片仔癀財務(wù)報表分析報告

漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金709683.11249642.60115874.62應(yīng)收票據(jù)5204.447348.315673.45應(yīng)收賬款61226.2674437.8591174.91預(yù)付款項19201.9533518.1534043.35其他應(yīng)收款11886.7910386.485665.74存貨243750.34262781.56337866.09其他流動資產(chǎn)10610.10628204.68914427.41流動資產(chǎn)合計1063342.131270482.741510002.10長期股權(quán)投資26752.8224442.3819355.40投資性房地產(chǎn)2642.822313.021363.89固定資產(chǎn)26405.7126089.2131279.13在建工程1494.176078.0815718.95生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1241.941158.881221.96無形資產(chǎn)22095.9331936.8629108.72長期待攤費(fèi)用4418.513765.472999.23遞延所得稅資產(chǎn)14116.8216726.2218731.41其他非流動資產(chǎn)22908.6521227.6021171.68非流動資產(chǎn)合計186191.34189901.71198039.25資產(chǎn)總計1249533.471460384.451708041.34短期借款77579.3397096.1598993.22應(yīng)付票據(jù)6520.0610360.4316728.95應(yīng)付賬款32245.9036291.8150585.75預(yù)收款項597.15942.38358.35應(yīng)付職工薪酬10184.2713246.3915014.86應(yīng)交稅費(fèi)13607.5310783.4517297.88應(yīng)付股利586.40694.34763.30其他應(yīng)付款34864.4127060.1059547.46一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債2275.252921.063372.69其他流動負(fù)債3178.625459.432702.12流動負(fù)債合計213708.07251018.16288310.89長期借款3544.21長期負(fù)債合計8666.8210879.6514273.09預(yù)計負(fù)債1200.12遞延所得稅負(fù)債4948.376109.283001.90其他非流動負(fù)債6511.038282.487438.88遞延收益-非流動負(fù)債2024.271700.961766.71非流動負(fù)債合計22150.4826972.3727680.71負(fù)債合計235858.55277990.53315991.59實收資本(或股本)60331.7260331.7260331.72資本公積108582.88109365.49109461.21盈余公積111680.17135318.56160601.97未分配利潤669900.87820540.08999577.17其他綜合收益20005.467440.887660.46歸屬于母公司所有者權(quán)益合計970501.091132996.731337632.54少數(shù)股東權(quán)益43173.8349397.1954417.21所有者權(quán)益合計1013674.921182393.921392049.75負(fù)債與所有者權(quán)益總計1249533.471460384.451708041.34漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司，簡稱片仔癀，所屬的行業(yè)是醫(yī)藥制造業(yè)，公司總部位于福建省。2023年，片仔癀的資產(chǎn)總計是1,708,041.34萬元，負(fù)債合計是315,991.59萬元，所有者權(quán)益合計是1,392,049.75萬元。圖1.1片仔癀2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看片仔癀的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是1,249,533.47萬元、1,460,384.45萬元、1,708,041.34萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為1,510,002.10萬元，包括115,874.62萬元的貨幣資金和337,866.09萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為198,039.25萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了31,279.13萬元。圖1.2片仔癀2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，片仔癀最近三年的負(fù)債總額分別是235,858.55萬元、277,990.53萬元、315,991.59萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是288,310.89萬元，非流動負(fù)債是27,680.71萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年片仔癀的所有者權(quán)益總額分別為1,013,674.92萬元、1,182,393.92萬元、1,392,049.75萬元，2023年的股本為60,331.72萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入802155.05869400.151005849.73營業(yè)收入802155.05869400.151005849.73營業(yè)總成本516753.59577988.34681013.06營業(yè)成本395297.99472585.42535526.96稅金及附加7205.147196.218063.37銷售費(fèi)用65057.4248335.8578277.73管理費(fèi)用37665.4933104.8536704.96財務(wù)費(fèi)用-8423.52-6237.44-795.39資產(chǎn)減值損失-1602.03-940.18-793.27公允價值變動收益453.51-2.00832.25投資收益1881.207520.9512618.80其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益829.04-1000.58-3826.63營業(yè)利潤287449.49297571.37339367.42營業(yè)外收入725.92466.95382.48營業(yè)外支出1273.08264.772858.64利潤總額286902.33297773.55336891.25所得稅費(fèi)用40500.2445475.8451777.35凈利潤246402.10252297.71285113.90歸屬于母公司所有者的凈利潤243145.47247234.47279735.15少數(shù)股東損益3256.625063.245378.75其他綜合收益(損失)-4648.30-12626.03175.96綜合收益總額241753.79239671.68285289.86歸屬于母公司所有者的綜合收益238546.21234669.90279954.74歸屬少數(shù)股東的綜合收益3207.585001.785335.132021~2023年片仔癀的營業(yè)總收入分別為802,155.05萬元、869,400.15萬元、1,005,849.73萬元，營業(yè)總成本分別為516,753.59萬元、577,988.34萬元、681,013.06萬元，凈利潤分別為246,402.10萬元、252,297.71萬元、285,113.90萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用分別為78,277.73萬元、36,704.96萬元和-795.39萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為339,367.42萬元、336,891.25萬元。