各類(lèi)業(yè)務(wù)處理流程共性小時(shí)，難以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)在貿(mào)易類(lèi)型及其處理流程尚未穩(wěn)定時(shí)，前后臺(tái)業(yè)務(wù)界面難以明確，則會(huì)因?yàn)闃I(yè)務(wù)處理流程的變動(dòng)和調(diào)整而延長(zhǎng)客戶(hù)響應(yīng)時(shí)間如果沒(méi)有成熟的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的支持，會(huì)因單據(jù)的增加因而降低業(yè)務(wù)處理效率…Vs.業(yè)務(wù)流程梳理與優(yōu)化的主要工作本次業(yè)務(wù)流程的樹(shù)立和優(yōu)化工作主要進(jìn)行了四方面的工作：1、確定三大業(yè)務(wù)板塊主要貿(mào)易業(yè)務(wù)的類(lèi)型2、從專(zhuān)業(yè)性角度劃分了業(yè)務(wù)流程模塊，并改進(jìn)了各個(gè)流程模塊中存在的缺陷、補(bǔ)充了缺失的流程3、基于前兩步的成果，利用優(yōu)化后的標(biāo)準(zhǔn)子流程組合成按照時(shí)間順序展開(kāi)的各種業(yè)務(wù)類(lèi)型的標(biāo)準(zhǔn)流程4、為業(yè)務(wù)流程的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程梳理與優(yōu)化的主要工作對(duì)各種的業(yè)務(wù)形式及其主要環(huán)節(jié)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化梳理和規(guī)范在板塊間統(tǒng)一各種業(yè)務(wù)形式的定義、性質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)環(huán)節(jié)梳理出可能的11種主要業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換，列示業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換的可能時(shí)點(diǎn)和應(yīng)有的監(jiān)控措施1、確定三大業(yè)務(wù)板塊主要貿(mào)易業(yè)務(wù)形式類(lèi)型xx從事外貿(mào)業(yè)務(wù)幾十年，目前各板塊各類(lèi)業(yè)務(wù)混雜。業(yè)務(wù)流程首先需要對(duì)業(yè)務(wù)類(lèi)型進(jìn)行梳理確認(rèn)。自營(yíng)進(jìn)口采購(gòu)自營(yíng)進(jìn)口銷(xiāo)售自營(yíng)式代理進(jìn)口自營(yíng)式代理出口純代理進(jìn)口純代理出口代恰出口代恰進(jìn)口內(nèi)貿(mào)自營(yíng)出口采購(gòu)自營(yíng)出口銷(xiāo)售來(lái)料加工進(jìn)料加工委托方式進(jìn)料加工作價(jià)方式共17個(gè)貿(mào)易類(lèi)型共11個(gè)主要業(yè)務(wù)類(lèi)型轉(zhuǎn)換來(lái)料加工進(jìn)料加工委托方式進(jìn)料加工作價(jià)方式業(yè)務(wù)類(lèi)型梳理的產(chǎn)出示例2、形成專(zhuān)業(yè)性的業(yè)務(wù)流程模塊，并改進(jìn)了各個(gè)流程模塊中存在的缺陷、補(bǔ)充了缺失的流程

本項(xiàng)目中形成了xx的專(zhuān)業(yè)性的業(yè)務(wù)流程模塊，按照專(zhuān)業(yè)化分工建立流程框架體系本項(xiàng)目對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)類(lèi)型的流程進(jìn)行了合并交流形成一整套xx完整規(guī)范的貿(mào)易流程圖及說(shuō)明，在此過(guò)程中刪減、增加、調(diào)整、優(yōu)化了一些業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)建立流程環(huán)節(jié)的規(guī)范性，提高效率、加強(qiáng)控制共56個(gè)子流程圖及100多頁(yè)流程說(shuō)明合同流程采購(gòu)流程銷(xiāo)售流程物流流程客戶(hù)管理流程業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換流程市場(chǎng)流程客戶(hù)服務(wù)流程外貿(mào)專(zhuān)有流程標(biāo)準(zhǔn)化、專(zhuān)業(yè)化的業(yè)務(wù)流程模塊是ERP系統(tǒng)實(shí)施的基礎(chǔ)！