2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（四篇）

第1頁共1頁2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本管理規(guī)定為深入強(qiáng)化人大機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理體系，完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并堅(jiān)決遏制違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國政府采購法》及財(cái)政部頒布的《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》與《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵循既定流程，編制年度部門預(yù)算，并報(bào)送至縣財(cái)政局，按照法定程序進(jìn)行審核與報(bào)批。部門預(yù)算由收入預(yù)算與支出預(yù)算兩部分構(gòu)成。所有依法取得的收入，包括全額財(cái)政撥款及其他收入（含實(shí)物），均須據(jù)實(shí)及時(shí)入賬，嚴(yán)禁隱瞞不報(bào)，更不得私自設(shè)立賬戶或“小金庫”。二、在編制支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分保障人大事務(wù)工作所需的人員經(jīng)費(fèi)與公用經(jīng)費(fèi)，同時(shí)對(duì)其他彈性支出及專項(xiàng)支出實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)控與限制。三、針對(duì)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際情況，制定詳細(xì)的用款計(jì)劃與項(xiàng)目支出計(jì)劃。預(yù)算一經(jīng)確定并獲得批復(fù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整或追加；若確需進(jìn)行追加，必須嚴(yán)格按照省市縣的相關(guān)規(guī)定與程序進(jìn)行報(bào)批。四、辦公室承擔(dān)內(nèi)部支出控制、內(nèi)部稽核、審批與審查制度的執(zhí)行職責(zé)，致力于完善內(nèi)部支出管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部約束，持續(xù)降低單位運(yùn)營成本。各項(xiàng)支出均需嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得通過虛構(gòu)名目等方式變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍；不得隨意提升差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；更不得超越財(cái)力水平購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備及其他設(shè)施。____年____月____日2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（二）為了切實(shí)促進(jìn)公司保密管理體系的建立健全，并深入貫徹“業(yè)務(wù)工作誰主管，保密工作誰負(fù)責(zé)”的核心理念，依據(jù)《軍工保密資格認(rèn)定工作指導(dǎo)手冊》（____年版）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的具體實(shí)際情況，特此制定并實(shí)施本制度。一、技術(shù)部將全面承擔(dān)公司定密工作的職責(zé)。技術(shù)部需依據(jù)任務(wù)或項(xiàng)目的原始密級(jí)及保密范圍，精心編制本公司的《國家秘密事項(xiàng)范圍細(xì)目》，該細(xì)目需經(jīng)單位法定定密責(zé)任人審核批準(zhǔn)后，方可正式生效。在此基礎(chǔ)上，技術(shù)部將進(jìn)一步提出密級(jí)擬定、保密期限設(shè)定及知悉范圍界定的建議，并待審批通過后實(shí)施。二、人力資源部門將負(fù)責(zé)涉密人員的管理工作。具體職責(zé)包括但不限于涉密人員的審查、考核、績效評(píng)定、獎(jiǎng)懲措施執(zhí)行、出入境管理、離崗離職脫密管理以及保密補(bǔ)貼的發(fā)放等。三、在保密教育培訓(xùn)方面，人力資源部門同樣肩負(fù)重任。需負(fù)責(zé)制定年度保密培訓(xùn)計(jì)劃，并積極開展保密法規(guī)知識(shí)的宣傳、教育與培訓(xùn)工作。四、綜合辦公室將專注于公司涉密載體的管理工作。具體職責(zé)包括涉密載體的收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管等各個(gè)環(huán)節(jié)的嚴(yán)格把控。五、生產(chǎn)部需明確密品的密級(jí)并建立詳細(xì)臺(tái)賬。同時(shí)，對(duì)密品的運(yùn)輸及銷毀過程負(fù)有直接責(zé)任。六、保密辦公室將負(fù)責(zé)公司保密要害部門及部位的管理工作。通過采取出入口控制、入侵報(bào)警、視頻監(jiān)控等技術(shù)防范措施，確保保密要害部位的安全無虞。七、技術(shù)部還將負(fù)責(zé)公司信息設(shè)備及存儲(chǔ)設(shè)備的管理與運(yùn)行維護(hù)工作。實(shí)施全生命周期管理策略，并按要求對(duì)設(shè)備進(jìn)行標(biāo)識(shí)及日常維護(hù)。八、市場部在新聞宣傳管理方面需嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)宣傳報(bào)道、展覽、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、論文等內(nèi)容進(jìn)行審批，確保不泄露涉密信息。對(duì)于含有涉密信息的資料，需經(jīng)過甲方單位審批后方可發(fā)布。九、綜合辦公室在涉密會(huì)議管理方面同樣需盡職盡責(zé)。在舉辦涉密會(huì)議時(shí)，需選擇具備安全保密條件的場所進(jìn)行，并做好會(huì)議檢查工作。對(duì)參會(huì)人員、涉密載體的發(fā)放、清退、保管及銷毀等環(huán)節(jié)需指定專人負(fù)責(zé)。十、技術(shù)部在外場試驗(yàn)過程中需制定詳細(xì)的保密方案并指定保密責(zé)任人以確保試驗(yàn)過程的安全保密性。十一、綜合辦公室在協(xié)助配套管理方面需選擇具有相應(yīng)保密資格的單位進(jìn)行合作，并與協(xié)作單位人員簽訂保密條款或保密責(zé)任書以明確雙方責(zé)任。十二、在涉外管理方面綜合辦公室需制定保密方案以應(yīng)對(duì)對(duì)外交流、合作及談判等工作中的保密需求。在接待境外人員來訪時(shí)需明確其身份及活動(dòng)區(qū)域以確保安全。十三、公司的保密檢查工作將由保密辦公室、人力資源及各相關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。具體檢查工作安排將參照保密監(jiān)督檢查制度執(zhí)行以確保檢查工作的全面性和有效性。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（三）第四章預(yù)算執(zhí)行第十四條業(yè)務(wù)部門必須嚴(yán)格遵循已批復(fù)的預(yù)算方案執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自調(diào)整或變更資金用途。如遇特殊情形確需調(diào)整的，須遵循既定程序辦理審批手續(xù)。第十五條業(yè)務(wù)部門需基于實(shí)際工作需求、項(xiàng)目推進(jìn)情況及預(yù)算批復(fù)，編制月度資金使用計(jì)劃，并提交至歸口管理部門及財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。