圖1.3片仔癀2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金864652.98934953.151039743.08收到的稅費(fèi)返還736.60966.64收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18977.39484222.5616454.72購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金422433.36508004.89604895.45支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金45834.6749169.6955370.47支付的各項稅費(fèi)96908.5299703.70116426.41支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金272226.5875730.9759808.97經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量46227.24687303.06220663.15收回投資收到的現(xiàn)金15281.761840.50287.90取得投資收益收到的現(xiàn)金2182.472702.512411.52處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金530.661374.39124.79收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金628943.91購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金9216.6917537.3714187.27投資支付的現(xiàn)金949.595854.356.20支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金613006.35894986.55投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7828.61-630480.67-277411.91吸收投資收到的現(xiàn)金1568.002158.86吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1568.002158.86其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1568.002158.86取得借款收到的現(xiàn)金141044.16159324.73119810.75償還債務(wù)支付的現(xiàn)金135555.57139595.88114165.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金57870.2576138.5378676.77其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金948.8475.60212.94支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3208.953331.083898.72籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-54022.60-57581.89-76929.74匯率變動對現(xiàn)金的影響-462.491143.64242.66現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-429.24384.14-133435.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額241199.93240770.69241154.83期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額240770.69241154.83107718.982023年，片仔癀的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為107,718.98萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是220,663.15萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-277,411.91萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-76,929.74萬元。圖1.4片仔癀2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5片仔癀2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6片仔癀2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7片仔癀2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-133767.98-0.54應(yīng)收票據(jù)-1674.86-0.23應(yīng)收賬款16737.060.22預(yù)付款項525.200.02其他應(yīng)收款-4720.74-0.45存貨75084.530.29其他流動資產(chǎn)286222.730.46流動資產(chǎn)合計239519.360.19長期股權(quán)投資-5086.98-0.21投資性房地產(chǎn)-949.13-0.41固定資產(chǎn)5189.920.20在建工程9640.871.59生產(chǎn)性生物資產(chǎn)63.080.05無形資產(chǎn)-2828.14-0.09長期待攤費(fèi)用-766.24-0.20遞延所得稅資產(chǎn)2005.190.12其他非流動資產(chǎn)-55.92非流動資產(chǎn)合計8137.540.04資產(chǎn)總計247656.890.17短期借款1897.070.02應(yīng)付票據(jù)6368.520.61應(yīng)付賬款14293.940.39預(yù)收款項-584.03-0.62應(yīng)付職工薪酬1768.470.13應(yīng)交稅費(fèi)6514.430.60應(yīng)付股利68.960.10其他應(yīng)付款32487.361.20一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債451.630.15其他流動負(fù)債-2757.31-0.51流動負(fù)債合計37292.730.15長期借款3544.21長期負(fù)債合計3393.440.31預(yù)計負(fù)債1200.12遞延所得稅負(fù)債-3107.38-0.51其他非流動負(fù)債-843.60-0.10遞延收益-非流動負(fù)債65.750.04非流動負(fù)債合計708.340.03負(fù)債合計38001.060.14實收資本(或股本)資本公積95.72盈余公積25283.410.19未分配利潤179037.090.22其他綜合收益219.580.03歸屬于母公司所有者權(quán)益合計204635.810.18少數(shù)股東權(quán)益5020.020.10所有者權(quán)益合計209655.830.18負(fù)債與所有者權(quán)益總計247656.890.17從資產(chǎn)的角度對片仔癀的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是1,708,041.34萬元，相比2022年變動了247,656.89萬元，變動了0.17。