經(jīng)濟責(zé)任審計報告

?任職期間經(jīng)濟責(zé)任審計報告 -1-同志任職期間經(jīng)濟責(zé)任審計報告XXX有限公司：我們接受委托，對XX同志擔(dān)任XXX期間，即XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日的經(jīng)濟責(zé)任進行了審計。按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報是XXX管理層的責(zé)任。遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律，貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟工作的方針政策和決策部署，遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定是XXX同志的責(zé)任。我們的責(zé)任是根據(jù)《市國資委黨委市國資委關(guān)于印發(fā)市屬國有企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任審計辦法的通知》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》及其他相關(guān)規(guī)定的工作要求、工作程序和工作方法，以及中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定，通過訪談、檢查XXX提供的會計賬簿、審計報告、述職報告、決策文件及其他資料等我們認(rèn)為必要審計程序，對XXX同志任職期間其所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及重大經(jīng)營決策等有關(guān)經(jīng)濟活動，以及執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況進行鑒證。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。一、基本情況（一）XXX的基本情況統(tǒng)一信用代碼：開辦資金：萬元；法定代表人：業(yè)務(wù)范圍：（二）企業(yè)情況公司名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)開辦資金XXXXXXXX截止年月日賬面資產(chǎn)總額合計-2-（三）XXX同志基本情況?XXX工作經(jīng)歷：序號時間就職單位職務(wù)（四）XXX同志在任職的情況二、XXXX同志任職期間經(jīng)營成果指標(biāo)及績效考核指標(biāo)情況（一）任職期間經(jīng)營成果指標(biāo)情況單位：萬元任期內(nèi)經(jīng)營成果考核指標(biāo) 收入 結(jié)余 指標(biāo)變動較大的原因分析：（二）任職期間績效考核指標(biāo)情況任期內(nèi)績效考核指標(biāo) -3-資產(chǎn)負(fù)債率事業(yè)收入增長率指標(biāo)變動較大的原因分析：三、XXXX同志任職期間重要項目的投資、建設(shè)、管理及效益情況XXXX四、XXX同志任職期間企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況（一）內(nèi)部控制制度建立情況（二）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況根據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫓?zhǔn)則，針對XXX經(jīng)營管理實際情況，本次審計我們評估了各業(yè)務(wù)流程的重大錯報風(fēng)險點，測試了相關(guān)內(nèi)控執(zhí)行情況：1、費用控制方面：我們抽查了部分重點控制費用的報銷審批流程，如辦公費、交通費等，總體執(zhí)行情況良好題。2、資產(chǎn)管理方面：我們檢查公司的資產(chǎn)使用、定期盤點、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)，總體執(zhí)行情況良好，但存在部分固定資產(chǎn)盤虧未進行賬務(wù)處理的情況。3、稅務(wù)風(fēng)險控制方面：我們檢查部分重點控制費用的入賬單據(jù)的合規(guī)性，總體執(zhí)行情況良好，但存在部分發(fā)票抬頭單位名稱與該企業(yè)實際名稱不符。我們認(rèn)為，XXXX在內(nèi)部控制的執(zhí)行方面，基本能夠保證公司既定規(guī)章制度的實施，同時亦存在部分尚可改進薄弱環(huán)節(jié)，如資產(chǎn)管理等方面。五、XXX同志任職期間遵守財經(jīng)紀(jì)律及個人廉潔自律問卷調(diào)查情況本次審計組對XXXX發(fā)放調(diào)查問卷共XX份，回收調(diào)查問卷XX份，問卷回收率100%。發(fā)放對象為中層管理人員和普通員工。其中，中層管理人員發(fā)放XX人，普通員工發(fā)放XX人。調(diào)查問卷從七個方面了解員工對企業(yè)經(jīng)營績效的基本判斷以及對XXX同志本人的評價。在企業(yè)創(chuàng)新、經(jīng)營決策、風(fēng)險控制、基礎(chǔ)管理、人力資源管理以及社會承擔(dān)這六個方面，員工對公司給予評價，對企業(yè)有一定的認(rèn)同度。對于XXX同-4-志本人的評價，1名員工未作出評價。從問卷調(diào)查的結(jié)果看，大部分員工認(rèn)為XXX同志在任職期間，XXX經(jīng)營管理、風(fēng)險控制等方面存在問題，認(rèn)為XXX同志本人管理能力一般，敬業(yè)精神一般，給予其個人的評價一般。六、XXX同志任職期間重大經(jīng)濟決策及其實施效果同志任期內(nèi)，XXX對外無股權(quán)投資也無資產(chǎn)處置情況發(fā)生。七、歷次審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況XXX同志任期內(nèi)，XXX未進行過審計，無問題整改落實情況。八、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）績效考核制度不合理（二）固定資產(chǎn)管理問題（三）執(zhí)行財務(wù)制度、會計準(zhǔn)則存在缺陷1、發(fā)票抬頭名稱與單位名稱不一致存在稅務(wù)風(fēng)險2、支付費用未取得發(fā)票九、審計結(jié)論同志在任XXX職務(wù)期間，基本能夠帶領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員履職，完成工