【商業(yè)銀行風險管理探究：以S農(nóng)業(yè)銀行為例（論文）2800字】

商業(yè)銀行風險管理研究—以S農(nóng)業(yè)銀行為例目錄TOC\o"1-2"\h\u21929一、商業(yè)銀行風險概念 127674二、S農(nóng)業(yè)銀行風險水平評估 112026數(shù)據(jù)來源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理 220470三、S農(nóng)業(yè)銀行風險管理對策建議 431646（一）提升貸款審查的力度 510882（二）適當降低撥備覆蓋率 612080參考文獻 6一、商業(yè)銀行風險概念商業(yè)銀行風險，主要是來自銀行內外部的各種不確定的因素導致的，使銀行的利潤增長或下降。從概念上講，商業(yè)銀行的風險管理又可歸結為企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中的真實收益與預期收益之間的偏差。在巴塞爾新的新資本協(xié)定中，商業(yè)銀行的風險主要由以下三方面構成：（1）信用風險。也稱為履約風險，在大多數(shù)情況下，信用風險取決于個體因素，其特點是缺乏觀察性數(shù)據(jù)，不易得到，其非系統(tǒng)性風險特征十分顯著。(2）市場風險。是指國內外的經(jīng)濟形勢波動，市場的需求出現(xiàn)了變化，使得商業(yè)銀行的整體經(jīng)營受到負面影響。(3）操作風險。商業(yè)銀行經(jīng)營風險是指內部人員操作不當、管理制度不完善、技術水平落后以及受到外部的一些突發(fā)的緊急事件的影響出現(xiàn)了一些經(jīng)營的波動。操作系統(tǒng)風險管理是無處不在的、非營利的、不可避免的。二、S農(nóng)業(yè)銀行風險水平評估表1S農(nóng)業(yè)銀行貸款占比情形正貸款占比不良貸款率關注類次級類可疑類損失類撥備覆蓋率S農(nóng)業(yè)銀行91.281.577.150.470.910.19290.05行業(yè)平均95.041.833.130.720.820.28180.73數(shù)據(jù)來源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理從表1可以看出，S農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率與同行業(yè)水平相比是比較低的。這主要是由于S農(nóng)行要實現(xiàn)其上市目標，需要采取各種措施來降低其不良資產(chǎn)。當然，這跟政府的投資、外國的投資是分不開的。目前，部分地區(qū)商業(yè)銀行已開始向資產(chǎn)管理機構移交不良資產(chǎn)。S農(nóng)行的壞賬率會很高，如果把這些不良資產(chǎn)也包括在內。從實際情形看，我國大部分商業(yè)銀行在資產(chǎn)的追回方面都不是很好。據(jù)統(tǒng)計，我國當下商業(yè)銀行實際的不良貸款率要遠高于我們所看到的數(shù)據(jù)，至少高出5%-10%。因此這并不意味著S農(nóng)業(yè)銀行能夠忽視這一方面的風險。此外，上表中還顯示S農(nóng)業(yè)銀行正貸款率與同行業(yè)平均水平相比低了將近4%，這表示它的貸款構成是有一定的問題的。表2S農(nóng)業(yè)銀行資金流動情形流動性指標流動性比例存貸比人民幣超額備付金率流動性覆蓋率S農(nóng)業(yè)銀行59.6579行業(yè)平均55.3174.342.64138.01數(shù)據(jù)來源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)指的是信用良好、變現(xiàn)迅速、到期日短的資產(chǎn)。而一般情況下，銀行的流動負債都是短期的。包含所有在一個月以內的所有存款及銀行貸款。比率愈高，則流動資產(chǎn)和就流動負債之比愈高。在我國規(guī)定的25基礎上，S農(nóng)業(yè)銀行流動比率遠遠高于規(guī)定的標準。從上表的數(shù)據(jù)可以得出該銀行流動資產(chǎn)較多。此外，上表中顯示，S農(nóng)業(yè)銀行的存貸比占到了79%，這與行業(yè)平均水平74.34%相比，高了不少。一般來說，通過存貸款的數(shù)額比例就可以判斷出流動資產(chǎn)是否存在風險，但是就我國目前的情況而言銀行的業(yè)務開展都是以存貸款進行的，這種資金對銀行而言周轉的難度較大，會嚴重影響商業(yè)銀行對于資本的運用。存款作為一項重要的負債，是銀行資本的重要來源。存貸比率愈高，銀行放款愈多，說明流動資產(chǎn)流動性不足，流動性風險愈高。目前我國對商業(yè)銀行存貸款比率限制在75%以內，明顯S農(nóng)業(yè)銀行高過了這個數(shù)值?？梢娫撱y行資金的流動性明顯不足。