審核要點(diǎn)包括但不限于：計(jì)劃是否在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)、是否符合既定的支出標(biāo)準(zhǔn)與方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度的相關(guān)要求，以及是否已提交必要的文件與單據(jù)等。經(jīng)審核后，財(cái)務(wù)部門將匯總形成的單位月度資金使用計(jì)劃提交至預(yù)算管理委員會(huì)審議，待通過后再呈報(bào)主管市領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，需于每月指定日期前報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行復(fù)核與匯總。業(yè)務(wù)部門則需根據(jù)已批準(zhǔn)的用款計(jì)劃有序組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與項(xiàng)目建設(shè)，涉及政府采購與投資評(píng)審的，需嚴(yán)格按照相關(guān)政策規(guī)定與程序辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門則需在同級(jí)財(cái)政部門撥付的預(yù)算限額內(nèi)，依據(jù)單位財(cái)務(wù)制度的具體規(guī)定進(jìn)行資金支付。第十六條針對(duì)因外部環(huán)境變化、國家政策調(diào)整或不可抗力等因素導(dǎo)致的必要支出增加，或根據(jù)實(shí)際需求確需增加的支出，應(yīng)辦理預(yù)算追加調(diào)整手續(xù)。具體流程為：業(yè)務(wù)部門首先提出預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)，明確追加理由、建議方案及調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對(duì)比與影響分析，并提交至歸口管理部門審核。歸口管理部門審核后，再交由財(cái)務(wù)部門審核匯總，形成預(yù)算調(diào)整方案，并提交至預(yù)算管理委員會(huì)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門向主管部門提出申請(qǐng)，主管部門將本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認(rèn)真研究并提出意見，再經(jīng)部門預(yù)算管理委員會(huì)集體研究后，按既定程序與權(quán)限分別報(bào)請(qǐng)常務(wù)副市長、市長、市長辦公會(huì)議及市委常委會(huì)議審批。第十七條為確保預(yù)算執(zhí)行的有效性，特建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。財(cái)務(wù)部門需定期向各業(yè)務(wù)部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，尤其需重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購、對(duì)外投資等重大預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況。預(yù)算管理委員會(huì)則將定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報(bào)告，研究解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。第五章決算與預(yù)算績效管理第十八條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的會(huì)計(jì)核算工作，并需按照同級(jí)財(cái)政部門的決算編制要求及單位實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況編制年終決算報(bào)告，包括決算報(bào)表與分析報(bào)告。第十九條決算編制工作需確保真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。決算編制完成后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)審核工作，重點(diǎn)審核決算報(bào)表內(nèi)容的完整性、數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性、與會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)的一致性、與財(cái)政部門和業(yè)務(wù)部門提供對(duì)賬數(shù)據(jù)的相符性，以及報(bào)表間、報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系是否符合要求。審核人員需在審核后進(jìn)行簽字確認(rèn)。第二十條財(cái)務(wù)部門需加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況、資金與實(shí)物資產(chǎn)的使用情況、各項(xiàng)支出的合理性以及項(xiàng)目支出的成效等。針對(duì)存在的問題需提出改進(jìn)建議并形成分析結(jié)果報(bào)告提交至預(yù)算管理委員會(huì)并反饋給各業(yè)務(wù)部門。同時(shí)需強(qiáng)化決算分析結(jié)果的運(yùn)用建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。第二十一條為加強(qiáng)預(yù)算績效管理特建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制包括：預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用等環(huán)節(jié)。第二十二條業(yè)務(wù)部門需根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)及自身職能分工與項(xiàng)目建設(shè)情況綜合考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益與環(huán)境效益等因素制定具體的項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)并根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的需要測算資金投入、編制預(yù)算后提交至歸口管理部門與財(cái)務(wù)部門審核。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總并報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后再隨同部門預(yù)算上報(bào)至財(cái)政部門。第二十三條為確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性與有效性特建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。財(cái)務(wù)部門與歸口管理部門需加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的溝通定期采集績效運(yùn)行信息并進(jìn)行匯總分析對(duì)各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤問效及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均符合預(yù)算要求并依據(jù)相關(guān)工作計(jì)劃與定額標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。第二十四條為客觀評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行的成效特建立績效評(píng)價(jià)制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織本單位的績效評(píng)價(jià)工作并將預(yù)算執(zhí)行的效果與效率納入業(yè)務(wù)部門與個(gè)人的考核與獎(jiǎng)懲范圍。