2024年公司存貨盤點(diǎn)管理制度（二篇）

第7頁(yè)共7頁(yè)2024年公司存貨盤點(diǎn)管理制度6.9在盤點(diǎn)過(guò)程中，倉(cāng)管人員需詳細(xì)回應(yīng)復(fù)盤和抽盤人員提出的問(wèn)題，解釋實(shí)物盈虧或損壞的起因。復(fù)盤和抽盤人員需詳細(xì)記錄，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)未解決的問(wèn)題，倉(cāng)庫(kù)管理部門需在盤點(diǎn)后三日內(nèi)查明原因，并提交實(shí)物盤點(diǎn)異常報(bào)告給財(cái)務(wù)部。6.10各類存貨的賬面、實(shí)物和卡片相符率應(yīng)達(dá)到____%。7盤點(diǎn)程序7.1自盤7.1.1倉(cāng)管部門主管應(yīng)指定材料主管在盤點(diǎn)日打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員，同時(shí)向財(cái)務(wù)部提供電子版《盤點(diǎn)表》。7.1.2自盤人員應(yīng)按照既定的盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。7.1.3自盤人員需核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與《盤點(diǎn)表》的結(jié)存數(shù)量，如有差異，需查找原因直至準(zhǔn)確無(wú)誤。7.1.4自盤人員在《盤點(diǎn)表》上簽字后交由部門負(fù)責(zé)人審核并簽字。7.1.5材料主管需對(duì)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》，并交由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。7.1.6倉(cāng)庫(kù)管理部門需在盤點(diǎn)日后兩天內(nèi)將簽名確認(rèn)的《盤點(diǎn)表》(打印裝訂)和《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》提交給財(cái)務(wù)部。7.2復(fù)盤7.2.1復(fù)盤人員在初盤人員陪同下進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，可采用____%復(fù)盤或抽盤，具體比例由倉(cāng)庫(kù)管理部門在《盤點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，但不得低于物料種類的____%。7.2.3復(fù)盤人員按分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員邊點(diǎn)數(shù)邊報(bào)數(shù)，記錄員將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上，如有稱量需求，由點(diǎn)數(shù)員執(zhí)行。7.2.4如復(fù)盤與自盤存在差異，需與自盤人員確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，自盤人員需在《盤點(diǎn)表》的“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示責(zé)任。7.2.5若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過(guò)____%(含)以上，需報(bào)告部門負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，部門負(fù)責(zé)人可要求實(shí)物保管員對(duì)全部物料重新盤點(diǎn)。7.2.6復(fù)盤無(wú)差異時(shí)，復(fù)盤人將《盤點(diǎn)表》交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔。如有差異，參照7.1.6執(zhí)行。7.3抽盤7.3.1抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽盤比例不得低于物料的____%，盤點(diǎn)金額需達(dá)到____%以上，高價(jià)值材料和產(chǎn)成品需逐一盤點(diǎn)。7.3.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上。7.3.3對(duì)于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，需與復(fù)盤人員再次盤點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員在《盤點(diǎn)表》的“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終結(jié)果。7.3.4若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯(cuò)率超過(guò)____%(含)以上，需報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，實(shí)物保管員需對(duì)所有物料重新盤點(diǎn)(復(fù)盤人員參與)。7.3.5抽盤結(jié)束后，抽盤組織人員需對(duì)抽盤情況進(jìn)行巡查，遇到問(wèn)題及時(shí)向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋。7.3.6盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上做總結(jié)，注明抽盤項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)及其他事項(xiàng)，抽盤雙方當(dāng)事人簽字確認(rèn)。8不定期盤點(diǎn)8.1財(cái)務(wù)部門可根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)狀況，實(shí)物保管部門需派人協(xié)助，抽查數(shù)量不得低于抽查部門物料的____%。8.2抽查日期及項(xiàng)目應(yīng)不預(yù)先通知管理部門，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。8.3抽查可采用從賬到物或從物到賬的方式，抽查人員需將結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異需計(jì)算差異數(shù)量，并要求存貨保管人員簽字確認(rèn)。9財(cái)務(wù)處理9.1盤點(diǎn)產(chǎn)生盈虧后，倉(cāng)庫(kù)管理部門材料主管需在____個(gè)工作日內(nèi)編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。9.2財(cái)務(wù)部在確認(rèn)無(wú)誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，并將《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》、《盤點(diǎn)匯總表》提交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。9.3財(cái)務(wù)部和倉(cāng)庫(kù)管理部門在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》____個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整。