圖2.1片仔癀2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，片仔癀2023年流動資產(chǎn)合計為1,510,002.10萬元，相比2022年變動了239,519.36萬元，變動了0.19。貨幣資金為115,874.62萬元，相比2022年變動了-133,767.98萬元，變動了-0.54，存貨為337,866.09萬元，相比2022年變動了75,084.53萬元，變動了0.29。圖2.2片仔癀2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為198,039.25萬元，相比2022年變動了8,137.54萬元，變動了0.04，其中的固定資產(chǎn)為31,279.13萬元，相比2022年變動了5,189.92萬元，變動了0.20。圖2.3片仔癀2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，片仔癀2023年的負(fù)債總額為315,991.59萬元，相比2022年變動了38,001.06萬元，變動了0.14，其中，流動負(fù)債是288,310.89萬元，非流動負(fù)債是27,680.71萬元，相比2022年，分別變動了37,292.73萬元和708.34萬元，變動比率分別是0.15和0.03。所有者權(quán)益方面，2023年片仔癀的所有者權(quán)益總額為1,392,049.75萬元，相比2022年變動了209,655.83萬元，變動了0.18；股本為60,331.72萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金17.09%6.78%-10.31%-0.60%應(yīng)收票據(jù)0.50%0.33%-0.17%-0.34%應(yīng)收賬款5.10%5.34%0.24%0.05%預(yù)付款項2.30%1.99%-0.30%-0.13%其他應(yīng)收款0.71%0.33%-0.38%-0.53%存貨17.99%19.78%1.79%0.10%其他流動資產(chǎn)43.02%53.54%10.52%0.24%流動資產(chǎn)合計87.00%88.41%1.41%0.02%長期股權(quán)投資1.67%1.13%-0.54%-0.32%投資性房地產(chǎn)0.16%0.08%-0.08%-0.50%固定資產(chǎn)1.79%1.83%0.04%0.03%在建工程0.42%0.92%0.50%1.21%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0.08%0.07%-0.01%-0.10%無形資產(chǎn)2.19%1.70%-0.48%-0.22%長期待攤費(fèi)用0.26%0.18%-0.08%-0.32%遞延所得稅資產(chǎn)1.15%1.10%-0.05%-0.04%其他非流動資產(chǎn)1.45%1.24%-0.21%-0.15%非流動資產(chǎn)合計13.00%11.59%-1.41%-0.11%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.65%5.80%-0.85%-0.13%應(yīng)付票據(jù)0.71%0.98%0.27%0.38%應(yīng)付賬款2.49%2.96%0.48%0.19%預(yù)收款項0.06%0.02%-0.04%-0.67%應(yīng)付職工薪酬0.91%0.88%-0.03%-0.03%應(yīng)交稅費(fèi)0.74%1.01%0.27%0.37%應(yīng)付股利0.05%0.04%0.00%-0.06%其他應(yīng)付款1.85%3.49%1.63%0.88%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0.20%0.20%0.00%-0.01%其他流動負(fù)債0.37%0.16%-0.22%-0.58%流動負(fù)債合計17.19%16.88%-0.31%-0.02%長期借款0.00%0.21%0.21%0.00%長期負(fù)債合計0.74%0.84%0.09%0.12%預(yù)計負(fù)債0.00%0.07%0.07%0.00%遞延所得稅負(fù)債0.42%0.18%-0.24%-0.58%其他非流動負(fù)債0.57%0.44%-0.13%-0.23%遞延收益-非流動負(fù)債0.12%0.10%-0.01%-0.11%非流動負(fù)債合計1.85%1.62%-0.23%-0.12%負(fù)債合計19.04%18.50%-0.54%-0.03%實收資本(或股本)4.13%3.53%-0.60%-0.14%資本公積7.49%6.41%-1.08%-0.14%盈余公積9.27%9.40%0.14%0.01%未分配利潤56.19%58.52%2.34%0.04%其他綜合收益0.51%0.45%-0.06%-0.12%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計77.58%78.31%0.73%0.01%少數(shù)股東權(quán)益3.38%3.19%-0.20%-0.06%所有者權(quán)益合計80.96%81.50%0.54%0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，片仔癀的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為18.50%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為81.50%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了16.88%，非流動負(fù)債占據(jù)了1.62%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，片仔癀的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為88.41%，其中，貨幣資金占據(jù)了6.78%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為11.59%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了1.83%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入136449.580.16營業(yè)收入136449.580.16營業(yè)總成本103024.720.18營業(yè)成本62941.540.13稅金及附加867.160.12銷售費(fèi)用29941.880.62管理費(fèi)用3600.110.11財務(wù)費(fèi)用5442.05-0.87資產(chǎn)減值損失146.91-0.16公允價值變動收益834.25-417.13投資收益5097.850.68其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-2826.052.82營業(yè)利潤41796.050.14營業(yè)外收入-84.47-0.18營業(yè)外支出2593.879.80利潤總額39117.700.13所得稅費(fèi)用6301.510.14凈利潤32816.190