xx原有業(yè)務(wù)流程體系與專(zhuān)業(yè)化業(yè)務(wù)流程模塊體系的關(guān)聯(lián)自營(yíng)代理代洽內(nèi)貿(mào)加工結(jié)算收款放貨接貨付款簽約業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)分析與策劃付款申請(qǐng)開(kāi)信用證收貨入庫(kù)收款核銷(xiāo)出庫(kù)發(fā)運(yùn)尋找客戶(hù)通知放貨交單議付清關(guān)出口退稅開(kāi)承兌匯票交單報(bào)關(guān)尋找供應(yīng)商供應(yīng)商管理市場(chǎng)開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售分析與預(yù)測(cè)市場(chǎng)研究客戶(hù)管理制單價(jià)格管理物流計(jì)劃客戶(hù)服務(wù)(含索賠)授權(quán)談判業(yè)務(wù)需求確認(rèn)合同預(yù)算審領(lǐng)許可證合同簽訂移庫(kù)賬務(wù)處理結(jié)算合同評(píng)估時(shí)間序列視角專(zhuān)業(yè)化分工視角xx專(zhuān)業(yè)化的業(yè)務(wù)流程模塊體系市場(chǎng)管理流程（K）銷(xiāo)售管理流程（S）采購(gòu)管理流程（P）物流管理流程（L）客戶(hù)服務(wù)管理流程（CS）K010市場(chǎng)研究K020價(jià)格策略K030價(jià)格管理K040渠道管理K050服務(wù)策略K060配送策略K070年度計(jì)劃A010合同洽談A020合同審批A030訂單生成A040合同關(guān)閉S010銷(xiāo)售計(jì)劃S020銷(xiāo)售機(jī)會(huì)管理S030銷(xiāo)售預(yù)測(cè)S040銷(xiāo)售訂單處理S050銷(xiāo)售訂單放貨S060服務(wù)類(lèi)訂單執(zhí)行S070無(wú)合同訂單處理P010采購(gòu)計(jì)劃P020采購(gòu)訂單處理P030服務(wù)類(lèi)訂單執(zhí)行P040采購(gòu)二次結(jié)算P050采購(gòu)訂單收貨P060采購(gòu)付款申請(qǐng)P200采購(gòu)訂單關(guān)閉L010接受物流委托L020發(fā)出物流委托L030入庫(kù)L040出庫(kù)L050庫(kù)存調(diào)撥L060庫(kù)存管理C010分級(jí)管理C020增加與維護(hù)C030信用額度管理C040信用控制C050供應(yīng)商選擇與評(píng)估

CS010客戶(hù)挽留策略CS020客戶(hù)關(guān)懷策略CS030客戶(hù)挽留CS040客戶(hù)關(guān)懷CS050客戶(hù)查詢(xún)CS060客戶(hù)投訴處理CS070客戶(hù)索賠處理CS080客戶(hù)培訓(xùn)外貿(mào)管理流程（T）業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換管理流程（Z）Z010采購(gòu)入庫(kù)前Z020銷(xiāo)售出庫(kù)前Z030銷(xiāo)售出庫(kù)后T010許可證管理T020開(kāi)立信用證T030出口報(bào)關(guān)T040進(jìn)口報(bào)關(guān)T050核銷(xiāo)管理T060出口退稅S150二次結(jié)算處理S180開(kāi)發(fā)票S190收款通知S200訂單關(guān)閉合同管理流程（A）客戶(hù)/供應(yīng)商管理流程（C）

付款流程＊3、基于采用優(yōu)化的標(biāo)準(zhǔn)子流程，按業(yè)務(wù)時(shí)序組合形成了各種業(yè)務(wù)形式的標(biāo)準(zhǔn)流程：針對(duì)每一種業(yè)務(wù)形式，按照關(guān)鍵路徑和基本時(shí)序，用標(biāo)準(zhǔn)子流程模塊構(gòu)建規(guī)范流程提高業(yè)務(wù)流程的靈活性，增強(qiáng)在業(yè)務(wù)形式轉(zhuǎn)變、關(guān)鍵條款變化情況下保持流程的一致規(guī)范性，并為信息化建設(shè)打好基礎(chǔ)流程結(jié)束合同流程采購(gòu)流程銷(xiāo)售流程物流流程客戶(hù)管理流程收款流程＊流程開(kāi)始市場(chǎng)流程客戶(hù)服務(wù)流程外貿(mào)專(zhuān)有流程自營(yíng)進(jìn)口采購(gòu)流程自營(yíng)進(jìn)口采購(gòu)*為財(cái)務(wù)相關(guān)子流程（示意圖）xx標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程示例：代理進(jìn)口業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)子流程示例：合同洽談子流程（A010）……標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程中的子流程，均有詳細(xì)的流程圖和流程說(shuō)明。