10盤點(diǎn)報(bào)告編制10.1每月自盤結(jié)束后____個(gè)工作日內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)管理部門需編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》(包括盤點(diǎn)情況、盈虧處理建議、責(zé)任人獎(jiǎng)懲建議等)報(bào)財(cái)務(wù)部2024年公司存貨盤點(diǎn)管理制度（二）6.9在盤點(diǎn)過(guò)程中，倉(cāng)管人員需詳細(xì)回應(yīng)復(fù)盤和抽盤人員提出的問(wèn)題，解釋實(shí)物盈虧或損壞的起因。復(fù)盤和抽盤人員需詳細(xì)記錄，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)未解決的問(wèn)題，倉(cāng)庫(kù)管理部門需在盤點(diǎn)后三日內(nèi)查明原因，并提交實(shí)物盤點(diǎn)異常報(bào)告給財(cái)務(wù)部。6.10各類存貨的賬面、實(shí)物和卡片相符率應(yīng)達(dá)到____%。7盤點(diǎn)程序7.1自盤7.1.1倉(cāng)管部門主管應(yīng)指定材料主管在盤點(diǎn)日打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員，同時(shí)向財(cái)務(wù)部提供電子版《盤點(diǎn)表》。7.1.2自盤人員應(yīng)按照既定的盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。7.1.3自盤人員需核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與《盤點(diǎn)表》的結(jié)存數(shù)量，如有差異，需查找原因直至準(zhǔn)確無(wú)誤。7.1.4自盤人員在《盤點(diǎn)表》上簽字后交由部門負(fù)責(zé)人審核并簽字。7.1.5材料主管需對(duì)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》，并交由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。7.1.6倉(cāng)庫(kù)管理部門需在盤點(diǎn)日后兩天內(nèi)將簽名確認(rèn)的《盤點(diǎn)表》(打印裝訂)和《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》提交給財(cái)務(wù)部。7.2復(fù)盤7.2.1復(fù)盤人員在初盤人員陪同下進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，可采用____%復(fù)盤或抽盤，具體比例由倉(cāng)庫(kù)管理部門在《盤點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，但不得低于物料種類的____%。7.2.3復(fù)盤人員按分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員邊點(diǎn)數(shù)邊報(bào)數(shù)，記錄員將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上，如有稱量需求，由點(diǎn)數(shù)員執(zhí)行。7.2.4如復(fù)盤與自盤存在差異，需與自盤人員確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，自盤人員需在《盤點(diǎn)表》的“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示責(zé)任。7.2.5若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過(guò)____%(含)以上，需報(bào)告部門負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，部門負(fù)責(zé)人可要求實(shí)物保管員對(duì)全部物料重新盤點(diǎn)。7.2.6復(fù)盤無(wú)差異時(shí)，復(fù)盤人將《盤點(diǎn)表》交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔。如有差異，參照7.1.6執(zhí)行。7.3抽盤7.3.1抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽盤比例不得低于物料的____%，盤點(diǎn)金額需達(dá)到____%以上，高價(jià)值材料和產(chǎn)成品需逐一盤點(diǎn)。7.3.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上。7.3.3對(duì)于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，需與復(fù)盤人員再次盤點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員在《盤點(diǎn)表》的“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終結(jié)果。7.3.4若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯(cuò)率超過(guò)____%(含)以上，需報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，實(shí)物保管員需對(duì)所有物料重新盤點(diǎn)(復(fù)盤人員參與)。7.3.5抽盤結(jié)束后，抽盤組織人員需對(duì)抽盤情況進(jìn)行巡查，遇到問(wèn)題及時(shí)向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋。7.3.6盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上做總結(jié)，注明抽盤項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)及其他事項(xiàng)，抽盤雙方當(dāng)事人簽字確認(rèn)。8不定期盤點(diǎn)8.1財(cái)務(wù)部門可根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)狀況，實(shí)物保管部門需派人協(xié)助，抽查數(shù)量不得低于抽查部門物料的____%。8.2抽查日期及項(xiàng)目應(yīng)不預(yù)先通知管理部門，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。8.3抽查可采用從賬到物或從物到賬的方式，抽查人員需將結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異需計(jì)算差異數(shù)量，并要求存貨保管人員簽字確認(rèn)。9財(cái)務(wù)處理9.1盤點(diǎn)產(chǎn)生盈虧后，倉(cāng)庫(kù)管理部門材料主管需在____個(gè)工作日內(nèi)編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。9.2財(cái)務(wù)部在確認(rèn)無(wú)誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，并將《盤點(diǎn)盈虧報(bào)