.13歸屬于母公司所有者的凈利潤32500.680.13少數(shù)股東損益315.510.06其他綜合收益(損失)12801.99-1.01綜合收益總額45618.180.19歸屬于母公司所有者的綜合收益45284.840.19歸屬少數(shù)股東的綜合收益333.350.07垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本66.48%67.71%1.22%0.02%營業(yè)成本54.36%53.24%-1.12%-0.02%稅金及附加0.83%0.80%-0.03%-0.03%銷售費(fèi)用5.56%7.78%2.22%0.40%管理費(fèi)用3.81%3.65%-0.16%-0.04%財務(wù)費(fèi)用-0.72%-0.08%0.64%-0.89%資產(chǎn)減值損失-0.11%-0.08%0.03%-0.27%公允價值變動收益0.00%0.08%0.08%-360.68%投資收益0.87%1.25%0.39%0.45%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.12%-0.38%-0.27%2.31%營業(yè)利潤34.23%33.74%-0.49%-0.01%營業(yè)外收入0.05%0.04%-0.02%-0.29%營業(yè)外支出0.03%0.28%0.25%8.33%利潤總額34.25%33.49%-0.76%-0.02%所得稅費(fèi)用5.23%5.15%-0.08%-0.02%凈利潤29.02%28.35%-0.67%-0.02%歸屬于母公司所有者的凈利潤28.44%27.81%-0.63%-0.02%少數(shù)股東損益0.58%0.53%-0.05%-0.08%其他綜合收益(損失)-1.45%0.02%1.47%-1.01%綜合收益總額27.57%28.36%0.80%0.03%歸屬于母公司所有者的綜合收益26.99%27.83%0.84%0.03%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.58%0.53%-0.04%-0.08%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金104789.930.11收到的稅費(fèi)返還230.040.31收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-467767.84-0.97購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金96890.560.19支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6200.780.13支付的各項稅費(fèi)16722.710.17支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-15922.00-0.21經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-466639.91-0.68收回投資收到的現(xiàn)金-1552.60-0.84取得投資收益收到的現(xiàn)金-290.99-0.11處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-1249.60-0.91收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金628943.91購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-3350.10-0.19投資支付的現(xiàn)金-5848.15-1.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金281980.200.46投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量353068.76-0.56吸收投資收到的現(xiàn)金-2158.86-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-2158.86-1.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-2158.86-1.00取得借款收到的現(xiàn)金-39513.98-0.25償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-25430.88-0.18分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金2538.240.03其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金137.341.82支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金567.640.17籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-19347.850.34匯率變動對現(xiàn)金的影響-900.98-0.79現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-133819.98-348.36期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額384.14期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-133435.85-0.55垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金387.70%965.24%577.54%1.49%收到的稅費(fèi)返還0.31%0.90%0.59%1.94%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金200.79%15.28%-185.52%-0.92%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金210.66%561.55%350.89%1.67%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金20.39%51.40%31.01%1.52%支付的各項稅費(fèi)41.34%108.08%66.74%1.61%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金31.40%55.52%24.12%0.77%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量285.00%204.85%-80.15%-0.28%收回投資收到的現(xiàn)金0.76%0.27%-0.50%-0.65%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.12%2.24%1.12%1.00%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.57%0.12%-0.45%-0.80%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%583.87%583.87%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金7.27%13.17%5.90%0.81%投資支付的現(xiàn)金2.43%0.01%-2.42%-1.00%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金254.20%830.85%576.66%2.27%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-261.44%-257.53%3.91%-0.01%吸收投資收到的現(xiàn)金0.90%0.00%-0.90%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.90%0.00%-0.90%-1.