上述代理進(jìn)口業(yè)務(wù)流程的部分子流程圖示例如下：4、為業(yè)務(wù)流程的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)定義了多種貨物入庫(kù)和出庫(kù)的類(lèi)型，便于統(tǒng)計(jì)出各種業(yè)務(wù)形式或業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換的庫(kù)存情況和交易數(shù)據(jù)，為決策提供支持入庫(kù)、出庫(kù)類(lèi)型庫(kù)存結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)表單業(yè)務(wù)類(lèi)型轉(zhuǎn)換、關(guān)鍵條款變化在系統(tǒng)中的實(shí)現(xiàn)流程區(qū)分財(cái)務(wù)庫(kù)存和非財(cái)務(wù)庫(kù)存，并采用不用的流程實(shí)現(xiàn)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)貨物的控制利用在不同庫(kù)存結(jié)構(gòu)中的移庫(kù)流程靈活應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)類(lèi)型轉(zhuǎn)換情況基于設(shè)計(jì)的流程對(duì)原有主要業(yè)務(wù)表單進(jìn)行了更新對(duì)一些增加環(huán)節(jié)的文檔設(shè)計(jì)了樣例，如不同類(lèi)型的訂單，發(fā)貨通知書(shū)等針對(duì)業(yè)務(wù)類(lèi)型轉(zhuǎn)換、關(guān)鍵業(yè)務(wù)條款變化的情況，設(shè)計(jì)了規(guī)范、控制有效的流程，并明確了其在系統(tǒng)中通過(guò)庫(kù)存管理實(shí)現(xiàn)的邏輯規(guī)范各業(yè)務(wù)板塊的業(yè)務(wù)類(lèi)型劃分規(guī)范各業(yè)務(wù)板塊的業(yè)務(wù)類(lèi)型劃分（續(xù)）相關(guān)概念解釋概念解釋在途庫(kù)存是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已到達(dá)公司尚未驗(yàn)收的各種存貨?；顑r(jià)庫(kù)存在入庫(kù)時(shí)尚未確定采購(gòu)價(jià)格而按照暫估價(jià)格記錄的庫(kù)存商品。收貨指在貨代收到物流部門(mén)的到貨通知后，在貨物入庫(kù)前需要進(jìn)行的操作，還包括驗(yàn)貨以及各種和實(shí)際貨物與訂單不符情況的處理。入庫(kù)物流部門(mén)按照收到的實(shí)物進(jìn)行入庫(kù)操作。放貨貨代根據(jù)物流部門(mén)的發(fā)貨指示，按照訂單上的數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行備貨準(zhǔn)備出庫(kù)的過(guò)程。出庫(kù)物流部門(mén)按照發(fā)貨指令，進(jìn)行實(shí)物出庫(kù)操作。預(yù)留庫(kù)存對(duì)于已經(jīng)形成銷(xiāo)售約定所對(duì)應(yīng)的貨物進(jìn)行標(biāo)記，可能在物理形態(tài)不變的情況下，將其狀態(tài)變?yōu)椴豢射N(xiāo)售。預(yù)留應(yīng)有一定的時(shí)間限制非財(cái)務(wù)庫(kù)存指在公司財(cái)務(wù)的庫(kù)存科目下不體現(xiàn)的貨物項(xiàng)目，在貨代/業(yè)務(wù)的臺(tái)帳中可以查到。其本質(zhì)是貨物所有權(quán)不屬于xx，但可能有一定的保管責(zé)任可用量指可以達(dá)到自營(yíng)銷(xiāo)售狀態(tài)的庫(kù)存。規(guī)范化庫(kù)存管理關(guān)鍵概念規(guī)范化合同和訂單管理關(guān)鍵概念概念解釋長(zhǎng)期協(xié)議指和公司客戶(hù)/供應(yīng)商簽訂的較長(zhǎng)期限的框架性合同，一般不會(huì)明確所有的主要條款，如價(jià)格、產(chǎn)品規(guī)格、時(shí)間。