財(cái)務(wù)部門需編制績效評(píng)價(jià)報(bào)告并提交至預(yù)算管理委員會(huì)審查再將結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門并按要求上報(bào)至同級(jí)財(cái)政部門。第二十五條為充分發(fā)揮績效評(píng)價(jià)的導(dǎo)向作用特加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。對(duì)于績效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門在后續(xù)年度預(yù)算分配時(shí)將給予優(yōu)先考慮；而對(duì)于績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門則需進(jìn)行整改并對(duì)后續(xù)年度的項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)與控制。第六章附則第二十六條本制度由本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本制度自發(fā)布之日起正式實(shí)施。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（四）第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及陽城縣財(cái)政部門的總體部署，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1.預(yù)算編制應(yīng)嚴(yán)格遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展與建設(shè)的實(shí)際需求，又要兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)承受能力，堅(jiān)決避免赤字預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持“收支兩條線”的管理原則。收入預(yù)算的制定應(yīng)秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要考慮經(jīng)費(fèi)來源渠道的拓展與收入增長的可能性，又要確保收入預(yù)測的合理性。支出預(yù)算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學(xué)活動(dòng)正常開展的前提下，合理安排校園建設(shè)與發(fā)展性支出。3.預(yù)算編制應(yīng)實(shí)行“歸口管理”制度。學(xué)校應(yīng)依據(jù)部門與項(xiàng)目劃分，統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)的分配與管理。最終，由財(cái)會(huì)室匯總各部門的項(xiàng)目費(fèi)用，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。該預(yù)算需經(jīng)專題會(huì)議審議，并經(jīng)教職工大會(huì)批準(zhǔn)后，方可申報(bào)執(zhí)行。第四條：預(yù)算內(nèi)容涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大方面。第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離的原則，確保預(yù)算編制與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與考核等職務(wù)的相互獨(dú)立與制衡。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)本組織機(jī)構(gòu)為非固定設(shè)置，由總務(wù)室負(fù)責(zé)牽頭組建，成員包括校長、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表等。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)于財(cái)會(huì)室，除財(cái)會(huì)人員外，還應(yīng)吸納政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員參與。第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)職責(zé)分工領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)確立學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及組織編制工作；總務(wù)室需充分發(fā)揮預(yù)算編報(bào)工作的牽頭組織作用，確保預(yù)算編報(bào)工作的按時(shí)完成與規(guī)范實(shí)施；領(lǐng)導(dǎo)小組成員則具體負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制與修訂工作。財(cái)會(huì)室則承擔(dān)預(yù)算的審核、匯總、修正以及決算編制與申報(bào)等職責(zé)。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍1.預(yù)算收入范圍：學(xué)校通過教學(xué)活動(dòng)及其他合法途徑取得的各項(xiàng)收入，均須全額納入學(xué)校預(yù)算。具體包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入及其他收入等。2.預(yù)算支出范圍：學(xué)校在教學(xué)及其他活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，依據(jù)性質(zhì)劃分為基本支出與項(xiàng)目支出，并納入支出預(yù)算。具體涵蓋財(cái)政補(bǔ)助支出、自籌基建支出、單位往來等。3.預(yù)算支出中涉及政府采購項(xiàng)目的部分，需明確列示。第九條：預(yù)算的編制與審批程序1.每年____月份，根據(jù)上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)務(wù)狀況及本年度預(yù)算執(zhí)行情況，制定預(yù)算編制方法，并著手編制下一年度預(yù)算。2.各分校依據(jù)自身具體任務(wù)及本年度財(cái)務(wù)收支情況，申報(bào)預(yù)算數(shù)額。3.學(xué)校組織召開專題會(huì)議，研究預(yù)算建議草案，并進(jìn)行公開公示，廣泛征求意見建議。4.公示結(jié)束后，預(yù)算草案經(jīng)校長簽字確認(rèn)，并向教職工會(huì)議通報(bào)。會(huì)議通過后，向上級(jí)部門申報(bào)。5.在“二上二下”的預(yù)算編制過程中，積極接受上級(jí)指導(dǎo)與群眾意見。第十條：預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行：包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行及預(yù)算平衡的實(shí)現(xiàn)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，需積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬；同時(shí)，合理安排支出，確保年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中的特殊情況及重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。2.預(yù)算調(diào)整：根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況及法律制度要求，經(jīng)集體研究后，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第十一條：決算建立健全預(yù)算對(duì)賬與報(bào)