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.90%0.00%-0.90%-1.00%取得借款收到的現(xiàn)金66.07%111.23%45.16%0.68%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金57.89%105.98%48.10%0.83%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金31.57%73.04%41.47%1.31%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.03%0.20%0.17%5.31%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.38%3.62%2.24%1.62%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-23.88%-71.42%-47.54%1.99%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.47%0.23%-0.25%-0.52%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額0.16%-123.87%-124.03%-778.65%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額99.84%223.87%124.03%1.24%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率5.666.035.89速動比率4.102.931.19保守速動比率4.042.871.16現(xiàn)金比率1.441.250.46營運(yùn)資金與借款比10.4111.1211.53營運(yùn)資金(萬元)777852.30971133.901150413.00圖3.1片仔癀2021~2023年流動比率圖圖3.2片仔癀2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-33.06-46.74-422.55經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.232.960.82現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-5.49-110.19-277.43平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)18.9818.9618.75長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)19.3919.3519.12有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.080.090.08權(quán)益乘數(shù)1.231.231.23產(chǎn)權(quán)比率0.230.230.23權(quán)益與負(fù)債比4.274.274.33長期資本負(fù)債率(%)1.972.192.08長期負(fù)債與權(quán)益比0.020.020.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.212.680.74經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.496.001.72圖3.3片仔癀2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)6.997.808.23應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率14.3012.8212.15應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)25.5228.4830.05存貨與收入比0.290.290.30存貨周轉(zhuǎn)率1.711.871.78存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)213.68195.61204.69應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率14.5113.7912.33營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.070.930.90現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率1.641.964.97流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.850.750.72圖3.4片仔癀2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率30.5733.1235.07非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.254.625.19圖3.5片仔癀2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.710.640.63股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.870.790.78圖3.6片仔癀2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.260.220.22總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.220.190.18圖3.7片仔癀2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)26.7922.9822.15息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.420.350.36投入資本回報率0.230.200.20長期資本收益率0.300.260.26投資收益率0.070.310.65圖3.8片仔癀2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.860.850.85營業(yè)毛利率0.510.460.47營業(yè)成本率0.490.540.53營業(yè)利潤率0.360.340.34營業(yè)凈利率0.310.290.28總營業(yè)成本率0.640.660.68銷售費(fèi)用率0.080.060.08管理費(fèi)用率0.050.040.04財務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01銷售期間費(fèi)用率0.120.090.11成本費(fèi)用利潤率0.590.540.52息稅前營業(yè)利潤率0.350.340.33價格成本費(fèi)用利潤率2.031.841.88圖3.9片仔癀2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.192.720.77經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.060.790.22應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0