長(zhǎng)期協(xié)議一般由一個(gè)或多個(gè)現(xiàn)貨合同執(zhí)行完成。合同公司和客戶(hù)/供應(yīng)商簽訂的數(shù)量、價(jià)格（定價(jià)條款）、產(chǎn)品規(guī)格、執(zhí)行時(shí)間等關(guān)鍵條款均已明確的采購(gòu)/銷(xiāo)售合同?；顑r(jià)合同在合同開(kāi)始執(zhí)行時(shí)，交易價(jià)格沒(méi)有完全確定的特殊的采購(gòu)/銷(xiāo)售合同，其價(jià)格表現(xiàn)為一種定價(jià)公式。遺留合同已經(jīng)簽訂但尚未執(zhí)行或者尚未完全執(zhí)行完成的合同，計(jì)算方法為：合同金額/數(shù)量減去已執(zhí)行的合同金額/數(shù)量訂單（執(zhí)行單）訂單是指公司和客戶(hù)/供應(yīng)商之間達(dá)成的在一定期間內(nèi)提供/采購(gòu)一定數(shù)量的服務(wù)或產(chǎn)品的契約性質(zhì)的協(xié)議。其相關(guān)條款已基本確定（價(jià)格、數(shù)量、規(guī)格、到貨/發(fā)貨時(shí)間、地點(diǎn)）。公司可據(jù)此對(duì)收發(fā)貨、收付款等環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程管理。對(duì)xx而言，現(xiàn)貨合同和訂單基本一致。二次結(jié)算是在活價(jià)合同執(zhí)行過(guò)程中價(jià)格確定后，對(duì)實(shí)際價(jià)格與暫估價(jià)格差異的結(jié)算，同時(shí)也適用于尾款發(fā)生變化的情況。流程項(xiàng)目二期主要成果匯報(bào)1、全面梳理了集團(tuán)管控體系的核心管理流程5、項(xiàng)目成果能夠?yàn)閤x帶來(lái)的收益2、優(yōu)化了以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)的支撐體系管理流程提高效率3、規(guī)范了三大貿(mào)易板塊的貿(mào)易業(yè)務(wù)流程4、補(bǔ)充了市場(chǎng)管理、客戶(hù)服務(wù)等空缺業(yè)務(wù)流程防范風(fēng)險(xiǎn)提升信息化水平市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)流程的現(xiàn)狀與改進(jìn)方向管理現(xiàn)狀目前xx的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理職能分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)，做法各異且缺乏標(biāo)準(zhǔn)流程和統(tǒng)一的規(guī)范；集團(tuán)整體市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)淡薄，市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)分析、潛在客戶(hù)發(fā)掘等方面的能力有待加強(qiáng)；市場(chǎng)研究流程、價(jià)格策略制定流程、服務(wù)策略制定流程、渠道選擇及管理、配送策略及管理等流程之間缺少統(tǒng)一的管理和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的配套性和整體性較弱。改進(jìn)方向流程改進(jìn)：明確市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作的職責(zé)，并對(duì)各項(xiàng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)核心工作建立規(guī)范的流程；實(shí)現(xiàn)子流程間的無(wú)縫連接，加強(qiáng)市場(chǎng)研究、價(jià)格策略策劃、服務(wù)策略制定、配送策略及管理、渠道選擇及管理、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等子流程之間的信息共享；逐步強(qiáng)化以客戶(hù)為中心的管理理念，提高市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，重點(diǎn)加強(qiáng)市場(chǎng)研究、價(jià)格策略制定和價(jià)格管理等子流程。