公司財(cái)務(wù)管理制度匯編（全）

XXXXXXXX（無則不填審核人（會(huì)簽人員第一 總 1一、制定目 1二、具體內(nèi) 1三、適用范 1第二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估 1一、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基 1（一）會(huì)計(jì)制 1（二）會(huì)計(jì)年 1（三）記賬本位 1（四）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原 2（五）外幣業(yè)務(wù)核算方 2（六）外幣會(huì)計(jì)報(bào)表的折算方 2（七）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo) 2（八）公允價(jià)值的確 2（九）攤余成 2二、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估 3（一）應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn) 3（二）存 3（三）存貨跌價(jià)準(zhǔn) 3（四）企業(yè)合 4（五）長(zhǎng)期股權(quán)投 4（六）固定資產(chǎn)及折 5（七）無形資 6（八）研究與開發(fā)支出費(fèi)用的核算方 7（九）長(zhǎng)期待攤費(fèi) 7（十）預(yù)計(jì)負(fù) 8（十一）應(yīng)付職工薪 8（十二）借款費(fèi) 8（十三）收入確 9（十四）政府補(bǔ) 9（十五）非貨幣性資產(chǎn)交 9（十六）所得 10（十七）關(guān)聯(lián) 10（十八）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方 10（十九）債務(wù)重 10第三 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職 一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè) 11二、崗位設(shè)置和崗位職 12（一）財(cái)務(wù)總 12（二）財(cái)務(wù)經(jīng) 12（三）總賬會(huì) 12（四）稅務(wù)會(huì) 13（五）庫存會(huì) 13（六）費(fèi)用會(huì) 13（八）出納 13第四 公司財(cái)務(wù)審批流程及權(quán) 一、備用金審 14二、借款審批流程及權(quán) 14（一）借款流 14（二）審批權(quán) 14三、費(fèi)用報(bào)銷審 14（一）預(yù)算外費(fèi)用報(bào)銷流 14（二）預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流 15四、采購(gòu)及其他合同款項(xiàng)的支付審 15五、公司稅費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)審 15（一）公司稅費(fèi)審 15（二）銀行手續(xù)費(fèi)審 15六、償還銀行貸款及利息支出審 15七、其他支出審 15第五 貨幣資金管理制 一、制定目 16二、管理范 16三、崗位分工及要 16四、管理細(xì) 16（一）現(xiàn)金管 16（二）銀行存款管 17（三）票據(jù)管 18（四）貨幣資金的授權(quán)批準(zhǔn)及支付流 19（五）貨幣資金的監(jiān)督檢 20第六 備用金及員工借款管理制 一、總 20（一）制定目 20（二）借款分 20（三）借款基本原 20二、管理細(xì) 21（一）借款范圍、流程及限 21（二）借款審批及報(bào)銷還款手 22（三）審批權(quán) 22（四）監(jiān)督和處 23（五）附 24第七 費(fèi)用報(bào)銷管理制 一、總 25（一）制定目 25（二）管理范 25二、管理細(xì) 25（一）報(bào)銷時(shí)間的規(guī) 25（二）報(bào)銷手續(xù)的規(guī) 26（三）報(bào)銷單據(jù)的要 27（四）費(fèi)用報(bào)銷流 29（五）報(bào)銷單據(jù)的粘貼方 29（六）報(bào)銷期限的規(guī) 31第八 往來賬款管理制 一、總 31（一）制定目 31（二）管理范 31（三）部門分 32二、管理細(xì) 32（一）客戶資信管 32（二）產(chǎn)品賒銷管 32（三）應(yīng)收賬款監(jiān)控制 32（四）往來款的對(duì)賬與確 33（五）壞賬管理制 36（六）應(yīng)付賬款管 36第九 固定資產(chǎn)管理制 一、制定目 37二、固定資產(chǎn)的標(biāo) 38三、固定資產(chǎn)的分 38四、固定資產(chǎn)的管 38（一）行政部管理職 38（二）個(gè)人保管職 38（三）固定資產(chǎn)核算部 38五、固定資產(chǎn)的購(gòu) 39六、固定資產(chǎn)的變 39七、固定資產(chǎn)的出 39八、固定資產(chǎn)編號(hào)和清 40（一）編號(hào)原 40（二）固定資產(chǎn)的清 40第十章研發(fā)投入核算管理制 一、總 43（一）制定目 43（二）定 43二、管理細(xì) 43（一）研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)的來 43（二）研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用范 43（三）研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)的管 44（四）研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)的核算科 45（五）研究開發(fā)支出的會(huì)計(jì)處 46第十一章無形資產(chǎn)管理制 一、總 46（一）制定目 46（二）定 46（三）部門職 46二、無形資產(chǎn)的取 47（一）取得方 47（二）無形資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流 47三、無形資產(chǎn)的驗(yàn) 48（一）外購(gòu)無形資產(chǎn)的驗(yàn) 48（二）內(nèi)部自創(chuàng)無形資產(chǎn)的驗(yàn) 48四、無形資產(chǎn)的管 48（一）無形資產(chǎn)的日常管 48（二）無形資產(chǎn)的權(quán)利保 49（三）無形資產(chǎn)的特許使 49五、無形資產(chǎn)的處 49（一）無形資產(chǎn)處置申 49（二）處置鑒 49（三）處置審 49（四）賬務(wù)處 49六、無形資產(chǎn)監(jiān)督檢 49（一）監(jiān)督檢查主 49（二）監(jiān)督檢查結(jié)果處 50第十二章財(cái)務(wù)報(bào)告管理制 一、制定目 50二、定 50三、財(cái)務(wù)報(bào)告的范 50四、責(zé)任部 50（一）管理層職 50（二）財(cái)務(wù)部的職 50五、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制準(zhǔn) 51（一）會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)要 51（二）重大交易或事 51（三）財(cái)務(wù)報(bào)告范 51（四）財(cái)務(wù)基本要 51六、財(cái)務(wù)報(bào)告的編 52七、財(cái)務(wù)報(bào)告分析評(píng) 52（一）財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)工作的時(shí)間和內(nèi) 52（二）財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi) 52八、財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披 53（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部管 53（二）財(cái)務(wù)報(bào)告外部審 53（三）財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送要 53第十三章會(huì)計(jì)檔案管理制 一、制定目 54二、定 54（一）會(huì)計(jì)憑證 54（二）會(huì)計(jì)賬簿 54（三）財(cái)務(wù)報(bào)告 54（四）其他 54三、管理細(xì) 54（一）會(huì)計(jì)檔案管理規(guī) 54（二）會(huì)計(jì)檔案的整理立 55（三）會(huì)計(jì)檔案移 57（四）會(huì)計(jì)檔案保管期 57（五）會(huì)計(jì)檔案保管期滿的處 58第十四章發(fā)票管理制 一、總 59（一）制定目 59（二）管理部 59（三）發(fā)票范 59二、發(fā)票及收據(jù)的管 59（一）銷貨發(fā)票管 59（二）購(gòu)貨發(fā)票管 61（三）內(nèi)部收據(jù)管 61第十五章財(cái)務(wù)印章管理制 一、制定目 62二、管理原則及范 62（一）管理原 62（二）印章范 62三、印章的保管和使 62（一）印章的保 62（二）印章的使 63第十六章附 一、修訂及解釋部 64二、執(zhí)行時(shí) 64第一 總XX（以下簡(jiǎn)稱：本制度。第二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估（一）21541）（二）-1-/（三）（四）（五）（六）（七）-2-/（八）（九）（一）（二）-3-/（三）（四）-4