下面的表3我們不難得出，S農(nóng)業(yè)銀行在資產(chǎn)利潤率這一項上與行業(yè)平均水平差不多，凈利差超過了業(yè)內的平均值。成本收入占主導收益的比重，但資產(chǎn)利潤率這一項卻比行業(yè)平均水平低。可見，S農(nóng)業(yè)銀行整體的收入是比較平均的。表3S農(nóng)業(yè)銀行效益情形效益性指標資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤率凈息差非利息收入占比成本收入比S農(nóng)業(yè)銀行0.910.872.2932.23行業(yè)平均0.911.732.1822.1130.84數(shù)據(jù)來源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理從整體上看，銀行資產(chǎn)結構合理、資產(chǎn)金充足，既可以讓銀行承受各類損失與風險，又可以增強民眾對銀行的信任。巴塞爾協(xié)定規(guī)定，銀行的資本比率最低必須達到8%，而核心資產(chǎn)不得少于4%。長期以來，資產(chǎn)金不足的問題一直困擾著我國銀行業(yè)。因此，近年來，地方政府采取多種措施，S農(nóng)行的資本充足率有所提高。但通過表4，我們又不難看出，在核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率這幾項上，都低于比行業(yè)平均水平。表4S農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)情形資產(chǎn)充足指標核心一級資產(chǎn)充足率一級資產(chǎn)充足率資產(chǎn)充足率S農(nóng)業(yè)銀行10.610.6112.55行業(yè)平均11.0311.5814.2數(shù)據(jù)來源：S農(nóng)業(yè)銀行數(shù)據(jù)整理三、S農(nóng)業(yè)銀行風險管理對策建議（一）提升貸款審查的力度貸款前收集的數(shù)據(jù)是貸款審批的基礎。這也是銀行和借款者之間的借貸關系的直接因素。貸款的批準有許多重要的步驟。在信貸調查完成后，借方將對信貸進行審查、審核、審批，并辦理信貸項目的驗收和放行。然后，銀行會和顧客訂立一份貸款合約，正式形成貸款關系。下一步，銀行將根據(jù)信貸審計委員會的要求對貸款進行審核并發(fā)放貸款。貸后也要進行周密的管理和監(jiān)控，對高價值客戶或有特定風險的客戶，由CEO或監(jiān)事會同會計師參與檢查，收集貸后檢查的意見。銀行通過排名、公告等方式形成巡查后評價和抑制機制，貸后巡查激發(fā)員工與會計師等崗位相關的工作積極性。落實貸后問責機制。S農(nóng)行的不良貸款不斷增加，促使了對其問責機制的強化，要求其內部盡量專業(yè)化，例如以外部顧問取代貸款審核委員會的集體職責、將信貸項目審批分開等。問責制需要客戶經(jīng)理對調查的事實和過程負責，而審核的人則要注重微觀層次和信貸資料是否符合；審計師關注宏觀層次，負責總量，結構和投資方向；建立職業(yè)風險警報及責任調查，負責定期會議，調查逾期貸款責任，啟動復檢，并確定責任。強化問題貸款聯(lián)動機制。目前，S農(nóng)行還在對不良貸款進行逐項處置，并沒有建立起一套完整的處置體系。對新增的不良貸款，要督促各銀行盡快進行放貸后的管理，以保證其資金的安全。發(fā)現(xiàn)偶然出現(xiàn)的不良現(xiàn)象，制定相應的防范對策。對長期逾期未還的貸款，資產(chǎn)保護部、業(yè)務部應介入分析，鎖定風險并采取相應的對策。（二）適當降低撥備覆蓋率S農(nóng)業(yè)銀行還應該適當對撥備覆蓋率進行調整。撥備覆蓋率雖然不能夠對銀行的長期信用風險的抵御能力進行充分的反應，但是可以通過風險度量指標的進一步明晰，以更加規(guī)范完整的程序來規(guī)范商業(yè)銀行的風險抵抗能力。此外，S農(nóng)行要進一步強化對金融市場的前瞻性風險的辨識與監(jiān)控。覆蓋監(jiān)管的有效性取決于交付系統(tǒng)是否具有科學性和前瞻性，因此，在風險識別與準備體系中，應充分考慮到將來的信貸風險。其主要內容有：優(yōu)化信貸分級制度、推動內部評估方法的運用、完善的綜合信貸制度、實行動態(tài)監(jiān)控等。同時，將實施更加細化的分揀監(jiān)管。根據(jù)不同的客戶群體，制定不同的水平標準的監(jiān)管措施。從監(jiān)管的科學性、有效性等方面來看，S農(nóng)行監(jiān)管機構應當盡早地探索一種可預期、穩(wěn)定的監(jiān)管環(huán)境，為了使S農(nóng)行能夠更好地進行整體的規(guī)劃，充分考慮到撥備和風險覆蓋的需要，進一步加強對S農(nóng)行的風險管理。參考文獻[1]路妍，孫方舟.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》下信貸資產(chǎn)證券化對中國商業(yè)銀行風險管理的影響[J].當代經(jīng)濟