人員和組織：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作的要求，建立集中的市場(chǎng)管理職能；建立市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)職能部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通機(jī)制和明確職責(zé)劃分；針對(duì)主要產(chǎn)品市場(chǎng)，培養(yǎng)市場(chǎng)研究的專(zhuān)業(yè)化人才。為了幫助xx在未來(lái)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中增強(qiáng)實(shí)力。我們?cè)诒敬雾?xiàng)目中為xx業(yè)務(wù)流程中增加了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)服務(wù)和供應(yīng)商管理的必備的流程市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)流程梳理與優(yōu)化方案綜述流程重點(diǎn)通過(guò)對(duì)市場(chǎng)信息進(jìn)行收集和分析，為制定、修改相關(guān)策略提供數(shù)據(jù)和事實(shí)支持的研究流程。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)與管理層之間的信息共享，提高決策的準(zhǔn)確性。主要活動(dòng)包括：確定調(diào)研目標(biāo)、制定研究方案以及確定方案實(shí)施方式。從市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格走勢(shì)等方面分析出發(fā)，制定和調(diào)整產(chǎn)品銷(xiāo)售策略的流程。在價(jià)格管理中合理制定管理權(quán)限。主要活動(dòng)包括：價(jià)格定位分析、價(jià)格策略選擇、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算分析、價(jià)格策略調(diào)整結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)需要，對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行管理和控制的流程。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)價(jià)格管理的靈活性，保證公司整體經(jīng)濟(jì)利益最大化。主要活動(dòng)：價(jià)格調(diào)整分析報(bào)告撰寫(xiě)與審批、價(jià)格調(diào)整時(shí)間安排專(zhuān)項(xiàng)市場(chǎng)研究活動(dòng)由業(yè)務(wù)發(fā)展需要或重大決策需要觸發(fā)，不定期發(fā)生日常性的市場(chǎng)研究按月/季度進(jìn)行一年或半年一次由業(yè)務(wù)發(fā)展需要觸發(fā)，不定期發(fā)生流程輸入戰(zhàn)略發(fā)展需求銷(xiāo)售預(yù)測(cè)市場(chǎng)研究報(bào)告市場(chǎng)研究報(bào)告價(jià)格管理權(quán)限表流程產(chǎn)出市場(chǎng)研究報(bào)告價(jià)格策略實(shí)施方案產(chǎn)品價(jià)格目錄K010市場(chǎng)研究K020價(jià)格策略制定K030價(jià)格管理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)流程梳理與優(yōu)化方案綜述（續(xù)）流程重點(diǎn)以公司整體戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)，從客戶(hù)需求出發(fā)，制定和調(diào)整銷(xiāo)售渠道策略的流程正確選擇及合理配置渠道，保證公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展主要活動(dòng)：渠道分析、渠道策略分析以及制定渠道管理制度以公司實(shí)際業(yè)務(wù)能力和客戶(hù)需求為主導(dǎo)，進(jìn)行制定和調(diào)整服務(wù)策略的流程。提供銷(xiāo)售和非銷(xiāo)售服務(wù)來(lái)增強(qiáng)盈利能力，提升客戶(hù)忠誠(chéng)度主要活動(dòng)：細(xì)分客戶(hù)需求、實(shí)施服務(wù)績(jī)效分析、完善服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容以公司整體戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)，從客戶(hù)服務(wù)需求及物流倉(cāng)儲(chǔ)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r出發(fā)，制定和調(diào)整配送策略的流程。降低物流配送成本，優(yōu)化配送網(wǎng)絡(luò)主要活動(dòng)：客戶(hù)需求分析、設(shè)計(jì)倉(cāng)儲(chǔ)配送方案、現(xiàn)有配送渠道分析、配送預(yù)算分析等對(duì)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行分解和下達(dá)，以形成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的流程。將所有市場(chǎng)策略制定的結(jié)果進(jìn)行有效對(duì)接，保障戰(zhàn)略計(jì)劃推進(jìn)，使得年度計(jì)劃對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有指導(dǎo)意義主要活動(dòng)：年度計(jì)劃分解、制定年度市場(chǎng)計(jì)劃、年度計(jì)劃目標(biāo)調(diào)整時(shí)間安排一年一次一年或半年一次由特殊業(yè)務(wù)發(fā)展需要觸發(fā)，不定期發(fā)生一年或半年一次一年一次流程輸入市場(chǎng)研究報(bào)告客戶(hù)資料客戶(hù)服務(wù)需求信息服務(wù)成本信息現(xiàn)有貨物配送信息客戶(hù)需求分析市場(chǎng)研究報(bào)告價(jià)格策略實(shí)施方案渠道策略實(shí)施方案服務(wù)策略實(shí)施方案配送策略實(shí)施方案流程產(chǎn)出渠道策略和實(shí)施方案客戶(hù)需求分析報(bào)告客戶(hù)服務(wù)管理方案新物流配送方案年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃K050服務(wù)策略制定K060配送策略及管理K070年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃K040渠道選擇及管理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)流程的子流程圖示例客戶(hù)服務(wù)流程的現(xiàn)狀與改進(jìn)方向管理現(xiàn)狀客戶(hù)服務(wù)職能由個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)零散承擔(dān)，缺乏標(biāo)準(zhǔn)流程和統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范，影響客戶(hù)服務(wù)的質(zhì)量客戶(hù)服務(wù)內(nèi)容單一，缺乏貫穿于整個(gè)客戶(hù)生命周期的全面客戶(hù)服務(wù)流程缺乏主動(dòng)的有針對(duì)性客戶(hù)關(guān)懷和挽留措施來(lái)提升關(guān)鍵客戶(hù)的忠誠(chéng)度改進(jìn)方向流程改進(jìn)強(qiáng)化客戶(hù)分析能力，提供主動(dòng)的客戶(hù)關(guān)懷和挽留，從而提升客戶(hù)價(jià)值和忠誠(chéng)度豐富客戶(hù)服務(wù)的內(nèi)容加強(qiáng)客戶(hù)服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化建立客戶(hù)服務(wù)和銷(xiāo)售/采購(gòu)流程間的有效結(jié)合人員和組織根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和客戶(hù)服務(wù)需求，設(shè)立集中的客戶(hù)服務(wù)部門(mén)。初期可僅在部門(mén)設(shè)置專(zhuān)人專(zhuān)崗提供客戶(hù)服務(wù)職能。在公司樹(shù)立以客戶(hù)為導(dǎo)向的服務(wù)思想合理設(shè)置客戶(hù)服務(wù)人員的考核機(jī)制，提高服務(wù)品質(zhì)客戶(hù)服務(wù)流程梳理及優(yōu)化方案綜述流程重點(diǎn)根據(jù)實(shí)際市場(chǎng)環(huán)境和自身運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)制定準(zhǔn)確有效的預(yù)警規(guī)則和挽留方案，以指導(dǎo)客戶(hù)挽留活動(dòng)的執(zhí)行。著眼于對(duì)客戶(hù)流失行為的提前預(yù)測(cè)，總結(jié)客戶(hù)流失傾向的表現(xiàn)規(guī)律，降低客戶(hù)流失率主要活動(dòng)：流失客戶(hù)歷史交易信息分析，制定流失預(yù)警規(guī)則，制定挽留方案根據(jù)整體的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和客戶(hù)總體需求制定關(guān)懷方案識(shí)別高價(jià)值的重要客戶(hù)，通過(guò)有效的客戶(hù)關(guān)懷方案，強(qiáng)化客戶(hù)忠誠(chéng)度主要活動(dòng)：大客戶(hù)確認(rèn)和需求分析，制定客戶(hù)關(guān)懷方案通過(guò)對(duì)客戶(hù)行為的跟蹤了解，依據(jù)客戶(hù)流失的預(yù)警規(guī)則，及時(shí)確定高?？蛻?hù)并主動(dòng)的采取相應(yīng)的挽留方案。通過(guò)對(duì)挽留方案執(zhí)行效果的跟蹤分析確定有效性并相應(yīng)的修正方案。主要活動(dòng)：客戶(hù)交易行為跟蹤，客戶(hù)流失傾向判斷，執(zhí)行挽留方案，客戶(hù)回訪(fǎng)，挽留效果評(píng)估時(shí)間安排定期，每半年一次定期，每半年一次隨時(shí)，由客戶(hù)投訴或符合客戶(hù)流失預(yù)警規(guī)則的客戶(hù)交易行為顯著性變化觸發(fā)流程輸入客戶(hù)分級(jí)管理手冊(cè)市場(chǎng)分析報(bào)告競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析報(bào)告客戶(hù)歷史交易記錄客戶(hù)分級(jí)管理手冊(cè)客戶(hù)流失預(yù)警規(guī)則客戶(hù)挽留方案客戶(hù)交易行為跟蹤記錄流程產(chǎn)出客戶(hù)流失預(yù)警規(guī)則客戶(hù)挽留方案大客戶(hù)清單客戶(hù)關(guān)懷方案挽留方案執(zhí)行和評(píng)估紀(jì)錄CS020客戶(hù)關(guān)懷策略制定CS010客戶(hù)挽留策略制定CS030客戶(hù)挽留客戶(hù)服務(wù)流程梳理及優(yōu)化方案綜述（續(xù)）流程重點(diǎn)通過(guò)及時(shí)有效的客戶(hù)溝通為客戶(hù)負(fù)責(zé)人提供關(guān)懷提示，并制定以長(zhǎng)期服務(wù)為目的差異化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)長(zhǎng)期的方案的執(zhí)行和評(píng)估進(jìn)行閉環(huán)的協(xié)同操作主要活動(dòng)：查詢(xún)關(guān)懷提示，執(zhí)行關(guān)懷方案，客戶(hù)回訪(fǎng)，關(guān)懷效果評(píng)估通過(guò)統(tǒng)一的接口為用戶(hù)提供標(biāo)準(zhǔn)化的查詢(xún)處理，根據(jù)用戶(hù)需求觸發(fā)相應(yīng)的應(yīng)對(duì)流程。通過(guò)對(duì)資源的合理協(xié)調(diào)，為用戶(hù)提供準(zhǔn)確有效的信息服務(wù)。主要活動(dòng)：受理客戶(hù)查詢(xún)，解決客戶(hù)問(wèn)題，客戶(hù)溝通，備案通過(guò)統(tǒng)一的接口和標(biāo)準(zhǔn)化的處理流程來(lái)受理客戶(hù)投訴、記錄客戶(hù)投訴內(nèi)容、協(xié)調(diào)資源為客戶(hù)的投訴提供準(zhǔn)確有效地解決方案。根據(jù)客戶(hù)情況觸發(fā)相應(yīng)的主動(dòng)服務(wù)流程來(lái)提升客戶(hù)滿(mǎn)意度。通過(guò)客戶(hù)回訪(fǎng)來(lái)提升自身服務(wù)水平。主要活動(dòng)：建立投訴記錄，流失傾向判斷，解決客戶(hù)問(wèn)題，客戶(hù)回訪(fǎng)時(shí)間安排隨時(shí)，由銷(xiāo)售流程或與客戶(hù)的溝通過(guò)程觸發(fā)隨時(shí),由客戶(hù)聯(lián)絡(luò)客戶(hù)服務(wù)接口人觸發(fā)隨時(shí)，由客戶(hù)投訴至客戶(hù)服務(wù)接口人觸發(fā)流程輸入大客戶(hù)清單客戶(hù)關(guān)懷方案N/AN/A流程產(chǎn)出關(guān)懷方案執(zhí)行和評(píng)估紀(jì)錄客戶(hù)查詢(xún)記錄客戶(hù)投訴回訪(fǎng)紀(jì)錄客戶(hù)投訴解決方案CS040客戶(hù)關(guān)懷CS060客戶(hù)投訴處理CS050客戶(hù)查詢(xún)客戶(hù)服務(wù)流程梳理及優(yōu)化方案綜述（續(xù)）流程重點(diǎn)受理客戶(hù)索賠要求，確定責(zé)任方和核實(shí)索賠金額制定賠償方案，并提交領(lǐng)導(dǎo)層審核依據(jù)客戶(hù)需求和業(yè)務(wù)進(jìn)行情況確定具體賠付方式通過(guò)集中控制的索賠活動(dòng)，可以有效的降低企業(yè)損失，同時(shí)提升客戶(hù)滿(mǎn)意度主要活動(dòng)：責(zé)任認(rèn)定，確定賠償方式，記錄備案在售前、售中、售后過(guò)程中根據(jù)客戶(hù)實(shí)際情況確定客戶(hù)培訓(xùn)需求。制定詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃，并評(píng)估其成本和投入回報(bào)通過(guò)提供有效的培訓(xùn)活動(dòng)和跟蹤評(píng)估機(jī)制，積累培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，提升培訓(xùn)質(zhì)量，提升客戶(hù)體驗(yàn)，從而促進(jìn)銷(xiāo)售成功率主要活動(dòng)：客戶(hù)培訓(xùn)需求分析，制定培訓(xùn)方案，提供培訓(xùn)，培訓(xùn)效果評(píng)估時(shí)間安排隨時(shí)，由客戶(hù)投訴流程或客戶(hù)提出索賠請(qǐng)求觸發(fā)隨時(shí),由銷(xiāo)售流程、客戶(hù)關(guān)懷流程、新客戶(hù)開(kāi)發(fā)流程觸發(fā)流程輸入N/AN/A流程產(chǎn)出客戶(hù)賠付紀(jì)錄客戶(hù)賠償方案客戶(hù)培訓(xùn)評(píng)估記錄客戶(hù)培訓(xùn)方案和資料CS080客戶(hù)培訓(xùn)CS070索賠流程圖示例：客戶(hù)挽留策略制定子流程（CS010）流程管理表單示例：客戶(hù)關(guān)懷方案表客戶(hù)關(guān)懷方案表客戶(hù)分類(lèi)關(guān)懷條件關(guān)懷類(lèi)型是否需審批關(guān)懷手段責(zé)任人戰(zhàn)略性客戶(hù)以上主要相關(guān)人員生日親情類(lèi)-生日關(guān)懷否上門(mén)服務(wù)銷(xiāo)售人員流程項(xiàng)目二期主要成果匯報(bào)1、全面梳理了集團(tuán)管控體系的核心管理流程5、項(xiàng)目成果能夠?yàn)閤x帶來(lái)的收益2、優(yōu)化了以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)的支撐體系管理流程提高效率3、規(guī)范了三大貿(mào)易板塊的貿(mào)易業(yè)務(wù)流程4、補(bǔ)充了市場(chǎng)管理、客戶(hù)服務(wù)等空缺業(yè)務(wù)流程防范風(fēng)險(xiǎn)提升信息化水平管理流程的效率提升項(xiàng)目組在管理流程的梳理與優(yōu)化工作中參考了德勤積累的大量國(guó)際最佳管理實(shí)務(wù)，其中對(duì)于管理流程的效率提升主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：1、通過(guò)建立以自上而下為主、上下結(jié)合的三年規(guī)劃編制流程減少上下反復(fù)過(guò)程，從而提高三年規(guī)劃制訂流程，乃至年度計(jì)劃制定流程和預(yù)算制定流程的流程效率：2、通過(guò)設(shè)計(jì)與xx現(xiàn)行預(yù)算體系無(wú)縫銜接的計(jì)劃編制工具而提高計(jì)劃、預(yù)算流程的流程效率。3、通過(guò)優(yōu)化預(yù)算審批權(quán)限而在保證預(yù)算控制力度的同時(shí)提高預(yù)算執(zhí)行流程的流程效率。4、提出業(yè)績(jī)考核指標(biāo)與年度計(jì)劃目標(biāo)、年度預(yù)算目標(biāo)相銜接的建議，以及業(yè)績(jī)考核基于年度計(jì)劃執(zhí)行情況和年度預(yù)算執(zhí)行情況而展開(kāi)的建議，從而降低業(yè)績(jī)考核的隨意性，提高業(yè)績(jī)考核流程的流程效率。業(yè)務(wù)流程的效率提升xx業(yè)務(wù)流程效率提升的根本在于先進(jìn)的信息系統(tǒng)。為此，項(xiàng)目組在業(yè)務(wù)流程梳理與優(yōu)化工作中，結(jié)合德勤關(guān)于信息系統(tǒng)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)流